长期医疗护理保险试点项目计划优化【参考】

泓域咨询/长期医疗护理保险试点项目计划优化长期医疗护理保险试点项目计划优化xxx投资管理公司目录一、 网络图3二、 关键链4三、 项目管理的内容5四、 项目管理的产生与发展8五、 时间成本优化10六、 时间资源优化11七、 项目简介12八、 公司简介16公司合并资产负债表主要数据17公司合并利润表主要数据17九、 经济效益及财务分析18营业收入、税金及附加和增值税估算表19综合总成本费用估算表20利润及利润分配表22项目投资现金流量表24借款还本付息计划表26十、 投资估算及资金筹措27建设投资估算表29建设期利息估算表30流动资金估算表32总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34一、 网络图网络图是一种由活动、事件和路线三要素组成的图体模型。网络图有两种形式：一种是以箭线表示活动的箭线式网络图；另一种是以节点表示活动的节点式网络图本书主要介绍箭线式网络图。1、网络图的组成要素（1）活动活动是指一项工作（工序）或一项作业。它需要消耗一定资源（人力、物力、财力）和时间。在箭线网络图中用箭线表示活动，箭尾表示活动的开始，箭头表示活动结束，箭线上标示活动的名称，箭线下标示该活动所需的时间。在不设时间坐标的网络图中，箭线的长短与活动所需时间无关。有时为了正确反映各项活动之间的逻辑关系，需要引入虚活动，用虚箭线表示。所谓虚活动，是不消耗时间与资源的活动，仅表示活动的逻辑关系。（2）事件事件指一项活动的开始或结束的瞬间，不消耗资源，也不占用时间，用圆圈表示，是两条或两条以上箭线的交接点，又称节点。第一个事件指网络的始点事件（源），表示计划任务的开始。最后一个事件指网络的终点事件（汇），表示计划任务的结束。介于始点和终点之间的事件称为中间事件，表示前一活动的结束、后一活动的开始。（3）路线路线是从网络始点事件开始，沿箭线方向，到网络终点事件为止的路径，中间有一系列首尾相接的节点和箭线组成的通道。路线所需时间是路线中各项活动的活动时间之和。时间最长的路线（或时差为0的路线）为关键路线。2、网络图的绘制原则（1）方向性。各项活动从左至右，不能反向。（2）活动有始有终：箭线的首尾必须有节点，不能从一条箭线中间引出另一条箭线。（3）两点一线：相邻两个节点之间只能有一条箭线直接相连，如存在两个以上的活动，其余活动应使用虚活动。（4）顺序编号。从小到大，从左至右，不能重复。（5）源汇合一。一个网络图中，只能有一个始点事件和一个终点事件。如出现几道工序同时开始或结束，可用虚箭线把始点事项或终点事项连接起来。二、 关键链1997年，以色列物理学家艾利，高德拉特出版了关键链一书，将约束理论应用于项目管理领域，其核心思想是利用有限的资源来实现项目计划管理，通过设置缓冲来达到整个项目的有效执行。与传统的项目计划管理技术不同，关键链技术不仅考虑了任务间的紧前、紧后约束关系，还考虑了任务间的资源冲突。关键链技术充分考虑了项目周期的制约因素和资源瓶颈，为项目管理人员缩短项目周期指明了方向。关键链技术通过项目缓冲、汇入缓冲和资源缓冲机制来消除项目中不确定因素对执行项目计划所造成的影响，以保证项目计划的有效执行。关键链技术强调把行为学的理论，如帕金森定律、“学生综合征”等应用于项目管理，真正实现了项目管理中的技术与人力资源的有效结合。利用关键链技术进行项目管理的步骤如下：建立计划框架；定义活动；绘制网络图；识别约束，确定关键链；设置缓冲；编制基准进度计划。三、 项目管理的内容项目管理是在一个确定的时间范围内，为了完成一个既定目标，由临时性组织，在特殊的运行机制下，通过有效的计划、组织、领导与控制，充分利用既定有限资源的一种系统管理方法。美国项目管理协会的“项目管理知识体系”把项目管理分为五大过程组和十大知识领域。五大过程组即启动过程组、规划过程组、执行过程组、监控过程组、收尾过程组。十大知识领域，即项目整合管理、项目范围管理、项目时间管理、项目成本管理、项目质量管理、项目人力资源管理、项目沟通管理、项目风险管理、项目采购管理、项目干系人管理。1、五大过程组PMBOK明确了五大过程组的具体含义。启动过程组是定义一个新项目或现有项目的一个新阶段，授权开始该项目或阶段的一组过程。规划过程组是明确项目范围，优化目标，为实现目标制订行动方案的一组过程。执行过程组是完成项目管理计划中确定的工作，以满足项目规范要求的一组过程。监控过程组是跟踪、审查和调整项目进展与绩效，识别必要的计划变更并启动相应变更的一组过程。收尾过程组是完结所有过程组的所有活动，正式结束项目或阶段的一组过程。2、十大知识领域（1）项目整合管理项目整合管理是为了协调项目的所有组成部分而进行的对各个过程的集成。其核心是，在多个互相冲突的目标和方案之间做出权衡，以便满足项目利益相关者的要求。项目整合管理由制定项目章程、制订项目管理计划、指导与管理项目工作、监控项目工作、实施整体变更控制、结束项目或阶段六个过程组成。（2）项目范围管理项目范围管理是确保项目完成而且仅仅完成全部规定的任务，以最终达到项目目标的一个知识领域。其要点是在做什么与不做什么之间划清界限。基本内容是定义和控制列入或未列入项目的事项。项目范围管理包括规划范围管理、收集需求、定义范围、创建WBS、确认范围、控制范围六个过程。（3）项目时间管理项目时间管理是确保项目按时完成，包括规划进度管理、定义活动、排列活动顺序、估算活动资源、估算活动持续时间、制订进度计划、控制进度七个过程。（4）项目成本管理项目成本管理是保证在批准的预算内完成项目，包括规划成本管理、估算成本、制定预算、控制成本四个过程。（5）项目质量管理项目质量管理是保证项目能够满足原来设定的各种要求，包括规划质量管理、实施质量保证、控制质量三个过程。（6）项目人力资源管理项目人力资源管理是保证最有效地使用项目参与者的能力，包括规划人力资源管理、组建项目团队、建设项目团队、管理项目团队四个过程。（7）项目沟通管理项目沟通管理是保证及时、准确地提取、收集、传播、存储以及处理项目信息，包括规划沟通管理、管理沟通、控制沟通三个过程。（8）项目风险管理项目风险管理是把有利事件的积极结果尽量扩大，而把不利事件的后果降低到最低程度，包括规划风险管理、识别风险、实施定性风险分析、实施定量风险分析、规划风险应对、控制风险六个过程。（9）项目采购管理项目采购管理是保证从项目组织外部获取物资或服务，包括规划采购管理、实施采购、控制采购、结束采购四个过程。（10）项目干系人管理项目干系人管理即识别、规划、管理、控制干系人参加项目管理，包括识别干系人、规划干系人管理、管理干系人参与、控制干系人参与四个过程。四、 项目管理的产生与发展尽管项目实践可以追溯到几千年前，如我国古代的都江堰水利工程、万里长城、故宫古建筑群等，但是将项目管理作为一门科学来进行分析研究，其历史并不长。通常认为，项目管理是第二次世界大战的产物，如曼哈顿计划。20世纪50年代，在美国，以关键路线法和计划评审技术为代表的网络计划技术被提出，并在60年代得到应用。19501980年，项目管理主要应用在美国国防建设部门和建筑公司。从80年代开始，项目管理的应用扩展到其他工业领域（行业），如制药、电信、软件开发等。项目管理是一种特别适用于那些责任重大、关系复杂、时间紧迫、资源有限的一次性任务的管理方法。近几年来，随着国际、国内形势的发展，这类任务越来越多，人们对项目管理越来越重视。目前有两大项目管理的研究体系：以欧洲为代表的体系国际项目管理协会；以美国为代表的体系美国项目管理协会，它们分别制定了项目管理知识体系。国际标准化组织则制定了关于项目管理的国际标准ISO10006。我国对项目管理的系统研究和实践起步较晚，一些高校20世纪70年代末开始这方面的工作，到1991年才成立全国性的项目管理研究会。财政部于1994年得到世界银行的赠款，专门用于项目管理人才培养。在实践上，20世纪80年代后，我国项目管理体制首先在建设项目上有所突破。鲁布革水电站是利用世界银行贷款的项目，1984年在国内第一次采用国际招标，推行项目管理，缩短了工期，降低了造价，工程质量优良，取得了明显的经济效益。随着中国工业化进程的加快，项目管理在我国必将越来越受关注。五、 时间成本优化时间成本优化就是在考虑工期和费用之间关系的前提下，寻求以最低的项目总费用获得最佳工期的一种方法。项目成本可分为直接成本和间接成本。直接成本是指人工、材料、能源等费用。间接成本是指管理费用、销售费用等费用。一般来说，缩短工期会引起直接费用的增加和间接费用的减少，而延长工期会引起直接费用的减少和间接费用的增加。时间成本优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路是通过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工期，从中进行比较，选出最优方案。其步骤如下。（1）绘制网络图。（2）找出关键路线，计算工期。（3）计算正常时间的成本，即不赶工的情况下，总的直接成本与间接成本之和。（4）计算网络计划中各项活动的成本斜率（5）选取关键路线上成本斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工，在压缩工期时，确保本活动所在路线仍为关键路线。（6）寻找新的关键路线，并计算赶工后的工期。（7）计算赶工后的总成本，赶工后的总成本等于直接成本、间接成本与赶工成本之和。（8）重复以下步骤，计算各种改进方案的成本。（9）确定总成本最低的工期。六、 时间资源优化时间资源优化就是寻求工期与资源的最佳结合。资源包括人力、物力以及财力。资源是影响项目进度的主要因素。在一定条件下，增加投入的资源，可以加快项目进度，缩短工期；减少资源，则会延缓项目进度，拉长工期。资源利用得好，分配合理，就能带来好的经济效益。下面分两种情况来说明时间资源的优化。（1）资源一定，寻求工期最短。主要途径有：缩短关键路线上活动的活动时间；采取组织措施，关键路线活动交叉作业；利用时差，从非关键活动抽调资源用于关键活动。（2）在工期一定的条件下，通过平衡资源，求得工期与资源的最佳结合。制订网络计划时，对资源平衡的要求是：按规定工期和工作量，计算所需资源，做出日程安排；将资源优先分配给关键路线活动，并尽量均衡、连续投入；充分利用时差，错开非关键活动的开工时间，以避开资源需求高峰；必要时调整工期，以保证资源的合理利用。对于有限资源约束条件下的日程安排是一项十分复杂的问题。由于项目涉及资源众多，一般采用启发式算法，找到较优方案。七、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx投资管理公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约16.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积10667.00（折合约16.00亩），预计场区规划总建筑面积19802.89。其中：主体工程13676.99，仓储工程1607.04，行政办公及生活服务设施1976.52，公共工程2542.34。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。推进医保，医疗，医药联动改革，加强成本控制，提高运行效率。支持互联网+诊疗互联网+药品配送紧密型医共体付费服务新模式。落实跨区域医保管理服务协作机制。加强与商业保险机构、社会组织合作，探索建立一体化医保管理协作机制，实现全流程、无缝隙协同服务和基金监管。建立医保专家库，引入社会力量参与医保治理服务，发挥专业智库和科研机构等第三方资源，构建共建共治共享的医保治理新格局。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8752.31万元，其中：建设投资6589.17万元，占项目总投资的75.28%；建设期利息67.32万元，占项目总投资的0.77%；流动资金2095.82万元，占项目总投资的23.95%。2、建设投资构成本期项目建设投资6589.17万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用5685.29万元，工程建设其他费用725.63万元，预备费178.25万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入18400.00万元，综合总成本费用14314.90万元，纳税总额1903.92万元，净利润2990.95万元，财务内部收益率25.85%，财务净现值4929.62万元，全部投资回收期5.22年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积10667.00约16.00亩1.1总建筑面积19802.89容积率1.861.2基底面积6826.88建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩392.432总投资万元8752.312.1建设投资万元6589.172.1.1工程费用万元5685.292.1.2工程建设其他费用万元725.632.1.3预备费万元178.252.2建设期利息万元67.322.3流动资金万元2095.823资金筹措万元8752.313.1自筹资金万元6004.473.2银行贷款万元2747.844营业收入万元18400.00正常运营年份5总成本费用万元14314.906利润总额万元3987.937净利润万元2990.958所得税万元996.989增值税万元809.7710税金及附加万元97.1711纳税总额万元1903.9212工业增加值万元6332.6513盈亏平衡点万元6550.86产值14回收期年5.22含建设期12个月15财务内部收益率25.85%所得税后16财务净现值万元4929.62所得税后八、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx投资管理公司2、法定代表人：金xx3、注册资本：1010万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-6-77、营业期限：2015-6-7至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3206.122564.902404.59负债总额1173.08938.46879.81股东权益合计2033.041626.431524.78公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入13086.7610469.419815.07营业利润2144.941715.951608.70利润总额2034.061627.251525.55净利润1525.551189.931098.40归属于母公司所有者的净利润1525.551189.931098.40九、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入18400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入11040.0013800.0014720.0018400.002增值税443.37580.77626.57809.772.1销项税1435.201794.001913.602392.002.2进项税991.831213.231287.031582.233税金及附加53.2169.6975.1997.173.1城建税31.0440.6543.8656.683.2教育费附加13.3017.4218.8024.293.3地方教育附加8.8711.6212.5316.20（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=809.77万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用14314.90万元，其中：可变成本12056.43万元，固定成本2258.47万元。达产年项目经营成本13826.87万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费6812.318515.399083.0811353.852工资及福利费702.58702.58702.58702.583修理费247.17247.17247.17247.174其他费用1523.271523.271523.271523.274.1其他制造费用118.54118.54118.54118.544.2其他管理费用121.98121.98121.98121.984.3其他营业费用1282.751282.751282.751282.755经营成本9285.3310988.4111556.1013826.876折旧费345.84345.84345.84345.847摊销费7.557.557.557.558利息支出134.64134.64134.64134.649总成本费用9773.3611476.4412044.1314314.909.1其中：固定成本2258.472258.472258.472258.479.2可变成本7514.899217.979785.6612056.43（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加97.17万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3987.93（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3987.9325.00%=996.98（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3987.93万元，缴纳企业所得税996.98万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3987.93-996.98=2990.95（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入11040.0013800.0014720.0018400.002税金及附加53.2169.6975.1997.173总成本费用9773.3611476.4412044.1314314.904利润总额1213.432253.872600.683987.935应纳所得税额1213.432253.872600.683987.936所得税303.36563.47650.17996.987净利润910.071690.401950.512990.958期初未分配利润0.00819.062258.523788.129可供分配的利润910.072509.464209.036779.0710法定盈余公积金91.01250.95420.90677.9111可供分配的利润819.062258.523788.126101.1712未分配利润819.062258.523788.126101.1713息税前利润1651.432951.983385.495119.55（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.85%。本期项目投资财务内部收益率25.85%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4929.62（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4929.62万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.22年。本期项目全部投资回收期5.22年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0011040.0013800.0014720.0018400.001.1营业收入0.0011040.0013800.0014720.0018400.002现金流出6589.1710596.0311372.4812993.5714657.582.1建设投资6589.170.002.2流动资金1257.49314.381362.28733.542.3经营成本9285.3310988.4111556.1013826.872.4税金及附加53.2169.6975.1997.173所得税前净现金流量-6589.17443.972427.521726.433742.424累计所得税前净现金流量-6589.17-6145.20-3717.68-1991.251751.175调整所得税412.86738.00846.371279.896所得税后净现金流量-6589.17140.611864.051076.262745.447累计所得税后净现金流量-6589.17-6448.56-4584.51-3508.25-762.81计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.50%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.85%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：8852.10万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：4929.62万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.53年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.22年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为38.02。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为33.24。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2747.842747.842747.842747.841.2当期还本付息67.32134.64134.64134.64134.641.2.1还本1.2.2付息67.32134.64134.64134.64134.641.3期末借款余额2747.842747.842747.842747.842747.842利息备付率38.023偿债备付率33.24（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入18400.00万元，综合总成本费用14314.90万元，税金及附加97.17万元，净利润2990.95万元，财务内部收益率25.85%，财务净现值4929.62万元，全部投资回收期5.22年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资6589.17万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5685.29万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2679.23万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2837.97万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为168.09万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为725.63万元。（五）预备费本期项目预备费为178.25万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2679.232837.97168.095685.291.1建筑工程费2679.232679.231.2设备购置费2837.972837.971.3安装工程费168.09168.092其他费用725.63725.632.1土地出让金377.64377.643预备费178.25178.253.1基本预备费94.7594.753.2涨价预备费83.5083.504投资合计6589.17（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2747.84万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息67.32万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息67.3267.320.001.1.1期初借款余额2747.841.1.2当期借款2747.842747.840.001.1.3当期应计利息67.3267.320.001.1.4期末借款余额2747.842747.841.2其他融资费用1.3小计67.3267.320.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计67.3267.320.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2095.82万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产8177.1710221.4710902.9013628.621.1应收账款3679.734599.664906.306132.881.2存货2862.013577.523816.024770.021.2.1原辅材料858.611073.261144.811431.011.2.2燃料动力42.9353.6657.2471.551.2.3在产品1316.531645.661755.372194.211.2.4产成品643.95804.94858.601073.251.3现金654.17817.72872.231090.291.4预付账款981.261226.571308.341635.432流动负债6919.688649.609226.2411532.802.1应付账款2491.093113.863321.454151.812.2预收账款4428.595535.745904.797380.993流动资金1257.491571.871676.662095.824流动资金增加1257.49314.37104.79419.165铺底流动资金2453.153066.443270.874088.59（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8752.31万元，其中：建设投资6589.17万元，占项目总投资的75.28%；建设期利息67.32万元，占项目总投资的0.77%；流动资金2095.82万元，占项目总投资的23.95%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8752.31100.00%1.1建设投资6589.1775.28%1.1.1工程费用5685.2964.96%1.1.1.1建筑工程费2679.2330.61%1.1.1.2设备购置费2837.9732.43%1.1.1.3安装工程费168.091.92%1.1.2工程建设其他费用725.638.29%1.1.2.1土地出让金377.644.31%1.1.2.2其他前期费用347.993.98%1.2.3预备费178.252.04%1.2.3.1基本预备费94.751.08%1.2.3.2涨价预备费83.500.95%1.2建设期利息67.320.77%1.3流动资金2095.8223.95%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资8752.31万元，其中申请银行长期贷款2747.84万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8752.31100.00%1.1建设投资6589.1775.28%1.2建设期利息67.320.77%1.3流动资金2095.8223.95%2资金筹措8752.31100.00%2.1项目资本金6004.4768.60%2.1.1用于建设投资3841.3343.89%2.1.2用于建设期利息67.320.77%2.1.3用于流动资金2095.8223.95%2.2债务资金2747.8431.40%2.2.1用于建设投资2747.8431.40%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金