国际贸易单证教程第二章

第二章 国际贸易合同与结算方式,第一节 国际贸易合同 第二节 汇付 第三节 托收 第四节 信用证,第一节 国际贸易合同,见课本25-30页,第二节汇付,一、汇付的基本概念及其当事人 汇付（Remittance）是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其在国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。,汇付的四方基本当事人： remitter（汇款人） payee or beneficiary（收款人） remitting bank（汇出行） paying bank（汇入行，解付行）,二、汇款方式的种类及其业务程序 汇款方式的种类： 1电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 2信汇（Mail Transfer, M/T） 3票汇（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）,三、电汇 电汇（Telegraphic Transfer, T/T）是汇款人委托银行（汇出行）以电报（Cable）、电传（Telex）或SWIFT 方式，指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 The telegraphic transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by an authenticated cable or telex or SWIFT sent by a remitting bank to a paying bank instructing the latter to pay a certain sum in money to a designated payee of the remittance.,结算工具,电报或电传的电文 FM: 汇出行名称 TO: 汇入行名称 DATE: 发电日期 TEST 密押 OUR REF. 汇款编号 NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担任何费用）或写成CHARGES, IF ANY, ARE FOR BENS ACCT PAY 付款金额VALUE 起息日 TO 收款人 (或FOR CREDIT OF （收款人的帐户行） IN FAVOUR OF (收款人名称)ACCOUNT NO.收款人账号MESSAGE汇款附言 (有时写成DETAILS OF PAYMENT_)ORDER(或BY ORDER OF, 简写成B/O) 付款人COVER头寸拨付（若汇出行在汇入行开设帐户，一般写成PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU）,FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE CHASE MANHATTAN BANK, N.A., NEW YORK DATE: 5TH MAY, 1998 TEST 1567 OUR REF 256770628 NO ANY CHARGES FOR US PLS PAY USD30,000.00 VALUE 5TH MAY TO BANQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS FOR ACCOUNT NO. 006-250-106129-002 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO. 911508 ORDER PHOTOGRAPH CO. TIANJIN IN COVER DEBIT OUR ACCOUNT WITH YOU.,SWIFT电文 MT100 CUSTOMER TRANSFER Date 040610 Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG,: 20/ transaction reference number（汇款编号） 208TT0992 :32A/ value date, currency code, amount（起息日/货币/金额） 040610 GBP62,000.00 :50/ ordering customer（付款人） ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST (3) collecting bank,托收汇票收款人为出口商：,收款人,制票人,进口商,委托人,托收行,代收行,空白背书转让,托收记名背书转让,托收汇票收款人为托收行：,收款人,制票人,进口商,委托人,托收行,代收行,指示,托收记名背书转让,托收汇票收款人为代收行：,收款人,制票人,进口商,委托人,托收行,代收行,指示,寄给,六、托收风险和防范 （一）托收风险 出口商承担哪些风险？ 托收风险主要来自于： 1、市场风险。 2、进口国环境变化的风险。 3、进口商经营能力的风险。,（二）托收风险的防范 1调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握， 不宜超过其信用程度。 2了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由 于不准进口或收不到外汇而受到损失。 3了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法影响安全迅速收 汇。 4出口合同应争取按CIF或CIP条件成交，由出口人办理货运保险，或 投保出口信用险。 5对托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期检查，及时催收清 理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。,值得注意的问题： 1、我国外贸企业应严格按出口合同规定装运货物，制作单据，以防止买方 找到借口拒付货款。 2、国外代收行最好不由进口人指定，若确有必要，应事先征得托收行 同意。 3、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用DP方式时要特别小心 谨慎。 4、采用DP after sight方式要慎重。因DP有DP at sight和DP after sight之分。URC522第7条中特别指出：“托收不应含有凭付款交付商 业单据的远期汇票。”其用意是劝阻出口人采用远期付款交单方式（DP after sight）。因有的国家把远期DP当作DA处理。若出口人执意要采 用远期DP，则后果自负。,5、DP付款方式下签FOB出口合同，保险由买方办理。为了货物的安全，保障我方利益，可以我方（出方）另行加保“卖方利益险”，中国人民保险公司可负责办理此项业务，保险费按所投保险险别正常费率的25计收。投保后，万一货物遇险，买方未投保又不付款赎单时，可由我方自己的保险公司索赔。 6、卖方预收一定的押金，余额用DP at sight支付。出口企业可在收到押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行托收。 若托收金额被拒付，出口人可将货物运回或转售，而从已收款项中扣除发生的损失费用。若采用此办法，通常在合同中规定：“装运货物以电汇向卖方提交预付款为前提，其余部分采用托收凭即期付款交单。” 7、可采用国际保理或出口信用保险两种事前控制风险的措施以及委托追账公司追收账款的事后补偿措施。,七、 银行在托收业务中的资金融通,托收出口押汇 对出口商 贷款 融通汇票（承兑信用额度） 融通汇票（承兑信用额度） 对进口商 信托收据,（一）对出口商的融资 1、托收出口押汇（Collection bills purchased），又称议付（Negotiation）。 托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。 出口押汇银行的风险很大，一般不愿意做。 2、托收项下贷款（Advance against collection） 出口商可在流动资金不足的情况下，要求托收行发放低于托收金额的贷款。,3、用融通汇票贴现融资（Accommodation bills for discount） a出口商与托收行订立承兑信用额度（Acceptance credit agreement）。 b出口商开立远期融通汇票，经托收行承兑后，可立即贴现。 c出口商开立托收跟单汇票，作为融通汇票的质押品，票款用于偿还托收行的融资。 融通汇票的金额低于跟单汇票；期限长于跟单汇票。 Accommodation bill： Drawer and payee the exporter Drawee the remitting bank,（二）对进口商的融资 信托收据（Trust receipt, T/R） 即远期付款交单，以开立信托收据换取单据（D/P at xx days after sight to issue trust receipt in exchange for documents. D/P，T/R）。,远期付款交单，以开立信托收据换取单据 （D/P，T/R）,