财政所内部各项管理制度

财政所内部各项管理制度 - 教育文库 财政所内部各项管理制度 现金管理制度 第一条 财政所设置专职出纳会计，非出纳会计不得经管现金。 第二条 现金管理应严格支出范围、收入及时缴存。 第三条 库存现金限额原那么上以三天的日常公务开支所需确定，月末现金余额控制在1000元以内，严禁“白条”抵库。 第四条 现金收付必须符合法律法规、规章制度的规定，否那么会计人员有权回绝办理。 第五条 现金支付原始凭证应加盖“现金付讫”戳记。 第六条 个人不得因私借用公款，因公临时借用现金要及时办理报支手续，否那么，要及时入账。 第七条 建立健全现金管理制度，完善保管措施，确保现金平安。 非税收入管理制度 第一条 非税收入包括行政事业性收费、政府性基金、国有资有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、主管部门集中收入、经营效劳性收入及利息收入等。 第二条 非税收入实行依法征收、票款别离、银行代收、专户存储管理方法。 第三条 组织收入须使用省财政部门统一监制或印制的合法票据。 第四条 非税收入统一纳入预算会计核算。 第五条 非税收入实行“收支两条线”管理。 财政票据管理制度 第一条 财政票据指财政部门统一监制或印制的票据，是行政事业单位收费、结算的合法凭证。 第二条 财政所总预算会计详细负责财政票据的管理。 第三条 财政票据实行限量领购、定期缴验制度。 第四条 首次申领票据需提供相关证明材料及证件。 第五条 领购票据时需持有票据登记簿，缴旧领新。 第六条 在票据启用前，应检查票据是否有缺项、少联、错号等情况。 第七条 按“票款别离”收缴方法将所收资金缴入非税收入财政专户，实行“收支两条线”管理。 第八条 严格按规定的用处使用票据。 固定资产管理制度 为实在标准和加强镇政府固定资产管理，逐步标准镇级行政事业单位资产管理，维护固定资产的平安和完好，合理配置固定资产，进步固定资产使用效益，结合镇级政府实际，特制定如下管理制度： 第一条 镇政府固定资产日常管理制度 一财政所必须设有专人管理固定资产，并对所用资产的平安完好负责。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。 二镇政府固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换。使用部门领用固定资产需填写资产领用单，如需借用固定资产，须经镇政府领导同意，办理借用手续。 三财政所对装备给个人使用的固定资产，要建立领用交还制度，工作调动时必须办理交还手续，否那么资产管理人员要承当相应责任。 四财政所每年必须对镇政府资产进展一次全面清查盘点，查明资产实有数与账面结存数是否相符。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，及时汇报。 第二条 固定资产新建购置管理 一新建办公用房及其他建筑物根据工程决算报告金额及时登记固定资产账。 二镇政府购置的资产，依法施行政府采购。 三财政所必须及时对购置的资产进展验收、登记，在购置后10日内进展账务处理。 第三条 固定资产处置管理制度 一镇政府固定资产的处置是指镇政府根据其占有使用的固定资产状况进展转移和核销，包括无偿转让、出售、置换、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等。 二资产处置审批权限：镇政府处置固定资产，提出申请处置的报告，填报行政事业单位国有资产处置申报表，经区财政局审核同意，按规定程序公开处置。 三镇政府固定资产情况发生变更后，要及时调整账目，保证做到账账相符、账卡相符、账实相符。 第四条 镇级行政事业单位资产管理 财政所要加强对镇级行政事业单位固定资产的日常监管，按照区局固定资产管理的相关文件要求，对镇级行政事业单位固定资产变更、处置、清查工作进展指导、监视，使其做到定期清查盘点，确保帐实相符、资产平安。 计算机管理制度 第一条 为了加强全所计算机使用、维护和管理，确保计算机网络系统的正常运行，充分发挥计算机和所域网在财政工作中的作用，特制定本制度。本制度中计算机包括本所所有的计算机及其附属设备。 第二条 严格按照计算机网络管理部门的要求使用计算机，实在维护好计算机的软硬件设施。在局办公室和相关业务科室的指导下正确安装使用网络平安设备，定期查杀计算机网络病毒，确保计算机平安运行。不得自行关闭或删除单位指定的防毒软件。不得随意从互联网上下载安装电脑软件，减少计算机病毒传染机率。 第三条 计算机只能通过单位指定的线路接入互联网，严禁私自使用其他方式绕过单位的网络平安设备接入互联网；严禁上班时间利用计算机网络聊天、游戏、视频等一切与业务工作无关的活动；严禁在网络上阅读、下载、传播色情、暴力形态等各种不安康、非法的图片资料；严禁将易燃、易爆、易碎、易污染和磁性物品及有腐蚀性和刺激性固、液、气体物品放置计算机旁。 第四条 假如发现计算机有异常情况，如异味、冒烟、打火、异常声响等，应及时关闭机器，切断电，保护现场，做好记录并及时通知计算机管理人员查修，在故障不明之前严禁启动机器。严禁擅自翻开机箱自行修理。 第五条 注意保守工作机密，严禁将含有工作机密性质的财政数据、资料发布到对外网站上或者在内部网上任意共享。操作人员的密码要互相保密，严禁串用，为平安起见应不定期更换自己的口令，口令应设置为6位数以上。如泄漏密码造成损失，由密码所有者负责。 第六条 严禁将计算机及有关设施借给单位和个人使用。 第七条 重视数据备份工作，可将数据备份到网络效劳器上。每年将需要保存的数据刻成光盘保存。 第八条 操作人员关机离创办公室前，应将计算机系统的电连接断开。 财务内部控制制度 第一条 财政所要建立严格的内部控制机制，保证全所每笔财务事项真实合法准确完好。 第二条 会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入费用、债权债务账目的登记工作。 第三条 各会计岗位要按月及时做账，不得拖延。总预算会计要按季对其他岗位会计账簿、凭证，报表进展检查，发现问题及时通知整改。 第四条 财政所长负责按季对总预算会计会计账簿、凭证，报表进展稽核，发现问题及时通知整改。 第五条 会计岗位之间要按季对账务进展互查，对存在问题提出整改意见，并要求及时纠正。 第六条 支出业务发生后，先由出纳会计对原始凭证的合法性进展审核，再报所长审核；所长审核后，由镇长进展签批。不真实、不合法的单据，会计人员有权回绝办理。 第七条 财政所长、各岗位会计应按记账凭证所列业务职责范围，加强对各业务环节的审核。 第八条财政所内实行严格的印章、支票分管制度。 廉政建立制度 第一条 为了进一步加强财政所廉政建立，促进干部职工廉洁自律，根据中国共产党党内监视条例试行和中国共产党纪律处分条例，结合财政工作实际，制定本制度。 第二条 认真学习和贯彻国家财经法律法规，遵守各项规章制度，坚持秉公办事、不徇私情。做到公平、公开、公正、优质、高效，热情效劳，杜绝“门难进，脸难看，话难说，事难办”现象的发生。 全体财政所工作人员要自觉遵守廉政建立“八不准”： 一、不准利用职务上的便利，搞吃、拿、卡、要、送； 二、不准承受可能影响公正执行公务的礼品金和宴请； 三、不准用公款大吃大喝，杜绝用公款支付高消费娱乐活动； 四、不准利用职权收受贿赂； 五、不准利用职权拨人情款、办人情事，搞权钱交易，挪用财政资金； 六、不准聚众赌博，参与封建迷信活动； 七、不准利用职务上的便利操办婚丧喜庆事宜，造成不良社会影响； 八、不准利用职权从事有偿的中介活动。 第三条 依法行使行政权利，对财政资金分配、国有资产处置、政府采购必须按规定程序操作办理，决不以打招呼、暗示等任何方式干扰正常业务，坚决杜绝讲关系、徇私情。 第四条 财政所长对所内廉政建立负总责，负责全所廉政建立的领导工作，并做好廉政建立工作责任制落实和考核。 第五条 将廉政建立作为年终文明财政所评选，财政人员评先评优的重要内容。 首问负责制度 第一条 外单位或个人到财政所办理业务，问及的第一个工作人员为首问负责人。 第二条 首问责任人必须热情接待每位前来办理业务的人员，并认真解答来人提出的问题，属于本职范围内的工作，应及时受理，不属于本职工作的，应主动引导到相关岗位办理。 第三条 首问责任人因特殊情况不能立即答复办理来人的业务事项或难以落实详细责任人时，应说明情况或及时向领导汇报，不得以任何借口推诿、刁难或与来人发生争吵。 第四条 首问责任人接待来访者的全过程，应使用文明用语。 政治及业务学习制度 第一条 全所人员必须认真学习党和国家的道路、方针和政策等政治理论，不断进步政治思想素质。在政治上、思想上和行动上时刻与上级财政部门、镇党委政府保持一致。 第二条 认真学习财政业务知识和现行的财政法规，努力进步业务程度。指定专人负责准备学习资料，统一组织全所人员学习会计业务和有关政策。 第 10 页 共 10 页