构建外贸风险防控机制

构建外贸风险防控机制国际商务 2班 梁爱琦 指导老师：岑孟君摘要 随着我国经济和对外贸易的同步快速增长，外贸风险事故也日益增多，已经成为困扰 众多外贸企业的一大难题。风险防控作为外贸风险管理的主要内容，同时也是外贸风险管理决策的前提，是企业抵御外贸 风险危害的必要手段和重要途径，在外贸风险风险管理上发挥着举足轻重的作用。本文从中国外贸 企业所面临的外贸风险出发，运用外贸理论与风险管理理论相结合，通过从国家宏观政策，市场机 制，国际机构和微观企业管理和人员素质等方面对构建外贸风险防控机制提出一些设想。关键词 外贸风险； 机制建设；预警机制；风险管理目录一、导论 .3二. 我国现今所面临的外贸风险3（一）外贸风险的定义 .3 （二）国内目前遇到外贸风险的具体表现 .3三. 我国外贸风险产生的原因及影响 3（一） 外贸风险产生的原因 .41 国内进出口相关政策不完善和防范机制不健全产生外贸风险的外因2 国内工厂（企业）外贸管理程序和外贸人员防范意识不高产生外贸风险 的内因（二）外贸风险对我国经济造成的影响 .54 商业诈骗直接造成经济上的损失5 影响交易决策造成机会上的损失四. 积极构建防控机制规避外贸风险 6（一） 构建外贸风险防控机制的必要性 .6 （二）构建全面有效的外贸风险防控机制 .6 1 借鉴外贸强国政策体制经验，完善外贸进出口相关政策法规体系 72 吸取经验教训，设立“预警点”全方位预测外贸风险，慎重选择交易地区和 对象 7 3 外贸企业加强自身风险管理能力4 充分利用外汇期货市场、 商品期货市场和国际金融衍生工具等交易机制来规 避汇率风险、利率风险和商品价格风险 75 建立和利用全球性的商业征信，担保和保险服务机构，防范信用风险和意外 风险 .8. 6 注意细节，加强相关外贸从业人员风险防范素质建设 .8 五、结论 .9参考文献 9致谢10一导论自给自足的自然经济和闭关锁国的政策让中国蜕变至今的 “走出去”，再随着中国加入 WTO外贸经济已日渐成为加速国民经济增长的一份子。例如，改革开放，沿海经济特区的开放， 对外商投资的鼓励和对出口企业的补贴与优惠政策，让深圳，广州和沿海一带率先走入了小 康社会，中国也日渐成为了贸易强国，出口大国。但由于频繁的外贸活动，外贸风险等问题 也成为影响外贸企业发展的绊脚石。为此，在深刻了解外贸风险的前提下，我们要构建外贸 风险防控机制，以确保我国外贸企业以及外贸经济的稳定快速发展。二我国现今所面临的外贸风险（一） 外贸风险的定义所谓外贸风险是指一国在进行对外贸易的过程中，由于环境、政策等原因给本国企业和 公众带来的负面影响所形成的风险。而外贸经济主要是以国际贸易间的活动为主。国际贸易（International Trade）是指不同国家（和/或地区）之间的商品和劳务的交换活动。 国际贸易是商品和劳务的国际转移。国际贸易也叫世界贸易。 国际贸易与国内贸易在性质上并 无不同，但由于它在不同国家或地区进行的，所以与国内贸易相比具有涉及面广，距离较远，履行 时间长和程序复杂等特点。因此国际贸易风险的外在原因一般是在货物出口或进口途中出现的，一 般泛指由自然原因如天气状况或意外造成的。例如货柜装运海运途中由于遇到风暴或者海啸引起船 只淹没，货物标的物灭失或损坏；航运途中飞机失事造成货物无法顺利到达进口国；还有搬运途中 搬运工人或者搬运机器操作不当造成的货物损坏现象。这是非人为非蓄意造成的损失，造成了国际 贸易风险产生。（二）国内目前遇到外贸风险的具体表现1）短期风险由于中国长期“重出口、轻进口”的意识影响，对于出口的优惠政策相应较多，再加上 中国劳动力资源丰富等比较优势，使得中国外贸总额急剧增长，贸易顺差持续扩大，也因此 导致中国外贸一直在无休止的贸易摩擦中负重前行。 中国已经连续 10 年成为遭遇反倾销调查 最多的国家，对外摩擦还呈现从贸易领域向投资、金融、汇率等领域延伸的趋势。近些年“中 国威胁论”日益升温，就是对中国日益增强的经济实力和飞速增长的外贸规模而产生担忧的 表现。巨额贸易顺差导致贸易摩擦增多，直接增加了外贸企业的风险，间接地也会影响生产企 业和社会公众的福利。与此同时，巨额贸易顺差导致国际收支严重不平衡，增加了人民币升 值的压力，加剧了流动性过剩的局面，成为了宏观调控面临的棘手问题。2）政策变化风险和外汇风险政策是影响企业经营的重要因素。政府在制定政策时会考虑到其连续性，但对企业而言，政府 制订政策的依据、何时制订以及制订什么样的政策则难以预测。一旦政府制订的政策不利于企业的 经营，但由于政策执行的强制性就可能给企业带来危机。例如财政部等五部委发布广告，自2006年 9月15日起将对纺织品出口退税从13下调至11，而服装的出口退税仍“按兵不动”，维持13。 出口退税 2的下调，对本来就饱尝“特保”之苦、处于微利时代的纺织企业来说，不啻为重重一外汇风险是指在不同货币的相互兑换或折算中，因为汇率在一定时间内发生始料未及的变动，致使有关金融主体实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，从而蒙受经 济损失的可能性。这几年，人民币异常升值情况下，为了留住订单，不少国内企业采取裁员 等缩减成本的方法，这样所造成的不仅是企业的损失还会增加国家的失业率。三我国外贸风险的产生原因及影响（一） 外贸风险产生的原因1.国内外贸政策不完善和防范机制不健全产生外贸风险的外因除了自然原因，由于国际贸易牵连的范围甚广，其中，国际货物贸易还要涉及不同国家 或地区在政策措施、法律体系方面，以及语言文化、社会习俗等的影响。此等由于人为制定 和历史发展所造成的原因构成了外贸风险产生的内在原因。比如说，中国尚未加入 WTO 前夕，对外政策规定的关税较高，加上配额的限制，导致国 外对我国的进口欲望不高，我国的出口量自然相对较少；但由于现今，我国已加入 WTO 组织， 政策措施又进一步鼓励外贸行业，我国的出口量便在这几年跃居世界前列，但由于中国出口 量的激增，压制了其他国家的出口量，所以欧盟和美国等相继出台一系列的贸易政策壁垒来 限制中国的出口量，间接增加了我国出口的贸易风险强度。由上面那么例子可见，一个国家 的外贸政策是影响该国进行外贸风险大小的重要外因。2 国内工厂（企业）外贸人员防范意识不高产生外贸风险的内因一些外贸企业普遍缺乏风险防范和规避意识，认为只要有定单、有业务做就是好事，一 心只想者开发市场，增加成交量。而对于交易中潜伏的风险因素无暇顾及。对于一些国际通 行的风险防范手段缺乏有效认识和利用。平时很少研究国际贸易风险实例，很少考虑预防各 种风险的对策。企业外贸人员对风险的生成、发展的特点规律没有充分的认识和把握，对外 贸风险的诸多征兆不去关注，对那些可以用来规避外贸风险的工具手段不去了解。一些外贸 人员责任心不强，工作马虎，不能及时发现和防范风险。一些外贸人员急功近利，无视风险 的存在，为完成任务而不惜一切代价，不知不觉地陷入外贸陷阱。所有的外贸活动比如最简单的下订单，订立合同条款等都是由人来操控的，所以外贸人 员贯穿了整个了外贸活动的始终，由此可见，一个是否拥有良好外贸风险防范意识的外贸人 员是影响外贸风险大小的内因。（二）外贸风险给我国经济造成的损失1 商业诈骗直接造成经济上的损失国际贸易由于买卖双方远隔千里，货物的交付、结算都有别于国内贸易。近年来，许多 不法外商利用内外贸易交易的方式不同，诈骗货物、货款，此类国际拖欠问题已成为国内企 业不可忽略的重要问题。据悉，商务部研究院最近对 500 家外贸企业的抽样调查表明，中国出口业务的合同坏账率高达 5%，而国际平均水平仅为 0.25% ，中国是国际平均水平的 20 倍。根据中国出口信用 保险公司的推算，广东省出口企业 2008 年前三季度遭受的潜在坏账损失可能会达到 25 亿美 元，与此相对照，中国主要出口行业的平均利润率却是低于 5%。据调查，大多数中国外贸 企业的逾期应收账款大约为贸易额的 5 %。近几年来，在国际贸易中的欺诈行为中，通过查处经济案件和剖析亏损企业发现，一些 外贸公司一旦被诈骗，即造成几十万、上百万、甚至上千万元的经济损失，不仅严重侵害了 公司的权益，更破坏了正常的国际贸易秩序，甚至阻碍着外贸改革的深入和外贸事业的健康 发展。2 影响交易决策造成机会上的损失外贸经济交易双方由于国别不同，语言不通，经济政策和交易方式上的差异，加上现今 外贸经济坏账呆账率居高不下，众多外贸企业在出口中又遭受国外贸易壁垒，而国家对于这 些问题又缺乏有效的措施，在政策和法律上都无法保障外贸企业的合法利益，我国一部分企 业目前虽已意识到风险的存在，但却因噎废食，不能采取有效的防范措施。一些企业由于惧 怕非洲、拉美、东欧、俄罗斯等新兴市场的风险而不敢同其交易，白白失去了许多机会，放 弃了本来可能拥有的市场。还有一些企业由于担心采用灵活的商业信用支付方式会给收汇带 来风险而坚持采用信用证支付方式，其结果只能是忍痛放弃许多诱人的合同，丢掉了客户， 使其出口业务更加艰难。四积极构建防控机制规避外贸风险（一） 构建外贸风险防控机制的必要性风险是其所有结果的已知、 或可以得到每个情形的可能发生概率的情况，风险虽避无可避， 但却可以进行有效的防控。因此，在以往发生各种外贸风险的案例和经验的基础上，构建外 贸风险防控机制，预防未知风险，减少损失具有可行性。对于企业（工厂），强调构建外贸风险防控机制，不仅可以分析自身出口贸易中造成损失的 原因和总结经验教训， 最重要的是可以引起企业对外贸经济的高度重视，提高风险防范意识。对于国家政府，构建外贸风险防控机制，可预防国际经济环境突变造成的贸易危机，及早 制定相关外贸政策法规，为广大外贸企业保驾护航。保证国家经济健康快速增长，人民生活 安居乐业。（二）构建全面有效的外贸风险防控机制1 借鉴外贸强国政策体制经验，完善外贸进出口相关政策法规体系即使中国外贸在近几年得到突飞猛进的发展，但中国在外贸方面尚处于不成熟的阶段，在 很多进出口交易中仍处于劣势。在维护本国利益下，处理的手法还没达到西方贸易强国来的 老练，正所谓数量到达了贸易强国，但相关政策法规还没跟上这个步伐。所以完善外贸风险 防控机制的第一步是要为中国外贸企业“度身定做”一套适应外贸政策法规：首先，制定的新外贸政策法规要积极为国家安全服务。建立和完善各省的出口信用防范机 制，建立全球资信调查服务体系。其次，制定外贸政策要为世界经济多极化格局服务，灵活运用进出口关税和出口退税率手 段鼓励企业开拓新市场，必要时还给予适当的补贴援助，即针对个别遭遇外贸风险的企业提 供高幅度退税或免税等补救措施。还有，实现外贸政策理念的转变，加快知识产权法的发展，普及外贸风险防控机制，增强 我国外贸企业的出口竞争力。最后，对外政策上要积极参与外贸相关规则制定，积极捍卫国际公则与法理，即向相关受 到出口不平等待遇例如反倾销或贸易壁垒的企业提供法律援助。2 设立“预警点”全方位预测外贸风险，慎重选择交易地区和对象 对于疾病，我们要“预防胜于治疗” ；对于环境问题，我们不能“先污染，后治理” 。对于 外贸风险，设立“预警点”，无疑是把构建外贸风险防控机制落到实处，进一步发挥外贸风险 防控机制的职能。设立外贸风险预警机制，我们要做到：1).建立高效的风险监控及风险应急系统。 该系统应包含内容有，监视相关风险因素和事件 的演进状况，如国际经济形势变化、国际市场竞争程度、交易流程的动态、货物与货款的状 况等。通过及时掌握国外风险动态，捕捉外贸风险征兆，及时制定对策，把风险隐患消灭在 萌芽之中。政府还要与企业一道建设国际贸易风险应急系统，制定出外贸风险发生后的多套 风险应急处置预案，预备好各项危机处置措施。一旦发生风险，就能根据风险的性质、危害 程度，按照预案，迅速采取措施，妥善处理风险事故，在最短的时间内，用最少的风险处理 成本和费用化解风险对企业的消极影响，最大限度地降低外贸企业所遭受的风险损失。2).将风险显性化和数量化。建立外贸风险“预警点”，建立一个类似于股指或汇率的指标变动体 系，来显示我国外贸风险程度，通过将风险分类，选取反映经济安全、企业效益或人们生活质量等 内容的主要指标设计出风险显性化数据。因为风险是未来可能发生的情况，所以可以借鉴期货的思 路将外贸市场未来不确定的风险显性化。必须解决如何更好地将长期风险显性化的方法，让经济个 体更生动、形象地体会到外贸市场长期风险的问题。定义风险的总量，关键是以某种合理的方法将 风险量化。之后，将量化的指标汇总成总量概念，然后参与外贸活动的政府、机构和个体可以据此 制定合同加以防范。3 外贸企业要加强自身风险管理能力 不知不觉，中国加入世贸组织将近十年，但由于国内的外贸企业长期处于未入世的“避风 塘”状态，难免在微观管理机制上跟不上步伐，因此，面对大环境的变化，各外贸企业也要 加强自身管理，建立一套比较系统并且与宏观环境相适应的外贸风险管理机制。面对应收款项等信用风险管理，外贸企业管理的核心是建立集团统一客户信息系统，明确职 能部门、经营单位职责，建立应收款项目工作保障机制，其中集团内部权责的重新定位在信用风险 管理体制运作的前提和基础。而信用风险制度建设是信用风险管理体制运作最根本的保证。由于多 年积累沉淀，应收账款一般量很大，形成原因错综复杂，单靠信用管理部门既不现实，也不利于调 动业务单位的积极性，而指望外部专业机构则催收成本太高。信用风险管理机构职责和运作体制的 构想如下：设立外贸集团信用风险管理委员会，由公司领导、信用风险管理部、财会部和业务经营单位组 成，定期通报情况，交流经验，制定重大政策，把信用风险管理部，负责制定公司信用管理制度和 信用评估通用模式，管理规范客户档案，提供客户信用状况表或客户信用报告，发布黑名单，统 一出口信用保险等。信用管理部门应有较高的级别，如参与重大经营决策、业务单位所接触的新客 户必然交其进行资信调查、没有客户信用状况表或客户信用报告公司经理不得在对外合同签字等。明确财会部职责：设定资金管理权限，牵头应收款项大检查，汇总分析和披露应收款项和拖欠 款，核算奖金利润和清欠奖。经营单位是信用风险管理的基本单元，负责本经营实体信用管理制度细化，责任落实，管理客 户档案和合同，分析和披露应收款项和拖欠款，审核付款，跟踪催收欠款。建立统一的客户信息网和对信息进行有效加工利用。信用管理部门提供的信息产品主要包括对 一般项目、业务提供的客户信用状况表，对重点项目、重点业务提供的客户信用报告，其中信用等 级评估是最综合的一项项目。由于信息掌握的程度和信用评估的方式，信用风险管理评估存在一定 的局限性，因此信用风险管理评估本质不在于为评估而评估，而在于促使经营单位完善客户资料收 集和了解，加强风险防范。公司统一建立信用评估通用模式，由计算机具体操作：信用评估一般分 客户自身特征和优先性特征的定性评估和业务财务指标分析的定量评估。自身特征指标主要包括： 合法性、在行业和市场的定位、交易信用记录、印象得分等；优先性特征指标主要包括：对公司战 略的利弊，对竞争对手的影响、交易条件、资产结构和质量指标、发展能力指标、经营成果指标等 不同资信等级的子公司享有不同的放账额度，适用不同的审查程序，有不同的监督管理重点，选用 不同的信用条件。4 充分利用外汇期货市场、商品期货市场和国际金融衍生工具等交易机制规避汇 率风险、利率风险和商品价格风险由于外贸经济涉及的金额币别不同，外汇牌价又深受各种主客观因素影响。因此在风险 防控机制上还要充分利用利用外汇、商品期货市场，建立相关外汇风险防控机制。就是在汇 率波动不断的情况下，建议各外贸企业利用外汇期货交易中的外汇套期保值交易来对冲外汇 现货交易中因汇率变化而导致的收益变化。由此可见， 外汇期货市场套期保值的操作实际上为现 货外汇资产“锁定汇价”，减少或者消除合同金额币别因受汇价上下波动而造成损失。避险保值是金融衍生工具被金融企业广泛应用的初衷所在。运用适当的抵消性金融衍生工具便 可实现对出口商品的对冲保值，这将有利于健全对外贸财务风险的防控机制。5 建立和利用全球性的商业征信，担保和保险服务机构，防范信用风险和意外风 险2005年，我国出口贸易额达到7620亿美元，比去年增长28.4，进出口总额超14000 亿美元， 再次雄居全球第三位。但在对外贸易高速增长的同时，影响我国对外贸易健康发展的问题也迅速增 多。由于我国外贸缺少信用征信系统，企业在对外贸易中信用观念差，造成了市场丢失和巨大的经 济损失。从全球贸易环境看，对于我国自身管理的不完善，我们完全可以通过建立外贸信用征信系 统，减少这方面的损失。由于缺乏信用理念所带来的商业信誉和经济损失主要体现在两个方面。一是在出口时，缺乏商 业信用，导致商业信誉损失，比如最近看了世界新闻报的一篇文章，文中就写到在非洲各国的 商店里，服装和日用小商品是中国商品唱主角。但很快，因质量差，中国商品在非洲的名声坏了， 让许多人产生不满。津巴布韦报业集团的首席执行官发出了这样的感慨：“我去过中国，对上海印 象最深刻。中国商场里的商品应有尽有，物美价廉。但为什么出口到非洲市场的一些中国商品质量 会有问题呢？”不仅在非洲如此，前一段时间我国出口到一些国家的鞋因“含有有毒物质”遭封杀 这些都反映了我国出口商缺乏信用理念，做“一锤子”买卖而带来的不利影响。由于各国的商业交易进行方式不同，公司经济规模亦有所差异。加上地域的距离，碍于时 间成本与开发成本上，引入商业征信是十分必要的。商业征信包括的范围很广，从企业的资 信调查，信誉度，纳税情况以及负债情况等。还有就是对商品的征信，例如调查或检验目标 产品的合格率，销售情况等等相关细节。相比盲目交易下的损失惨重，商业征信机构和专门 检验机构只需收取相关的服务费用，因此建立和利用全球性商业征信等相关机构是明智的选 择。全球性商业征信机构，在世界上比较有名的如美国的邓白氏公司。邓白氏以其庞大的商 业信息数据库，不仅为企业提供最全面的商业信息，商业工具及专业经验等，还可为全球企 业在投资决策上做出全面有效的风险评估。因此要充分利用现有的商业征信机构去构建外贸 风险防控机制。因为只有在决策前首先对买家或者卖家企业做足全面的资信调查，对过程的 风险评估，以及安排事后损失的挽救方案，才能进一步发挥外贸风险防范机制的最大功能。国际保理作为一种综合性的金融服务，调查进口商的资信状况是其服务项目之一，保理 商利用其专业人员和网络优势为中小企业提供资信调查服务。所以保理成为我国中小企业获 取国外客户信息、消除开拓国际市场障碍的有效手段。利用国际担保服务和保险服务，构建外贸风险防范机制，不仅可以有效规避国家、信用、 汇率、利率等各类风险，还可有效的减少国内目前比较严重的出口合同的坏账问题。将国际 保险服务全面纳入外贸风险防控机制中，充分发挥保险防范于未然的功能，保障外贸企业的 最大利益。6 注重细节，加强相关外贸从业人员风险防范素质建设外贸企业风险防范能力与企业人员的专业素养息息相关， 要想提高企业的风险防范能力， 也就必须提高本企业人员的专业素养。外贸企业可以通过直接引进高素质人才的方式提高本 企业员工整体专业素养，也可以采用安排进修、专家讲座、中短期培训等方式对本企业现有 员工进行强化培训，提升企业员工的专业素养。为提高员工风险防范的专业素质和技能，可 从以下方面努力 :一是直接引进高素质的国际贸易人才特别是风险管理人才。 二是通过宣传教 育的形式，对国际贸易从业人员开展专门的风险防范管理教育，使其树立牢固的风险防范意 识。三是对于在职在岗的外贸人员开展一些中短期培训， 对之进行专门的风险防范操作训练， 撰写一些风险防范研究报告 ,掌握国际贸易风险管理的基本技术和方法。五结论外贸经济不知不觉已进入我国已有三十多年了，从曾经的农业大国直至今天的贸易大国，不可 否认外贸经济对我国经济发展的贡献是巨大的。但我国外贸经济与现行机制还存在着不和谐，因此 我们需要构建一个比较完善的外贸风险防控机制，不仅使我国在出口上有量的提高，更要实现我国 外贸经济发展上质的飞跃。参考文献1 卓小苏国际贸易风险与防范北京：中国纺织出版社 20072 胡小娟国际贸易风险管理与案例评析M.长沙：湖南人民出版社，2002: 7-9.3 戚安邦:现代项目管理M.北京：对外经济贸易大学出版社，20014 相关专题：服装国内动态，摘自中国女装网， 2009-02-27 09:285 湖南省商务厅:2006 年湖南省对外贸易发展报告6 陈柳钦，宾建成:我国对外贸易面临的问题及其战略选择J.国际技术经济研究,2005,(3)7 王涛生，郭双焦:湖南出口贸易面临的主要壁垒及应对策略J.湖湘论坛，2006,8 吴建功国际贸易风险管理问题研究M.长沙:湖南科学技术出版社，2008: 57-619 顾孟迪，雷鹏风险管理M.北京:清华大学出版社，2005: 183-18410 白思骏:现代项目管理M.北京：机械工业出版社，2002.Construction of venture prevention mechanism of foreign tradeAbstractIt is no doubt that the venture of foreign trade has become a big problem to hinder the development of China company and its economic.The prevention and control for venture is not only the premise also the major part of its management,it can protect the company from resisting the damage.In this paper,I use both venture management and trade theory,combine the policy,market mechism,international organization and enterprise management to build an idea about China venture prevention and control mechism.Keyword: foreign trade venture; mechism construction; prewarning system; venturemanagement致谢本论文（设计）是在我的指导教师岑孟君老师悉心指导下完成的。在开题报告大纲 上的修正使我更加深对论题的认识，指明了论题方向，这对接下来的论题的展开，讨论 和完成起了很大的作用。