小公司财务管理制度最新范本

年最新范本2015小公司财政管理制度敬业爱全体财政人员应细心贯彻实行国家有关财政法那么及司帐制度，严峻按照公司财政制度做好本人的本职工不做有损于公司的事。岗，作。对待任务细心踏实，树破为客户效力见地。贯彻公司质量目标跟质量目标。一、财政部职责范畴1、细心贯彻实行国家有关财政管理的法律法那么，确保财政任务的合法性。2、树破健全公司各种财政管理制度，严峻按照财政任务次第实行。3、采纳真实有效的办法保证公司资金跟财产的安全，爱护公司的合法权益。4、编制跟实行财政预算、财政收支方案，敦促有关部分加强资金回流，确保资金的有效供应。5、停顿本钞票、费用猜想、核算、调查跟把持，敦促有关部分落低消耗、空费用度，提高经济效益。6、树破健全各种财政帐目，编制财政报表，并应用财政材料停顿各种经济活动分析，为公司指导决议供应有效按照。7、担负公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公司工程承包公约跟倾销公约的评审任务。9、及时核算跟上缴各种税金。10、参与工程部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。11有效。安全、确保档案材料的残缺、拾掇，、司帐档案材料的收集、页1第、加强本部分管理，停顿内部培训，提高本部分任务人员素养。12、完成公司任务次第规那么的其他任务，完成指导布置的其他任务。12借钞票审批及标准：借钞票跟各种费用开支标准及审批制度、二、出差人员应先到财政部领取一式两联的“借钞票单，、出差借钞票：1详细填写借钞票日期、资金性质、部分、出差地、出差事由、出差天数借钞票单交司帐留存，待;及金额，经本部分主管签字后报总经理签批前次借支出差前去时借钞票人出借借钞票后清款联还本人作为清帐按照。天无故未报销者，不得再借钞票。5间逾越、一样往常费用借钞票：各部分因料理业务需要借款，到财政部领取借钞票2、部分、借钞票事由，所借金额，审)支票或现金(单，填写好资金性质条。1批次第同第3元以上，使1000、购置结实资产借钞票：施工用具、加工配备单价在元以上者，属结实资产。2000用年限在一年以上者，办公配备单价方可由照顾结实资产请款单报总裁审批后，需填写结实资产申购单、。部分料理。购置结实资产必须开具正式发票、备用金借钞票：对于特定部分或岗位实行备用金借钞票，详细由各部4所有备用金借钞票于每年年报总裁同意后实行。门按如实践情况断定，度终了报帐时出借结清。1、其他临时借钞票：如业务费、招待费、周转金等，审批次第同第5条。、借钞票出差人员回公司后五天内应按规那么到财务部报帐，报帐后所6对于不料理报销手续且三天内不克不迭补齐所欠款项欠金额三天内补齐，页2第的，财政部有权从当月工资中扣回。、所有借钞票均按照前帐不清后帐不借的原那么。7、严峻禁止集团借钞票，特不情况需由公司部分经理以上级不人员做8担保并由总裁同意后方可借支。三、一样往常费用报销：、公司员工在一样往常费用支出时，需坚持浪费节约的原那么。1对于不克不迭取得原始发票的情况，一样往常支出时应尽管取得原始发票，、2需由对方出具收款证明。、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经照顾指导签3;字后到财政部报销、所有一样往常购用物品均须到库房料理入库手续，报销时发票后面附4有经库房管理员签字的入库单，并经各照顾领导签字后到财政部报;销、补偿阐明5交财政部备那么应由审批人签署指定代理人，如报销审批人出差在外，案，指定代理人可在如今期行使相或者由财政人员与审批人停顿联系，先行借钞票或;应的审批权益报销，待审批人回公司后再停顿补签。财政部总监岗位职责：、编制跟实行预算、财政收支方案，制定资金筹措跟应用方案，开1辟财源，有效应用资金。、停顿本钞票费用猜想、方案、把持、核算、分析跟调查，敦促本公2页3第司有关部分落低消耗、空费用度，提高经济效益。、树破健全经济核算制度，应用财政司帐材料停顿经济活动分3、承办公司指导交办的其他任务。4析。财政部经理岗位职责：、2、担负协助财政总监结构本公司的财政管理跟经济核算任务。1制定跟管理税收政策及次第。、树破健全公司内部核算的结构、指导跟数据管理零碎，以及核算3跟财政管理的规章制度。、结构公司有关部分开展经济活动分析，结构编制公司财政方案、4本钞票方案、努力落低本钞票、增收节支、提高效益。、参与工程部与施工队、采供部与材料供应商的结算。5、细心贯彻国家的财经目标政策，实行司帐制度跟财政管理办法，6监督实行聚会决议。、担负全公司财政人员的业务指导跟深造的工作，公道调跟各岗位7、8不断提高财政人员的业务素养。并调查财会人员任务业绩，任务，、担负司帐监交任务。9完成指导布置的其他任务。财政部本钞票司帐岗位职责：、清晰工程全体概况，包括范畴、公约额、所需要紧材料、开动工1时辰及工程部人员构成等。、理解并清晰工程承包公约、清晰回款条目、总包方代扣费用工程2、3及税金缴纳办法、保函限日等，并结合合同敦促工程部回款。按照各工程预算停顿工程本钞票的把持。页4第、每月末及时敦促各工程部报帐，核对上月方案实行情况。4、及时、精确核算各种原始票据，并制单入帐。5、精确把持各项材料倾销、分包劳务公约，按公约实行付款。6、工程付款按照公约、财政帐、工程预算进行调查。7、工程动工后，精确核算出工程本钞票，编报工程本钞票表。8、完成指导布置的其他任务。9财政部综合司帐岗位职责：;、担负登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐1、单方面理解、把持国家有关财政任务制度、政策、公司的司帐核算2;跟财政管理的各项规那么，并精确实行、担负总帐、明细帐、分类帐的核对任务，银行存款的调节任务，3;汇总司帐把柄，登记总帐按公司规那么布置结实资产及;应收帐款及时催收清算对其他应收、4;库存材料等资产的盘点、每月编制司帐报表，确保报表数字真实，计算精确，钩稽关系清5;楚;、担负装订、管理会计档案6、承办公司指导交办的其他任务。7财政部出纳员岗位职责：、料理现金收支跟银行结算业务，严峻按照我国有关现金管理跟银1;行结算制度的规那么，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库、次第、及时地登记现金跟银行存款日记帐，保证数字清晰、内容2页5第精确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周;报表、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，假设有充分要赔偿3;丧丢失落、保管好印章，严峻按规那么用途应用印章，签发支票用的印章不得4;全交出纳员一人保管、严峻管理空白收据跟空白发票，细心料理领用手续，按规那么签发5;支票，对签发空头支票担负6、完成财政总监或财政经理交付的不的工作。财政基础任务标准它对财政部分一样往常详细财政基础任务标准是财务任务最基础的部分，任务停顿指导跟阐明。一、票据票据的种类：、1(1);内部取得的原始发票;公司昂贵优点的差盘川盘川报销单(2)公司昂贵优点的支出证明单。(3)票据的报销恳求：、2内部取得的原始发票：恳求填写残缺、字迹清晰，包括客户名(1)称、效力工程、金额、收款单位盖章、日期。)大小写应不合(公司昂贵优点的差盘川盘川报销单：此报销单专为出差报销应用，后附(2)出差火车、船、飞机等票据、过夜页6第发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不同意有任何涂改。公司昂贵优点的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对(3)于确实无法取得原始票据的情况，另一种为对于一次报销，;可以报销经相关领导签字后，填写此票据，此票面不同意有应用支出证明单停顿票据汇总。票据特未几多的情况，任何涂改。二、把柄把柄的编号：痛奖励歧应用记帐把柄，准时辰发生先后次第统、1一编号，编号恳求应用号码打印机。把柄的编制人员：把柄实行谁担负谁编制，编制后应及时签章，、2工。各工程工地由专职司帐停顿详细分3把柄的填写恳求：恳求用楷书抄写，字迹要清晰，摘要栏恳求、详细、逐行填写，不得省略，各级科目不合应用，全体票面不同意有任何涂改。最终由;把柄的对于司帐人员编制的凭证，实行交叉调查、4财政担负人停顿最后调查。原那么以防因记帐不及时构成核算把持的滞后，把柄的调查必须及时，第三天登帐终了。调查终了，上所有把柄必须在编制后的昔日诰日把柄的保管：痛奖励歧由一名财政人员停顿装订、保管，此人、5对把柄的总体情况担负。页7第帐簿三、由于司帐核算均应用电算化，大年夜部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保管如入手工帐簿：总帐、1工程施工明细帐、应付帐款明细帐、银行存款日记帐、现金日记帐、工程材料明细帐。、2以上各帐簿由照顾担负人停顿记录。以上各帐簿的记录应应用楷书，抄写清晰，按月算计，按季度并由线更正法或红字冲消法，假假设有填写过失落应应用划停顿累计。包办人盖章。、3报表四、1报表分为对外报表跟对内报表。对外报表为向各主管结构报送的报表，要紧有资产负债表、损益表、其他报表。、2、3对内报表为公司内部恳求填制汇总的各种报表，内部报表有：按工程、人员分类的经营费用表，按地域、按局部分类的管理费用表，供应商停顿分类的进货付款表，按工程分类的工程管理费用表，按供应商、工程停顿分类的应付帐款表，按工程、分包队伍停顿分类的预工程本钞票分析表，在工程动工时，;付帐款表，以上报表为按月填报结合预算、结算、实践应用情况停顿统计的报表。以上报表由指定司帐担负停顿编制。并树破照顾的编制调查程序。、4页8第要紧科目阐明五、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡核算。是分包队伍的付款均应用此科目停顿、1、2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货跟付款情况，因科目。此凡是供应商的进货跟付款均应用此3工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的开门见山本钞票，按照程本钞票明细项停顿核算。二级科目工程工程名称，三级科目工管理费用：管理费用用来核算公司各部分，常发生的各项费用，明细工程停顿核算。按照二级科目部分，三级科目详细经营费用：经营费用科目用来核算业务部分的所有费用，按照目停顿核算。二级科目人员，三级科目详细明细项、4、5应付帐款确实认原那么：六、因此应应付帐款确实认开门见山关系到工程的开门见山本钞票以及公司的欠款，付帐款确实认应按照稳重性原那么用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件跟供应商的发货清单确认应付帐款跟工程施工，以、1、3落低因不清晰而构成的过失落。、2应用经过采供部、财政部恳求的会签单确认应付帐款跟工程成本。对于应付帐款已经确认需要调处的情况：假设是现场入库过失落财政部分才能予并结合材料部分的定料单，应由现场出具调处阐明，假设是由于材料人员对材料价钞票等方案过失落的情况，应由材;以调帐页9第料财政部分才并需附原抄写过失落的入库单复印件，人员出具调处阐明，能予以调帐。所有调帐必须经材料部分跟财政部分最高主管指导签字。褒奖办法倍：1-3出现以下情况之一的，对财政人员予以警告并扣发本人月薪限额应用现金的或逾越断定的库存现金金额留存逾越规那么范畴、)一(;现金的(;用不符合财政司帐制度规那么的把柄顶替银行存款或库存现金的)二;或领取款项的)包括现金(未经同意，擅自挪用或借用不人资金)三(;应用帐户替其他单位跟集团套取现金的)四(;未经同意坐支或未按同意的坐支范畴跟限额坐支现金的)五(保司帐外款项或将公司款项以财政人员集团储蓄办法存入银行)六;的违犯本规那么条目认定应予褒奖的。)七(出现以下情况之一的，财政人员应予解聘。;违犯财政制度，构成财政任务严峻混乱的)一(;拒绝供应或供应虚假的司帐把柄、帐表、文件材料的)二(;假造、变造、谎报、毁灭、暗藏司帐把柄、会清算清算计帐簿的)三(;应用职务便利，公道占据或虚报冒领、骗取公司财物的)四(弄虚作假、营私舞弊，公道谋私，泄漏秘密及贪污挪用公司款项)五(;的页10第