2021年区委会计信息质检工作方案.doc

2021年区委会计信息质检工作方案局机关各科室、局属事业单位：为切实履行会计监督职责，做好我区_年度会计信息质量检查工作，综合治理会计信息失真问题，全面提升我区会计信息质量，规范和完善我区各行政事业、企业单位的财务工作，进一步推动我区各项财政制度的改革力度，根据_财政_关于地方财政部门上报_年会计信息质量检查和会计师事务所执行质量检查_精神，结合我区实际制定实施方案如下：一、检查范围为进一步加强财政资金安全管理，做好我区会计信息质量检查工作，我局重点检查区新店中心卫生院、区新店镇政府、区新店镇财经办、区运输管理所、区农林水利局、区莲河中学六个单位，紧紧围绕国家宏观调控重点，实施积极财政政策的执行情况以及会计资料的真实性、完整性和会计核算的合规性等问题进行监督检查。检查以被查单位_年度会计信息质量情况为重点，必要时可延伸到以前年度。检查发现存在违规问题时，将向市财政局监督检查处报告有关情况，延伸检查相关会计师事务所的审计责任。二、检查内容（一）会计信息质量检查。按照_会计法、财政部门实施会计监督办法、财政检查工作办法的有关规定执行，包括会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等。对于执行新会计准则的国有企业，强化对准则执行情况的监督力度，密切_新准则执行中的新情况和新问题，重点检查企业操纵损益的违规行为，确保会计准则的有效实施。（二）检查中要密切_。被查单位执行国家重大财税政策的情况，如企业是否严格按照税法规定交纳税款、行政事业单位是否严格执行了部门预算、国库集中支付、收支两条线、政府采购等财政管理制度，是否存在挪用_、虚报预算支出、乱发奖金补贴等违反财经纪律的行为。三、_方式按照市财政局的统一部署，区财政局成立以局长为组长的会计信息质量检查工作领导小组，负责_领导全区会计信息质量检查工作，下设以李木林为主任的_负责_领导全区会计信息质量检查工作。四、检查时间检查时间从_年_月起至_月结束，为期_个月。五、工作步骤按计划检查时间，整个检查的开展分别为准备实施、全面检查、总结上报和考核评价四个阶段。（一）准备实施阶段_月_日-_月_日，成立检查小组，各检查小组针对本辖区的实际情况，做好检查前的准备工作。（二）全面检查阶段_月_日-_月_日，按照工作要求，各检查小组分别对所检单位进行全面检查，并对检查中发现的问题进行纠正、提出整改意见。（三）总结上报阶段_月_日-_月_日，各检查小组对检查情况进行整理归纳，分析问题，总结经验，撰写检查总结；各检查小组于_月_日前向全区会计信息质量检查领导小组上报工作材料，包括各检查小组形成的会计信息质量检查报告、工作总结（内容包括检查中发现的问题、典型案例、整改措施、检_验和有效做法的分析归纳等）和检查情况表（纸质和电子版）等。（四）考核评价阶段区会计信息质量检查工作领导小组将对各小组的检查工作进行综合考评。考评内容主要包括：检查工作的整体成效，检查工作的总体_情况，对社会宣传工作情况，检查和处理处罚的力度和规范化，上报材料的及时性、完整性等。六、检查工作要求（一）加强管理，充分准备加强管理，_检查人员认真学习有关规定，明确工作重点，以高度责任感和深入细致的工作作风对待检查。检查前要收集与被检查单位有关的资料，查前准备工作要做细做实，保证按计划完成检查工作。（二）依法行政，严格检查检查人员必须严格执行财政检查工作办法、财政部门实施会计监督办法、财政违法行为处罚处分条例等各项规定，规范检查工作程序，依法收集检查证据、提出处理处罚建议。对于发现的违法违纪案例，要一追到底，查深查透，并及时整理上报典型案例。（三）按时完成，规范保质检查人员要按照本方案的时间要求，按时完成相关工作；认真总结、提炼、研究、分析检查中发现的问题以及财政政策和执行情况，建设性地提出改进和加强管理的意见，保证检查的质量和效果。同时按财政检查工作规则等有关规定及工作步骤，做好检查资料的收集、整理、立卷工作。第4页共4页