国际商务单证课件

外贸单证实务外贸单证实务 课程介绍及绪论课程介绍及绪论课程基本信息课程基本信息一课程教学设计课程教学设计 二考核方案设计考核方案设计 三教材及参考资料教材及参考资料四教学设施、环境教学设施、环境 五 一、一、课程基本信息课程基本信息v 课程名称：课程名称：外贸单证实务外贸单证实务v 课程性质：国际贸易实务专业必修课课程性质：国际贸易实务专业必修课v 学时：学时：36学时学时v 授课对象：国际贸易实务专业学生授课对象：国际贸易实务专业学生v 先修课：先修课：国际贸易实务国际贸易实务v 学分：学分：2v 课程定位：本课程主要讲授外贸业务中的各种单据课程定位：本课程主要讲授外贸业务中的各种单据的制作方法及相关流转过程。课程注重培养学生的的制作方法及相关流转过程。课程注重培养学生的实际操作能力，要求学生在掌握一定的外贸知识的实际操作能力，要求学生在掌握一定的外贸知识的基础上，具备外贸单证综合操作的能力，适应外贸基础上，具备外贸单证综合操作的能力，适应外贸行业的需求。行业的需求。课程目标包括知识目标和能力目标。课程目标包括知识目标和能力目标。v 知识目标知识目标v（1）掌握外贸合同的履行过程，了解合同履行各环节所涉及的单证，）掌握外贸合同的履行过程，了解合同履行各环节所涉及的单证，认识外贸合同的条款及表达方式。认识外贸合同的条款及表达方式。v（2）了解信用证的性质、特点及作用，熟悉信用证的流转程序，掌握）了解信用证的性质、特点及作用，熟悉信用证的流转程序，掌握信用证的类型，明确信用证审核与修改的要点信用证的类型，明确信用证审核与修改的要点v（3）了解货运方式及特点，掌握托运单证的内容和制作要点，明确托）了解货运方式及特点，掌握托运单证的内容和制作要点，明确托运单证的流程运单证的流程v（4）了解出境货物报检、报关的含义，熟悉出境货物报检、报关的程）了解出境货物报检、报关的含义，熟悉出境货物报检、报关的程序，明确报检单证、报关单证的内容序，明确报检单证、报关单证的内容v（5）掌握出口保险单证的种类及内容，了解出口信用保险）掌握出口保险单证的种类及内容，了解出口信用保险v（6）了解提单的种类和其他各种出口运输单据，掌握海运提单的内容，）了解提单的种类和其他各种出口运输单据，掌握海运提单的内容，v（7）明确汇票、产地证、装运通知、受益人证明等其他常用结汇单证）明确汇票、产地证、装运通知、受益人证明等其他常用结汇单证的内容，了解海关发票、船公司证明等辅助性结汇单证的内容，了解海关发票、船公司证明等辅助性结汇单证v（8）掌握出口收汇核销和出口退（免）税的基本知识，明确其工作流）掌握出口收汇核销和出口退（免）税的基本知识，明确其工作流程及相关单证的内容程及相关单证的内容v（9）明确开证申请书的内容，明确进口单证的审核要点）明确开证申请书的内容，明确进口单证的审核要点v（10）明确单证流转的要点，明确现实业务中制单软件的操作模式）明确单证流转的要点，明确现实业务中制单软件的操作模式课程目标包括知识目标和能力目标。课程目标包括知识目标和能力目标。v 能力目标能力目标v（1）能够根据交易磋商的内容拟制外贸合同）能够根据交易磋商的内容拟制外贸合同v（2）能够分析信用证的基本内容，能够根据外贸合同审核信用）能够分析信用证的基本内容，能够根据外贸合同审核信用证并进行修改证并进行修改v（3）能够根据提供的材料制作托运单证，办理出口货物托运）能够根据提供的材料制作托运单证，办理出口货物托运v（4）能够对一般贸易下的出口业务，进行出境货物报检和报关）能够对一般贸易下的出口业务，进行出境货物报检和报关单证的制作单证的制作v（5）能够办理出口货物投保）能够办理出口货物投保v（6）能够审核海运提单）能够审核海运提单v（7）严格按照制单要求，制作全套结汇单证）严格按照制单要求，制作全套结汇单证v（8）能够进行出口收汇核销和出口退（免）税相关单证的处理）能够进行出口收汇核销和出口退（免）税相关单证的处理v（9）能够根据合同申请开立信用证，能够审核全套进口单证）能够根据合同申请开立信用证，能够审核全套进口单证v（10）能够进行单证流程的操作，能够完成现实业务中制单软件）能够进行单证流程的操作，能够完成现实业务中制单软件的操作的操作 采用项目教学法，通过对外贸单证员岗位要求的工作任务和职业能力分采用项目教学法，通过对外贸单证员岗位要求的工作任务和职业能力分析，按照外贸单证员岗位的工作流程与任务，师生通过共同实施一个具体析，按照外贸单证员岗位的工作流程与任务，师生通过共同实施一个具体外贸业务的单证外贸业务的单证“项目项目”工作而进行教学活动。工作而进行教学活动。以具体进出口贸易项目为主线，经过具体业务项目，教师开始引导学生以具体进出口贸易项目为主线，经过具体业务项目，教师开始引导学生自主地交替进行各种真实业务背景下的操作和训练，学做合一，教师配合指自主地交替进行各种真实业务背景下的操作和训练，学做合一，教师配合指导、答疑、评价、测试，将理论知识的运用置于一个真实的项目中展开，项导、答疑、评价、测试，将理论知识的运用置于一个真实的项目中展开，项目目完成后学生能够牢固掌握相应进出口业务单证的制作与使用技能，在很大完成后学生能够牢固掌握相应进出口业务单证的制作与使用技能，在很大程度上避免了教学与现实的脱节。不仅培养了学生对学习的兴趣，还促使其程度上避免了教学与现实的脱节。不仅培养了学生对学习的兴趣，还促使其运用所获得的系统化知识去分析问题、解决问题，增强了学生全套单据的运运用所获得的系统化知识去分析问题、解决问题，增强了学生全套单据的运作能力。作能力。本课程的教学内容充分体现了外贸单证职业岗位实际工作所需素质、能力本课程的教学内容充分体现了外贸单证职业岗位实际工作所需素质、能力、知识等要求。同时在项目活动载体的选择上，也充分考虑了沿海三角地区、知识等要求。同时在项目活动载体的选择上，也充分考虑了沿海三角地区的外贸特色，以适应沿海地区中小外贸企业对外贸单证员岗位的要求。与此的外贸特色，以适应沿海地区中小外贸企业对外贸单证员岗位的要求。与此同时，通过本课程内容的学习，还为学生可持续发展奠定良好的基础。同时，通过本课程内容的学习，还为学生可持续发展奠定良好的基础。（1）教学内容的针对性与适用性）教学内容的针对性与适用性（2）教学内容的具体表现形式）教学内容的具体表现形式 模块名称学时背景资料背景资料6 6外销合同（合同的洽商与签订）2信用证（开证、审证、改证）4 单证缮制单证缮制 2626出口托运单证4出口报检、报关单证4出口投保单证4出口运输单证4其他结汇单证2出口收汇核销和出口退（免）税单证2进口单证6 单证软件操作单证软件操作2外贸单证软件操作2复习复习2 2合计36电子课件电子课件 在外贸单证实务课程中，为学生提供了包括课件、案例、习题、实训项目、学习指南等全方位、立体化的教学资源。教学内容主要表现形式为：实训项目实训项目 （3）教学内容的组织与安排）教学内容的组织与安排 教学案例教学案例 课程习题课程习题 学习指南学习指南网络资源网络资源 考证题库考证题库 （1）任务驱动法）任务驱动法 进出口业务单证的制作与使用在真实背景的进出口业务单证的制作与使用在真实背景的贸易项目中进行，将一个大项目拆分为若干个贸易项目中进行，将一个大项目拆分为若干个任务，要求学生以个人或小组的形式完成各项任务，要求学生以个人或小组的形式完成各项任务，这种教学方式重视学生间的沟通和参与任务，这种教学方式重视学生间的沟通和参与合作精神，强调学生的独立思考能力和完成任合作精神，强调学生的独立思考能力和完成任务的能力。务的能力。本课程采用任务驱动的教学模式，实施项目化教学方法，本课程采用任务驱动的教学模式，实施项目化教学方法，教学方法主要有以下几种：教学方法主要有以下几种：（2）课证融合法）课证融合法 本课程的教学与全国国际商务单证员职业考本课程的教学与全国国际商务单证员职业考证相融合，上课内容与考证内容相融合。我们证相融合，上课内容与考证内容相融合。我们采取采取“以考促改以考促改”、“以奖促考以奖促考”、“以考促以考促练练”的方法，以成功实施的方法，以成功实施“课证融合课证融合”改革，改革，使学生毕业时获得使学生毕业时获得“双证双证”，顺利实现就业。，顺利实现就业。本课程采用任务驱动的教学模式，实施项目化教学方法，本课程采用任务驱动的教学模式，实施项目化教学方法，教学方法主要有以下几种：教学方法主要有以下几种：将来可以从事什么工作？在涉外经济贸易企业、中外合在涉外经济贸易企业、中外合资企业、外资企业和对外加工资企业、外资企业和对外加工装配企业从事国际商务活动的装配企业从事国际商务活动的商务单证员商务单证员的工作。的工作。（3）案例教学法）案例教学法 在完成各项任务的同时，穿插一些具在完成各项任务的同时，穿插一些具体的单据案例给学生练习及讲解，加强体的单据案例给学生练习及讲解，加强学生的技能掌握。学生的技能掌握。本课程采用任务驱动的教学模式，实施项目化教学方法，本课程采用任务驱动的教学模式，实施项目化教学方法，教学方法主要有以下几种：教学方法主要有以下几种：（4）双语教学法）双语教学法由于在进出口贸易实践中，相关文件绝大多数由于在进出口贸易实践中，相关文件绝大多数都以英文拟订和处理，这就要求主讲教师在教都以英文拟订和处理，这就要求主讲教师在教学和实训中运用大量专业英语进行讲解和讲授学和实训中运用大量专业英语进行讲解和讲授，学生的实训也须全部以英语来完成。双语教，学生的实训也须全部以英语来完成。双语教学使学生熟悉业务操作实际环境，真正掌握职学使学生熟悉业务操作实际环境，真正掌握职业岗位需要的操作技能。业岗位需要的操作技能。本课程采用任务驱动的教学模式，实施项目化教学方法，本课程采用任务驱动的教学模式，实施项目化教学方法，教学方法主要有以下几种：教学方法主要有以下几种：外贸单证实务外贸单证实务课程教学共课程教学共18周，教学进度见附件。周，教学进度见附件。课程基本信息课程基本信息一课程教学设计课程教学设计 二考核方案设计考核方案设计 三教材及参考资料教材及参考资料四教学设施、环境教学设施、环境 五 考核方案设计考核方案设计 三外贸单证实务外贸单证实务是一门国际贸易实务专业的是一门国际贸易实务专业的专业课程，该课程强调实际操作能力。因此，专业课程，该课程强调实际操作能力。因此，本课程的考核将着重测试学生对外贸单证的操本课程的考核将着重测试学生对外贸单证的操作能力。作能力。考核方案设计考核方案设计 三实训成绩实训成绩20%期末考核期末考核60%平时成绩平时成绩20%平时成绩主要根据平时成绩主要根据课堂到课（课堂到课（10%）和）和平时作业（平时作业（10%）打）打分分 根据学生上交的实根据学生上交的实训报告，每次操作的训报告，每次操作的结果和操作中的表现结果和操作中的表现进行打分，所有实训进行打分，所有实训项目进行汇总后折合项目进行汇总后折合成实训成绩。成实训成绩。期末考核分为基础知期末考核分为基础知识考核（识考核（30%）、制）、制单操作考核（单操作考核（30%）两部分。前者主要检两部分。前者主要检验学生对单证基础知验学生对单证基础知识的掌握情况；后则识的掌握情况；后则者主要考查学生在给者主要考查学生在给予制单材料的前提下予制单材料的前提下，对单证制作的把握，对单证制作的把握能力，主要采用书面能力，主要采用书面制单的形式。制单的形式。课程基本信息课程基本信息一课程教学设计课程教学设计 二考核方案设计考核方案设计 三教材及参考资料教材及参考资料四教学设施、环境教学设施、环境 五 教材：教材：童宏祥童宏祥 主编主编新编外贸单证实新编外贸单证实务务华东理工华东理工大学出版社大学出版社 2007年年四、教材及参考四、教材及参考资料资料软件及参考书：软件及参考书：精品课程精品课程国际商务单证培训认证考试复习指南 全国国际商务单证培训认证考试办公室编 中国商务出版社外贸单证模拟制单软件外贸单证模拟制单软件课程基本信息课程基本信息一课程教学设计课程教学设计 二考核方案设计考核方案设计 三教材及参考资料教材及参考资料四国际商务单证概述国际商务单证概述 五 国际商务单证概述国际商务单证概述v1、国际贸易单证的概念、作用（了解）；、国际贸易单证的概念、作用（了解）；2、国际贸易单证的分类（重点）国际贸易单证的分类（重点）3、国际贸易单证的工作环节（把握）、国际贸易单证的工作环节（把握）、缮制要求（重点）、缮制要求（重点）、制单依据（把握）制单依据（把握）4、对单证员的要求（了解）、对单证员的要求（了解）5、国际贸易单证标准化进程、主要标准、国际贸易单证标准化进程、主要标准、国际贸易单证样式、常用代码（把握）国际贸易单证样式、常用代码（把握）v一、一、国际商务单证的含义国际商务单证的含义vInternational Business Documentsv是指在国际贸易、国际结算中所使用的各种单是指在国际贸易、国际结算中所使用的各种单据、文件和证书。据、文件和证书。v 也称也称“国际贸易单证国际贸易单证”或或“外贸单证外贸单证”。v2、狭 义 单 证：单 据 和 信 用 证、狭 义 单 证：单 据 和 信 用 证 3、广义单证：各种文件和凭证。、广义单证：各种文件和凭证。国际商务单证概述国际商务单证概述制单的依据（把握）制单的依据（把握）v 缮制和审核国际贸易单证的主要依据是买卖缮制和审核国际贸易单证的主要依据是买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等。惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等。托收和汇付支付条件下买卖合同是制单和审托收和汇付支付条件下买卖合同是制单和审单的首要依据，买卖双方往来的业务函电也可作单的首要依据，买卖双方往来的业务函电也可作为制单和审单的依据。为制单和审单的依据。信用证为支付方式的交易中，信用证取代买信用证为支付方式的交易中，信用证取代买卖合同成为主要的制单和审单依据。卖合同成为主要的制单和审单依据。依据的国际惯例：依据的国际惯例：跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例即即UCP 600、跟单信用证项下银行间偿跟单信用证项下银行间偿付统一规则付统一规则即即URR 725托收统一规则托收统一规则即即URC 522、国际贸易术语解释通则国际贸易术语解释通则即即INCOTERMS 2000等，这些国际惯例等，这些国际惯例也是正确处理一些单证问题的依据。也是正确处理一些单证问题的依据。单证工作的基本要求单证工作的基本要求v 制单的基本要求：正确、完整、及时、简明、整制单的基本要求：正确、完整、及时、简明、整洁（重点）洁（重点）一、正确一、正确 v(1)各种单据必须做到各种单据必须做到“三相符三相符”；v 单证相符：单据与信用证相符单证相符：单据与信用证相符占首要地位占首要地位v 单单相符：单据与单据相符单单相符：单据与单据相符v 单同相符：单据与贸易合同相符单同相符：单据与贸易合同相符v 银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还要加上一个要加上一个“单货相符单货相符”。v(2)单据必须单据必须符合国际惯例和进口国相关规定和符合国际惯例和进口国相关规定和法令（法令（跟单信用证统一惯例：跟单信用证统一惯例：UCP500）v例例:v所谓信用证所谓信用证“严格相符严格相符”的原则，是指受的原则，是指受益人必须做到：益人必须做到：单证与合同严格相符。单证与合同严格相符。单据和信用证严格相符。单据和信用证严格相符。信用证和合同严格相符。信用证和合同严格相符。v应选：应选：v07年试题：年试题：v按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条不单证后应进行严格审核，但下列哪一条不属于审核事项（属于审核事项（）vA、单据与信用证之间是否相符、单据与信用证之间是否相符vB、单据与单据之间是否相符、单据与单据之间是否相符vC、单据与货物之间是否相符、单据与货物之间是否相符vD、单据与、单据与UCP600是否相符是否相符v应选：应选：Cv 二、完整二、完整 1、份数齐全、成套、份数齐全、成套 2、每一种单据本身内容完整、每一种单据本身内容完整 单据成套、份数不缺、内容齐备。v 例例:(2005年试题年试题)v 根据制单的根据制单的“完整完整”原则原则,下列表述不正确的是下列表述不正确的是()v A.单据种类的完整单据种类的完整 v B.单据所填写的内容完整单据所填写的内容完整v C.每种单据份数的完整每种单据份数的完整 v D.所有单证都必须签署所有单证都必须签署v 应选：应选：D 三、三、及时及时v 制单及时制单及时v 发票发票保险单保险单或检验证书或检验证书提单签发日提单签发日装运通装运通知书知书汇票汇票信用证信用证最迟交单期限最迟交单期限或或有效期有效期v 装运通知书货物装运后应立即发出。装运通知书货物装运后应立即发出。v 交单及时交单及时v 向银行交单议付不能超过信用证规定的交单期。向银行交单议付不能超过信用证规定的交单期。v 银行拒收迟于运输单据出单日银行拒收迟于运输单据出单日21天以上提交的天以上提交的单据。无论如何不得迟于信用证到期日。单据。无论如何不得迟于信用证到期日。四、四、简明简明指内容 五、五、整洁整洁指表面 v有效期：有效期：(UCP500)规定，一切信用证规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、承均须规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。期日，将被解释为信用证的有效期。v交单期：信用证还应规定一个运输单据出交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限，即的特定期限，即“交单期交单期”。v装运期：装运期是指卖方将货物装上运往装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日期。目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做实际业务中叫做“双到期双到期”。v 例例:(2005年试题年试题)v 如果信用证规定汇票的期限为如果信用证规定汇票的期限为30 DAYS FROM DATE OF BILL OF LADING,提单提单日期为日期为MARCH 1ST,2005,则根据则根据国际银行国际银行标准实务标准实务，汇票的到期日应该是（），汇票的到期日应该是（）v A2005年年3月月30日日 v B.2005年年3月月31日日v C.2005年年3月月20日日 v D.2005年年4月月1日日v 应选：应选：Bv瑞典是最早进行单据简化工作的国家，曾在1957年创造了一种“套合一致”的单据形式。v1、单证制作和管理的现代化 v美国采用的ATP付款方法，加速贸易付款。2、制单设计的国际化：套合一致的标准单证格式。v3、推广使用国际标准或代码、推广使用国际标准或代码（1）运输标志：收货人简称、参考号运输标志：收货人简称、参考号（合同号）、目的地、件号（合同号）、目的地、件号vSHIPPING MARKS：vK.K.G.Tv3178vSINGAPOREvNO.1-200v（2）国家和地区代码：国家和地区代码：2个英文字母组个英文字母组成，中国成，中国CN,英国英国GB,美国美国US（3）货币代码：货币代码：3个英文字母组成，前个英文字母组成，前两个符号代表国名，后一个符号代表货币，两个符号代表国名，后一个符号代表货币，如人民币如人民币CNY,而不是而不是RMB，RMB只是只是货币符号。英镑为货币符号。英镑为GBP,美元美元USD（4）地名代码：地名代码：5个英文字母组成，前个英文字母组成，前两个符号代表国名，后三个符号代表地名，两个符号代表国名，后三个符号代表地名，如上海如上海CNSHG,伦敦伦敦GBLON,纽约纽约USNYC（5）用数字表示日期代码：年、月、日。用数字表示日期代码：年、月、日。2005-11-24 单证工作的重要性单证工作的重要性一、国际商务单证是结算的基础工具一、国际商务单证是结算的基础工具 v 国际贸易主要表现为单据的买卖。国际贸易主要表现为单据的买卖。v 在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。不是有关的货物、服务或其他行为。二、合同履行的必要手段二、合同履行的必要手段v 以以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。三、三、单证工作是企业经营管理的重要环节单证工作是企业经营管理的重要环节外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。系很大。四、四、企业业务和素质的体现企业业务和素质的体现 五、单证工作是一项政策性很强的涉外工作五、单证工作是一项政策性很强的涉外工作国际商务单证分类国际商务单证分类v1、根据单据流向划分、根据单据流向划分（1）进口单据）进口单据进口许可证、信用证、进口报关单、进口许可证、信用证、进口报关单、进口商检单进口商检单 （2）出口单据）出口单据 出口许可证、报关单、包装单据、运出口许可证、报关单、包装单据、运输单据、商业发票、汇票、商检证书、产输单据、商业发票、汇票、商检证书、产地证书、保险单地证书、保险单 2、根据单证的性质划分（签发人）根据单证的性质划分（签发人）（1）金 融 单 据（金 融 单 据（f i n a n c i a l documents）汇票汇票 本票本票 支票支票（汇票、支票、本票及可以取得款项的单据）及可以取得款项的单据）v（2）商业单据（此外都是）（此外都是）v（commercial documents）v 发票v 运输单证v 保险单证v 装箱单证v 保险单证v 其他类似单据。v3、根据单证的用途划分、根据单证的用途划分（1）资金单据资金单据 ：（对应于第一种分类的金融单据）汇票、本票、支票等。汇票、本票、支票等。（2）商业单据（）商业单据（发票及其补充如箱单等）商业发票商业发票 形式发票形式发票 装箱单、重量单装箱单、重量单 其它其它v（3）货运单据（各种提运单、报关、各种提运单、报关、报检单报检单）v 海运提单v 多式联运单据v 空运单v 公路铁路内河运输单据v 专递和邮政收据等。v （4）保险单据（大保单、小保单大保单、小保单）v 保险单v 预保单v 保险证明等