信用证概述与统一惯例知识讲义

1 1、信用证概述、信用证概述 2 2、信用证业务的办理程序、信用证业务的办理程序 3 3、信用证的种类、信用证的种类 4 4、信用证项下的风险及防范、信用证项下的风险及防范 5 5、跟单信用证统一惯例、跟单信用证统一惯例 信用证的特点与内容、操作流程、主要类型、风险与信用证的特点与内容、操作流程、主要类型、风险与防范防范 信用证的业务流程；不同种类信用证的区别理解；风信用证的业务流程；不同种类信用证的区别理解；风险与防范险与防范 开证申请人（Applicant)开证申请人是指根据进出口合约向其所在地的一家银行申请开立信用证的当事人，通常为进口商。义务根据合约申请开证开证指示清晰明确提供开证担保及时赎单付款权利有权审核单据有权得到与合约相符的货物开证行(Opening Bank)指根据开证申请人的委托开立信用证的银行，通常是进口商所在地的银行。义务根据开证申请人的指示开立信用证承担第一性付款责任(一经付款，失去追索权)严格审核单据权利有权收取押金或质押有权审单及拒付拓展阅读：教材P95案例5-1拓展阅读：教材P95案例5-2控制单据及货物通知行(Advising Bank)受开证行委托将信用证内容通知给受益人的银行。权利&义务验明信用证的表面真实性及时澄清疑点有权拒绝通知拓展阅读：教材P97案例5-3受益人(Beneficiary)信用证利益的享受者或信用证权力的使用者，是开证行保证付款的对象、信用证的抬头人或收件人（Addressee），通常就是出口商。义务货约一致单证一致/单单一致接受议付行的追索赔偿进口商的损失权利有权决定是否接受及要求修改信用证有权向进口商及开证行收取货款议付行(Negotiation Bank)议付意指被指定银行(Nominated Bank)在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示(Complying Presentation)项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。议付行因其特殊身份（正当持票人）而对受益人享有追索权！保兑行(Confirming Bank)开证行授权（邀请）其在信用证上加具保兑（以其自身名义保证付款）的银行。保兑意指保兑行在开证行之外对于相符提示做出兑付或议付的确定承诺。常由通知行/转递行兼任。保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任！兑付行(Honoring Bank)兑付行是指开证行或其代理付款人，开证行一般将其规定为付款信用证的付款人或信用证项下汇票的付款人。一经付款，失去追索权！兑付的形式分为三种:(1)对于即期付款信用证即期付款；(2)对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款；(3)对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。偿付行(Reimbursing Bank)偿付行是根据开证行的要求，对指定的议付行或兑付行进行偿付（清偿垫款）的银行，亦称清算银行（Clearing Bank）。什么情况下使用偿付行？索偿行（Claiming Bank）偿付行是信用证业务中唯一不需要审单的银行！信用证的形式(Form)信用证的号码(Number)当事人的名称和地址(Name&Address)信用证金额与币种(Amount&Currency)到期日与地点(Expiry Date&Place)支用方式(Available With)商品描述(Description of Goods)关于运输的规定(About Transportation)单据要求(Documents Required)其他事项(Others)信用证是一种银行信用，且开证行承担第一性的付款责任。信用证是一种自足文件，不依附于贸易合约而存在。A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based.信用证是一种纯粹的单据业务。Banks deal with documents and not with goods,services or performance to which the documents may relate.保证收汇安全；获得融资降低收货风险；获得融资获得中间业务收入，风险较小不要忘记关于船龄证明文件的案例！是否证约一致是否存在软条款 “软条款”是指付款条件含糊不清，银行责任不明的未生效条款。它的根本特征就是它赋予开证行或开证申请人单方面的主动权，使得信用证可能随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除，成为一种可撤销的“陷阱”信用证。拓展训练：教材P134实际操作题仅凭汇票而不随附商业单据付款的信用证。凭规定的商业单据或跟单汇票付款的信用证。开证行不必征得受益人同意就可随时撤销和修改的信用证。信用证一经开出，即构成开证行确定的付款承诺，在有效期内，开证行在未征得受益人、保兑行（如有）认可的情况下，不得自作主张对信用证进行撤销或修改。由开证行以外的另一家银行（保兑行）应开证行请求和授权而以其自身信誉加具了付款承诺的不可撤销信用证。只有开证行的付款承诺，而没有开证行以外的其他银行其自身信誉加具付款承诺的所有信用证。指开证行指定一家银行凭受益人提交的单证相符的单据立即付款的信用证。“This credit is available by sight payment with A bank.”可以要求受益人提交汇票（即期汇票），也可以不要汇票 指定银行或开证行在收到合格单据后，约定按信用证规定在一个确定或可确定将来时间承担付款责任的信用证。“This credit is available by deferred payment with A bank.”不要求有汇票 指开证行或兑付行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。“This credit is available by acceptance with A bank.”卖方远期信用证（Sellers Usance L/C）与买方远期信用证（Buyers Usance L/C）比较项目比较项目可转让信用证可转让信用证背对背信用证背对背信用证授意人授意人可转让信用证的开立是申请可转让信用证的开立是申请人的意旨，开证行同意，并人的意旨，开证行同意，并在信用证加列在信用证加列“Transferable”Transferable”字样字样背对背信用证的开立，并非原始信用背对背信用证的开立，并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而是受益证申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开证行与背对背人的意旨，申请人和开证行与背对背信用证无关信用证无关新 证 与 原 证新 证 与 原 证的关系的关系如果可转让信用证的全部或如果可转让信用证的全部或部分权利被转让出去，该证部分权利被转让出去，该证就失去那部分金额。就失去那部分金额。凭着原始信用证开立背对背信用证，凭着原始信用证开立背对背信用证，两证同时存在。两证同时存在。付款保证付款保证第二受益人可以得到开证行第二受益人可以得到开证行的付款保证。的付款保证。第二受益人得不到原始信用证开证行第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证。的付款保证。第 一 受 益 人第 一 受 益 人所 在 地 银 行所 在 地 银 行的角色的角色转让行转让行第二开证行。第二开证行。（1 1）加强对出口商的资信调查。）加强对出口商的资信调查。（2 2）谨慎合理地制定信用证的条款）谨慎合理地制定信用证的条款（3 3）对开信用证项下应要求当收到对方银行开来信用证）对开信用证项下应要求当收到对方银行开来信用证时，本方银行开出的信用证方可生效。时，本方银行开出的信用证方可生效。（4 4）预支信用证项下进口商应要求开证行在信用证中加）预支信用证项下进口商应要求开证行在信用证中加列列“此信用证项下预付款项应伴随着出口商货物及发运情此信用证项下预付款项应伴随着出口商货物及发运情况分批支付况分批支付”条款。条款。拓展阅读：教材P127案例5-8本章关键概念本章关键概念信用证信用证 Letter of Credit 开证申请人开证申请人 Applicant 开证行开证行 Issuing Bank/Opening Bank 受益人受益人 Beneficiary通知行通知行/转递行转递行 Advising Bank/Transmitting Bank 议付行议付行 Negotiating Bank 保兑行保兑行 Confirming Bank 兑付行兑付行 Honouring Bank 偿付行偿付行 Reimbursing Bank转运转运 Transshipment 分批装运分批装运 Partial Shipment 信用证有效期信用证有效期 Validity of Credit 最迟装运日最迟装运日 Latest Date of Shipment 最迟交单日最迟交单日 Latest Date of Presentation 光票信用证光票信用证 Clean Credit 跟单信用证跟单信用证 Documentary Credit 可撤销信用证可撤销信用证 Revocable L/C 不可撤销信用证不可撤销信用证 Irrevocable L/C 保兑信用证保兑信用证 Confirmed Credit 不保兑信用证不保兑信用证 Unconfirmed Credit 可转让信用证可转让信用证 Transferable Credit 背对背信用证背对背信用证 Back to Back Credit 循环信用证循环信用证 Revolving L/C 预支信用证预支信用证 Anticipatory L/C 1 1、信用证概述、信用证概述 2 2、信用证业务的办理程序、信用证业务的办理程序 3 3、信用证的种类、信用证的种类 4 4、信用证项下的风险及防范、信用证项下的风险及防范 5 5、跟单信用证统一惯例、跟单信用证统一惯例 1、跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）中）中英文对照版（下载地址：英文对照版（下载地址： P133 思考题思考题1-31-3 教材教材P133-134 P133-134 案例分析题案例分析题1(1()、2 2、3 3()、4 4 教材教材P134 P134 实际操作题实际操作题到期日与地点到期日与地点(Expiry Date&Place)(Expiry Date&Place)装运期交单期有效期双到期信用证未规定交单期装运期后第21天信用证有效期哪个更早哪个更早到期日与地点到期日与地点(Expiry Date&Place)(Expiry Date&Place)课堂实训（1）如果出口商的装运日为2009年3月1日，信用证的有效期为2009年3月31日，请问最迟交单期应该是哪一天？（2）如果出口商的实际装运日为2009年3月1日，信用证的有效期为2009年3月15日，请问最迟交单期应该是哪一天？商品描述(Description of Goods)（1）“约”或“大约”(about/circa)用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时，允许有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度。（2）在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时(即以度量衡为计量单位)，货物数量允许有5%的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。（反之则不允许增减）（3）如果信用证规定了货物数量，而该数量已全部发运，及如果信用证规定了单价，而该单价又未降低，或当第（2）款不适用时，则即使不允许部分装运，也允许支取的金额有5%的减幅。若信用证规定有特定的增减幅度或使用第（1）款提到的用语限定数量，则该减幅不适用。关于运输的规定(About Transportation)关于转运（About Transshipment）信用证应明确规定是否允许转运。若禁止转运，银行仍可以接受表明货物将发生转运的运输单据，前提条件是该批货物以集装箱、托盘、子母船等运输，并且。关于运输的规定(About Transportation)关于分批装运（About Partial Shipment）表明使用并经由的数套运输单据在同一次提交时，只要显示，将不视为部分发运，即使运输单据上标明的发运日期不同或装卸港、接管地或发送地点不同。关于运输的规定(About Transportation)关于分期装运（About Instalment Shipment）分期装运下，如其中任何一期未按信用证所规定的期限及时装运，则信用证对该期及以后各期均视为无效。除非信用证另有规定。关于运输的规定(About Transportation)其他规定信用证中用于描述装运日期时的“于或约于”或类似措辞将被理解为一项约定，按此约定，某项事件将在所述日期前后各五天内发生，起讫日均包括在内。装运日是指装运完毕的截止日期，而非开始装运的日期，通常以运输单据的出具日为装运日，有些情况下还应以运输单据中批注的装运日期为准。其他规定(Others)对中介银行的指示特别条款（如关于不符点的规定）负责条款（如保兑说明）UCP的适用条款索偿行开证行偿付行寄单索偿指示偿付授权书索偿国内出口地银行A在对出口商完成交单议付后，根据开证行的指示于3月18日将单据寄往开证行，并于同日向偿付行索偿。偿付行遂于19日对其进行偿付。开证行在3月20日收到单据，在审单过程中发现有不符点，遂于22日提出对A拒付，并要求偿付行向A追讨已经付出的款项。请问：开证行的做法有道理吗？为什么？演讲完毕，谢谢观看！