商业银行资本管理办法(DOC39)

商业银行行资本管管理办法法（试行行）商业银银行资本本管理办办法（试试行）公布发布单位位:银监监会中国银行行业监督督管理委委员会令令20122年第11号商商业银行行资本管管理办法法（试行行）已已经中国国银监会会第1115次主主席会议议通过，现予公公布，自自20113年11月1日日起施行行。主席席：尚福福林二一二年年六月七七日商业银行行资本管管理办法法（试行行）第一一章 总则则第一一条 为加加强商业业银行资资本监管管，维护护银行体体系稳健健运行，保护存存款人利利益，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法、中中华人民民共和国国外资银银行管理理条例等法律律法规，制定本本办法。第二二条 本本办法适适用于在在中华人人民共和和国境内内设立的的商业银银行。第三三条 商商业银行行资本应应抵御其其所面临临的风险险，包括括个体风风险和系系统性风风险。第四四条 商商业银行行应当符符合本办办法规定定的资本本充足率率监管要要求。第五五条 本本办法所所称资本本充足率率，是指指商业银银行持有有的符合合本办法法规定的的资本与与风险加加权资产产之间的的比率。一级级资本充充足率，是指商商业银行行持有的的符合本本办法规规定的一一级资本本与风险险加权资资产之间间的比率率。核心心一级资资本充足足率，是是指商业业银行持持有的符符合本办办法规定定的核心心一级资资本与风风险加权权资产之之间的比比率。第六六条 商商业银行行应当按按照本办办法的规规定计算算并表和和未并表表的资本本充足率率。第七七条 商商业银行行资本充充足率计计算应当当建立在在充分计计提贷款款损失准准备等各各项减值值准备的的基础之之上。第八八条 商商业银行行应当按按照本办办法建立立全面风风险管理理架构和和内部资资本充足足评估程程序。第九九条 中中国银行行业监督督管理委委员会（以下简简称银监监会）依依照本办办法对商商业银行行资本充充足率、资本管管理状况况进行监监督检查查，并采采取相应应的监管管措施。第十十条 商商业银行行应当按按照本办办法披露露资本充充足率信信息。第二二章 资本本充足率率计算和和监管要要求第一一节 资资本充足足率计算算范围第十十一条 商业业银行未未并表资资本充足足率的计计算范围围应包括括商业银银行境内内外所有有分支机机构。并并表资本本充足率率的计算算范围应应包括商商业银行行以及符符合本办办法规定定的其直直接或间间接投资资的金融融机构。商业银银行及被被投资金金融机构构共同构构成银行行集团。第十十二条 商业业银行计计算并表表资本充充足率，应当将将以下境境内外被被投资金金融机构构纳入并并表范围围：（一一）商业业银行直直接或间间接拥有有50%以上表表决权的的被投资资金融机机构。（二二）商业业银行拥拥有500%以下下（含）表决权权的被投投资金融融机构，但与被被投资金金融机构构之间有有下列情情况之一一的，应应将其纳纳入并表表范围：1通过与与其它投投资者之之间的协协议，拥拥有该金金融机构构50%以上的的表决权权。2根据章章程或协协议，有有权决定定该金融融机构的的财务和和经营政政策。3有权任任免该金金融机构构董事会会或类似似权力机机构的多多数成员员。4在被投投资金融融机构董董事会或或类似权权力机构构占多数数表决权权。确定定对被投投资金融融机构表表决权时时，应考考虑直接接和间接接拥有的的被投资资金融机机构的当当期可转转换债券券、当期期可执行行的认股股权证等等潜在表表决权因因素，对对于当期期可以实实现的潜潜在表决决权，应应计入对对被投资资金融机机构的表表决权。（三三）其它它证据表表明商业业银行实实际控制制被投资资金融机机构的情情况。控制制，是指指一个公公司能够够决定另另一个公公司的财财务和经经营政策策，并据据以从另另一个公公司的经经营活动动中获取取利益。第十十三条 商业业银行未未拥有被被投资金金融机构构多数表表决权或或控制权权，具有有下列情情况之一一的，应应当纳入入并表资资本充足足率计算算范围：（一一）具有有业务同同质性的的多个金金融机构构，虽然然单个金金融机构构资产规规模占银银行集团团整体资资产规模模的比例例较小，但该类类金融机机构总体体风险足足以对银银行集团团的财务务状况及及风险水水平造成成重大影影响。（二二）被投投资金融融机构所所产生的的合规风风险、声声誉风险险造成的的危害和和损失足足以对银银行集团团的声誉誉造成重重大影响响。第十十四条 符合合本办法法第十二二条、第第十三条条规定的的保险公公司不纳纳入并表表范围。商业业银行应应从各级级资本中中对应扣扣除对保保险公司司的资本本投资，若保险险公司存存在资本本缺口的的，还应应当扣除除相应的的资本缺缺口。第十十五条 商业业银行拥拥有被投投资金融融机构550以以上表决决权或对对被投资资金融机机构的控控制权，但被投投资金融融机构处处于以下下状态之之一的，可不列列入并表表范围：（一一）已关关闭或已已宣布破破产。（二二）因终终止而进进入清算算程序。（三三）受所所在国外外汇管制制及其它它突发事事件的影影响，资资金调度度受到限限制的境境外被投投资金融融机构。商业业银行对对有前款款规定情情形的被被投资金金融机构构资本投投资的处处理方法法按照本本办法第第十四条条第二款款的规定定执行。第十十六条 商业业银行计计算未并并表资本本充足率率，应当当从各级级资本中中对应扣扣除其对对符合本本办法第第十二条条和第十十三条规规定的金金融机构构的所有有资本投投资。若若这些金金融机构构存在资资本缺口口的，还还应当扣扣除相应应的资本本缺口。第十十七条 商业业银行应应当根据据本办法法制定并并表和未未并表资资本充足足率计算算内部制制度。商商业银行行调整并并表和未未并表资资本充足足率计算算范围的的，应说说明理由由，并及及时报银银监会备备案。第十十八条 银监监会有权权根据商商业银行行及其附附属机构构股权结结构变动动、业务务类别及及风险状状况确定定和调整整其并表表资本充充足率的的计算范范围。第二二节 资资本充足足率计算算公式第十十九条 商业银银行应当当按照以以下公式式计算资资本充足足率：第二二十条 商业银银行总资资本包括括核心一一级资本本、其它它一级资资本和二二级资本本。商业业银行应应当按照照本办法法第三章章的规定定计算各各级资本本和扣除除项。第二二十一条条 商业业银行风风险加权权资产包包括信用用风险加加权资产产、市场场风险加加权资产产和操作作风险加加权资产产。商业业银行应应当按照照本办法法第四章章、第五五章和第第六章的的规定分分别计量量信用风风险加权权资产、市场风风险加权权资产和和操作风风险加权权资产。第三三节 资资本充足足率监管管要求第二二十二条条 商业业银行资资本充足足率监管管要求包包括最低低资本要要求、储储备资本本和逆周周期资本本要求、系统重重要性银银行附加加资本要要求以及及第二支支柱资本本要求。第二二十三条条 商业业银行各各级资本本充足率率不得低低于如下下最低要要求：（一一）核心心一级资资本充足足率不得得低于55%。（二二）一级级资本充充足率不不得低于于6%。（三三）资本本充足率率不得低低于8%。第二二十四条条 商业业银行应应当在最最低资本本要求的的基础上上计提储储备资本本。储备备资本要要求为风风险加权权资产的的2.55%，由由核心一一级资本本来满足足。特定定情况下下，商业业银行应应当在最最低资本本要求和和储备资资本要求求之上计计提逆周周期资本本。逆周周期资本本要求为为风险加加权资产产的0-2.55%，由由核心一一级资本本来满足足。逆周周期资本本的计提提与运用用规则另另行规定定。第二二十五条条 除本本办法第第二十三三条和第第二十四四条规定定的最低低资本要要求、储储备资本本和逆周周期资本本要求外外，系统统重要性性银行还还应当计计提附加加资本。国内内系统重重要性银银行附加加资本要要求为风风险加权权资产的的1%，由核心心一级资资本满足足。国内内系统重重要性银银行的认认定标准准另行规规定。若国国内银行行被认定定为全球球系统重重要性银银行，所所适用的的附加资资本要求求不得低低于巴塞塞尔委员员会的统统一规定定。第二二十六条条 除本本办法第第二十三三条、第第二十四四条和第第二十五五条规定定的资本本要求以以外，银银监会有有权在第第二支柱柱框架下下提出更更审慎的的资本要要求，确确保资本本充分覆覆盖风险险，包括括：（一一）根据据风险判判断，针针对部分分资产组组合提出出的特定定资本要要求；（二二）根据据监督检检查结果果，针对对单家银银行提出出的特定定资本要要求。第二二十七条条 除上上述资本本充足率率监管要要求外，商业银银行还应应当满足足杠杆率率监管要要求。杠杆杆率的计计算规则则和监管管要求另另行规定定。第三三章 资本本定义第一一节 资资本组成成第二二十八条条 商业业银行发发行的资资本工具具应符合合本办法法附件11规定的的合格标标准。第二二十九条条 核心心一级资资本包括括：（一一） 实实收资本本或普通通股。（二二） 资资本公积积。（三三） 盈盈余公积积。（四四） 一一般风险险准备。（五五） 未未分配利利润。（六六）少数数股东资资本可计计入部分分。第三三十条 其它它一级资资本包括括：（一一） 其其它一级级资本工工具及其其溢价。（二二） 少少数股东东资本可可计入部部分。第三三十一条条 二级级资本包包括：（一一） 二二级资本本工具及及其溢价价。（二二） 超超额贷款款损失准准备。1.商业银银行采用用权重法法计量信信用风险险加权资资产的，超额贷贷款损失失准备可可计入二二级资本本，但不不得超过过信用风风险加权权资产的的1.225%。前款款所称超超额贷款款损失准准备是指指商业银银行实际际计提的的贷款损损失准备备超过最最低要求求的部分分。贷款款损失准准备最低低要求指指1000%拨备备覆盖率率对应的的贷款损损失准备备和应计计提的贷贷款损失失专项准准备两者者中的较较大者。2.商业银银行采用用内部评评级法计计量信用用风险加加权资产产的，超超额贷款款损失准准备可计计入二级级资本，但不得得超过信信用风险险加权资资产的00.6%。前款款所称超超额贷款款损失准准备是指指商业银银行实际际计提的的贷款损损失准备备超过预预期损失失的部分分。（三三） 少少数股东东资本可可计入部部分。第二二节 资资本扣除除项第三三十二条条 计算算资本充充足率时时，商业业银行应应当从核核心一级级资本中中全额扣扣除以下下项目：（一一） 商商誉。（二二） 其其它无形形资产（土地使使用权除除外）。（三三） 由由经营亏亏损引起起的净递递延税资资产。（四四） 贷贷款损失失准备缺缺口。1.商业银银行采用用权重法法计量信信用风险险加权资资产的，贷款损损失准备备缺口是是指商业业银行实实际计提提的贷款款损失准准备低于于贷款损损失准备备最低要要求的部部分。2.商业银银行采用用内部评评级法计计量信用用风险加加权资产产的，贷贷款损失失准备缺缺口是指指商业银银行实际际计提的的贷款损损失准备备低于预预期损失失的部分分。（五五） 资资产证券券化销售售利得。（六六） 确确定受益益类的养养老金资资产净额额。（七七） 直直接或间间接持有有本银行行的股票票。（八八） 对对资产负负债表中中未按公公允价值值计量的的项目进进行套期期形成的的现金流流储备，若为正正值，应应予以扣扣除；若若为负值值，应予予以加回回。（九九） 商商业银行行自身信信用风险险变化导导致其负负债公允允价值变变化带来来的未实实现损益益。第三三十三条条 商业业银行之之间通过过协议相相互持有有的各级级资本工工具，或或银监会会认定为为虚增资资本的各各级资本本投资，应从相相应监管管资本中中对应扣扣除。商业业银行直直接或间间接持有有本银行行发行的的其他一一级资本本工具和和二级资资本工具具，应从从相应的的监管资资本中对对应扣除除。对应应扣除是是指从商商业银行行自身相相应层级级资本中中扣除。商业银银行某一一级资本本净额小小于应扣扣除数额额的，缺缺口部分分应从更更高一级级的资本本净额中中扣除。第三三十四条条 商业业银行对对未并表表金融机机构的小小额少数数资本投投资，合合计超出出本银行行核心一一级资本本净额110%的的部分，应从各各级监管管资本中中对应扣扣除。小额额少数资资本投资资是指商商业银行行对金融融机构各各级资本本投资（包括直直接和间间接投资资）占该该被投资资金融机机构实收收资本（普通股股加普通通股溢价价）100（不不含）以以下，且且不符合合本办法法第十二二条、第第十三条条规定的的资本投投资。第三三十五条条 商业业银行对对未并表表金融机机构的大大额少数数资本投投资中，核心一一级资本本投资合合计超出出本行核核心一级级资本净净额100%的部部分应从从本银行行核心一一级资本本中扣除除；其它它一级资资本投资资和二级级资本投投资应从从相应层层级资本本中全额额扣除。大额额少数资资本投资资是指商商业银行行对金融融机构各各级资本本投资（包括直直接和间间接投资资）占该该被投资资金融机机构实收收资本（普通股股加普通通股溢价价）100（含含）以上上，且不不符合本本办法第第十二条条、第十十三条规规定的资资本投资资。第三三十六条条 除本本办法第第三十二二条第三三款规定定的递延延税资产产外，其其它依赖赖于本银银行未来来盈利的的净递延延税资产产，超出出本行核核心一级级资本净净额100%的部部分应从从核心一一级资本本中扣除除。第三三十七条条 根据据本办法法第三十十五条、第三十十六条的的规定，未在商商业银行行核心一一级资本本中扣除除的对金金融机构构的大额额少数资资本投资资和相应应的净递递延税资资产，合合计金额额不得超超过本行行核心一一级资本本净额的的15%。第三三节 少少数股东东资本的的处理第三三十八条条 商业业银行附附属公司司适用于于资本充充足率监监管的，附属公公司直接接发行且且由第三三方持有有的少数数股东资资本可以以部分计计入监管管资本。第三三十九条条 附属属公司核核心一级级资本中中少数股股东资本本用于满满足核心心一级资资本最低低要求和和储备资资本要求求的部分分，可计计入并表表核心一一级资本本。最低低要求和和储备资资本要求求为下面面两项中中较小者者：（一一）附属属公司核核心一级级资本最最低要求求加储备备资本要要求。（二二）母公公司并表表核心一一级资本本最低要要求与储储备资本本要求归归属于附附属公司司的部分分。第四四十条 附属属公司一一级资本本中少数数股东资资本用于于满足一一级资本本最低要要求和储储备资本本要求的的部分，扣除已已计入并并表核心心一级资资本的部部分后，剩余部部分可以以计入并并表其它它一级资资本。最低低要求和和储备资资本要求求为下面面两项中中较小者者：（一一）附属属公司一一级资本本最低要要求加储储备资本本要求。（二二）母公公司并表表一级资资本最低低要求与与储备资资本要求求归属于于附属公公司的部部分。第四四十一条条 附属属公司总总资本中中少数股股东资本本用于满满足总资资本最低低要求和和储备资资本要求求的部分分，扣除除已计入入并表一一级资本本的部分分后，剩剩余部分分可以计计入并表表二级资资本。最低低要求和和储备资资本要求求为下面面两项中中较小者者：（一一）附属属公司总总资本最最低要求求加储备备资本要要求。（二二）母公公司并表表总资本本最低要要求与储储备资本本要求归归属于附附属公司司的部分分。第四四节 特特殊规定定第四四十二条条 商业业银行发发行的二二级资本本工具有有确定到到期日的的，该二二级资本本工具在在距到期期日前最最后五年年，可计计入二级级资本的的金额，应当按按1000%、880%、60%、400%、220%的的比例逐逐年减计计。第四四十三条条 商业业银行220100年9月月12日日前发行行的不合合格二级级资本工工具，220133年1月月1日之之前可计计入监管管资本，20113年11月1日日起按年年递减110%，20222年11月1日日起不得得计入监监管资本本。前款款所称不不合格二二级资本本工具按按年递减减数量的的计算以以20113年11月1日日的数量量为基数数。带有有利率跳跳升机制制或其它它赎回激激励的二二级资本本工具，若行权权日期在在20113年11月1日日之后，且在行行权日未未被赎回回，并满满足本办办法附件件1规定定的其它它所有合合格标准准，可继继续计入入监管资资本。第四四十四条条 商业业银行220100年9月月12日日至20013年年1月11日之间间发行的的二级资资本工具具，若不不含有减减记或转转股条款款，但满满足本办办法附件件1规定定的其它它合格标标准，220133年1月月1日之之前可计计入监管管资本，20113年11月1日日起按年年递减110%，20222年11月1日日起不得得计入监监管资本本。前款款所称不不合格二二级资本本工具按按年递减减数量的的计算以以20113年11月1日日的数量量为基数数。第四四十五条条 20013年年1月11日之后后发行的的不合格格资本工工具不再再计入监监管资本本。第四四章 信用用风险加加权资产产计量第一一节 一一般规定定第四四十六条条 商业业银行可可以采用用权重法法或内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产。商商业银行行采用内内部评级级法计量量信用风风险加权权资产的的，应当当符合本本办法的的规定，并经银银监会核核准。内内部评级级法未覆覆盖的风风险暴露露应采用用权重法法计量信信用风险险加权资资产。未经经银监会会核准，商业银银行不得得变更信信用风险险加权资资产计量量方法。第四四十七条条 商业业银行申申请采用用内部评评级法计计量信用用风险加加权资产产的，提提交申请请时内部部评级法法资产覆覆盖率应应不低于于50%，并在在三年内内达到880%。前款款所称内内部评级级法资产产覆盖率率按以下下公式确确定：内部部评级法法资产覆覆盖率=按内部部评级法法计量的的风险加加权资产产/（按按内部评评级法计计量的风风险加权权资产按权重重法计量量的内部部评级法法未覆盖盖信用风风险暴露露的风险险加权资资产）1000%第四四十八条条 商业业银行采采用内部部评级法法，应当当按照本本办法附附件3的的规定计计量信用用风险加加权资产产，按照照本办法法附件44的规定定对银行行账户信信用风险险暴露进进行分类类，按照照本办法法附件55的规定定建立内内部评级级体系。商业业银行采采用内部部评级法法，可以以按照本本办法附附件6的的规定审审慎考虑虑信用风风险缓释释工具的的风险抵抵补作用用。商业业银行采采用内部部评级法法，可以以按照本本办法附附件7的的规定采采用监管管映射法法计量专专业贷款款信用风风险加权权资产。第四四十九条条 商业业银行应应当按照照本办法法附件88的规定定计量银银行账户户和交易易账户的的交易对对手信用用风险加加权资产产。第五五十条 商业业银行应应当按照照本办法法附件99的规定定计量资资产证券券化风险险暴露的的信用风风险加权权资产。第二二节 权权重法第五五十一条条 权重重法下信信用风险险加权资资产为银银行账户户表内资资产信用用风险加加权资产产与表外外项目信信用风险险加权资资产之和和。第五五十二条条 商业业银行计计量各类类表内资资产的风风险加权权资产，应首先先从资产产账面价价值中扣扣除相应应的减值值准备，然后乘乘以风险险权重。第五五十三条条 商业业银行计计量各类类表外项项目的风风险加权权资产，应将表表外项目目名义金金额乘以以信用转转换系数数得到等等值的表表内资产产，再按按表内资资产的处处理方式式计量风风险加权权资产。第五五十四条条 现金金及现金金等价物物的风险险权重为为0。第五五十五条条 商业业银行对对境外主主权和金金融机构构债权的的风险权权重，以以所在国国家或地地区的外外部信用用评级结结果为基基准。（一一）对其其它国家家或地区区政府及及其中央央银行债债权，该该国家或或地区的的评级为为AA-（含）以上的的，风险险权重为为0%；AA-以下，A-（含）以以上的，风险权权重为220%；A-以以下，BBBB-（含）以上的的，风险险权重为为50%；BBBB-以以下，BB-（含含）以上上的，风风险权重重为1000%；B-以以下的，风险权权重为1150%；未评评级的，风险权权重为1100%。（二二）对公公共部门门实体债债权的风风险权重重与对所所在国家家或地区区注册的的商业银银行债权权的风险险权重相相同。（三三）对境境外商业业银行债债权，注注册地所所在国家家或地区区的评级级为AAA-（含含）以上上的，风风险权重重为255%；AAA-以以下，AA-（含含）以上上的，风风险权重重为500%；AA-以下下，B-（含）以上的的，风险险权重为为1000%；BB-以下下的，风风险权重重为1550%；未评级级的，风风险权重重为1000%。（四四）对境境外其它它金融机机构债权权的风险险权重为为1000%。第五五十六条条 商业业银行对对多边开开发银行行、国际际清算银银行和国国际货币币基金组组织债权权的风险险权重为为0%。多边边开发银银行包括括世界银银行集团团、亚洲洲开发银银行、非非洲开发发银行、欧洲复复兴开发发银行、泛美开开发银行行、欧洲洲投资银银行、欧欧洲投资资基金、北欧投投资银行行、加勒勒比海开开发银行行、伊斯斯兰开发发银行和和欧洲开开发银行行理事会会。第五五十七条条 商业业银行对对我国中中央政府府和中国国人民银银行债权权的风险险权重为为0%。第五五十八条条 商业业银行对对我国公公共部门门实体债债权的风风险权重重为200%。我我国公共共部门实实体包括括：（一一）除财财政部和和中国人人民银行行以外，其它收收入主要要源于中中央财政政的公共共部门。（二二）省级级（直辖辖区、自自治区）以及计计划单列列市人民民政府。商业业银行对对前款所所列公共共部门实实体投资资的工商商企业的的债权不不适用220%的的风险权权重。第五五十九条条 商业业银行对对我国政政策性银银行债权权的风险险权重为为0%。商业业银行对对我国政政策性银银行的次次级债权权（未扣扣除部分分）的风风险权重重为1000%。第六六十条 商业业银行持持有我国国中央政政府投资资的金融融资产管管理公司司为收购购国有银银行不良良贷款而而定向发发行的债债券的风风险权重重为0%。商业业银行对对我国中中央政府府投资的的金融资资产管理理公司其其它债权权的风险险权重为为1000%。第六六十一条条 商业业银行对对我国其其它商业业银行债债权的风风险权重重为255%，其其中原始始期限三三个月以以内（含含）债权权的风险险权重为为20%。以风风险权重重为0%的金融融资产作作为质押押的债权权，其覆覆盖部分分的风险险权重为为0%。商业业银行对对我国其其它商业业银行的的次级债债权（未未扣除部部分）的的风险权权重为1100%。第六六十二条条 商业业银行对对我国其其它金融融机构债债权的风风险权重重为1000%。第六六十三条条 商业业银行对对一般企企业债权权的风险险权重为为1000%。第六六十四条条 商业业银行对对同时符符合以下下条件的的微型和和小型企企业债权权的风险险权重为为75%：（一一）企业业符合国国家相关关部门规规定的微微型和小小型企业业认定标标准。（二二）商业业银行对对单家企企业（或或企业集集团）的的风险暴暴露不超超过5000万元元。（三三）商业业银行对对单家企企业（或或企业集集团）的的风险暴暴露占本本行信用用风险暴暴露总额额的比例例不高于于0.55%。第六六十五条条 商业业银行对对个人债债权的风风险权重重。（一一）个人人住房抵抵押贷款款的风险险权重为为50%。（二二）对已已抵押房房产，在在购房人人没有全全部归还还贷款前前，商业业银行以以再评估估后的净净值为抵抵押追加加贷款的的，追加加部分的的风险权权重为1150%。（三三）对个个人其它它债权的的风险权权重为775%。第六六十六条条 租赁赁业务的的租赁资资产余值值的风险险权重为为1000%。第六六十七条条 下列列资产适适用2550%风风险权重重：（一一）对金金融机构构的股权权投资（未扣除除部分）。（二二）依赖赖于银行行未来盈盈利的净净递延税税资产（未扣除除部分）。第六六十八条条 商业业银行对对工商企企业股权权投资的的风险权权重。（一一）商业业银行被被动持有有的对工工商企业业股权投投资在法法律规定定处分期期限内的的风险权权重为4400%。（二二）商业业银行因因政策性性原因并并经国务务院特别别批准的的对工商商企业股股权投资资的风险险权重为为4000%。（三三）商业业银行对对工商企企业其它它股权投投资的风风险权重重为12250%。第六六十九条条 商业业银行非非自用不不动产的的风险权权重为112500%。商业业银行因因行使抵抵押权而而持有的的非自用用不动产产在法律律规定处处分期限限内的风风险权重重为1000%。第七七十条 商业业银行其其它资产产的风险险权重为为1000%。第七七十一条条 商业业银行各各类表外外项目的的信用转转换系数数。（一一）等同同于贷款款的授信信业务的的信用转转换系数数为1000%。（二二）原始始期限不不超过11年和11年以上上的贷款款承诺的的信用转转换系数数分别为为20%和500%；可可随时无无条件撤撤销的贷贷款承诺诺的信用用转换系系数为00%。（三三）未使使用的信信用卡授授信额度度的信用用转换系系数为550%，但同时时符合以以下条件件的未使使用的信信用卡授授信额度度的信用用转换系系数为220%：1.授信对对象为自自然人，授信方方式为无无担保循循环授信信。2.对同一一持卡人人的授信信额度不不超过1100万万人民币币。3.商业银银行应至至少每年年一次评评估持卡卡人的信信用程度度，按季季监控授授信额度度的使用用情况；若持卡卡人信用用状况恶恶化，商商业银行行有权降降低甚至至取消授授信额度度。（四四）票据据发行便便利和循循环认购购便利的的信用转转换系数数为500%。（五五）银行行借出的的证券或或用作抵抵押物的的证券，包括回回购交易易中的证证券借贷贷，信用用转换系系数为1100%。（六六） 与与贸易直直接相关关的短期期或有项项目，信信用转换换系数为为20%。（七七）与交交易直接接相关的的或有项项目，信信用转换换系数为为50%。（八八）信用用风险仍仍在银行行的资产产销售与与购买协协议，信信用转换换系数为为1000%。（九九）远期期资产购购买、远远期定期期存款、部分交交款的股股票及证证券，信信用转换换系数为为1000%。（十十）其它它表外项项目的信信用转换换系数均均为1000%。第七七十二条条 商业业银行应应当按照照本办法法附件22的规定定对因证证券、商商品、外外汇清算算形成的的风险暴暴露计量量信用风风险加权权资产。第七七十三条条 商业业银行采采用权重重法计量量信用风风险加权权资产时时，可按按照本办办法附件件2的规规定考虑虑合格质质物质押押或合格格保证主主体提供供保证的的风险缓缓释作用用。合格格质物质质押的债债权（含含证券融融资类交交易形成成的债权权），取取得与质质物相同同的风险险权重，或取得得对质物物发行人人或承兑兑人直接接债权的的风险权权重。部部分质押押的债权权（含证证券融资资类交易易形成的的债权），受质质物保护护的部分分获得相相应的较较低风险险权重。合格格保证主主体提供供全额保保证的贷贷款，取取得对保保证人直直接债权权的风险险权重。部分保保证的贷贷款，被被保证部部分获得得相应的的较低风风险权重重。第七七十四条条 商业业银行采采用权重重法的，质物或或保证的的担保期期限短于于被担保保债权期期限的，不具备备风险缓缓释作用用。第三三节 内内部评级级法第七七十五条条 商业业银行应应对银行行账户信信用风险险暴露进进行分类类，并至至少分为为以下六六类：（一一）主权权风险暴暴露。（二二）金融融机构风风险暴露露，包括括银行类类金融机机构风险险暴露和和非银行行类金融融机构风风险暴露露。（三三）公司司风险暴暴露，包包括中小小企业风风险暴露露、专业业贷款和和一般公公司风险险暴露。（四四）零售售风险暴暴露，包包括个人人住房抵抵押贷款款、合格格循环零零售风险险暴露和和其它零零售风险险暴露。（五五）股权权风险暴暴露。（六六）其它它风险暴暴露，包包括购入入应收款款及资产产证券化化风险暴暴露。主权权风险暴暴露、金金融机构构风险暴暴露和公公司风险险暴露统统称为非非零售风风险暴露露。第七七十六条条 商业业银行应应分别计计量未违违约和已已违约风风险暴露露的风险险加权资资产：（一一）未违违约非零零售风险险暴露的的风险加加权资产产计量基基于单笔笔信用风风险暴露露的违约约概率、违约损损失率、违约风风险暴露露、相关关性和有有效期限限。未违违约零售售类风险险暴露的的风险加加权资产产计量基基于单个个资产池池风险暴暴露的违违约概率率、违约约损失率率、违约约风险暴暴露和相相关性。（二二）已违违约风险险暴露的的风险加加权资产产计量基基于违约约损失率率、预期期损失率率和违约约风险暴暴露。第七七十七条条 商业业银行应应当按照照以下方方法确定定违约概概率：（一一）主权权风险暴暴露的违违约概率率为商业业银行内内部估计计的1年年期违约约概率。（二二）公司司、金融融机构和和零售风风险暴露露的违约约概率为为商业银银行内部部估计的的1年期期违约概概率与00.033中的的较大值值。（三三）对于于提供合合格保证证或信用用衍生工工具的风风险暴露露，商业业银行可可以使用用保证人人的违约约概率替替代债务务人的违违约概率率。第七七十八条条 商业业银行应应当按照照以下方方法确定定违约损损失率：（一一）商业业银行采采用初级级内部评评级法，非零售售风险暴暴露中没没有合格格抵质押押品的高高级债权权和次级级债权的的违约损损失率分分别为445和和75。对于于提供合合格抵质质押品的的高级债债权和从从属于净净额结算算主协议议的回购购交易，商业银银行可以以根据风风险缓释释效应调调整违约约损失率率。（二二）商业业银行采采用高级级内部评评级法，应使用用内部估估计的单单笔非零零售风险险暴露的的违约损损失率。（三三）商业业银行应应使用内内部估计计的零售售资产池池的违约约损失率率。第七七十九条条 商业业银行应应当按照照以下方方法确定定违约风风险暴露露：违约约风险暴暴露应不不考虑专专项准备备和部分分核销的的影响。表内资资产的违违约风险险暴露应应不小于于以下两两项之和和：（11）违约约风险暴暴露被完完全核销销后，银银行监管管资本下下降的数数量；（2）各各项专项项准备金金和部分分核销的的数量。如果商商业银行行估计的的违约风风险暴露露超过以以上两项项之和，超过部部分可视视为折扣扣。风险险加权资资产的计计量不受受该折扣扣的影响响，但比比较预期期损失和和合格准准备金时时，可将将该折扣扣计入准准备金。（一一）商业业银行采采用初级级内部评评级法，应当按按风险暴暴露名义义金额计计量表内内资产的的违约风风险暴露露，但可可以考虑虑合格净净额结算算的风险险缓释效效应。（二二）商业业银行采采用初级级内部评评级法，贷款承承诺、票票据发行行便利、循环认认购便利利等表外外项目的的信用转转换系数数为755%；可可随时无无条件撤撤销的贷贷款承诺诺信用转转换系数数为0%；其它它各类表表外项目目的信用用转换系系数按照照本办法法第七十十一条的的规定。（三三）商业业银行采采用高级级内部评评级法，应当使使用内部部估计的的非零售售违约风风险暴露露。对于于按照本本办法第第七十一一条规定定信用转转换系数数为1000%的的表外项项目，应应使用1100%的信用用转换系系数估计计违约风风险暴露露。（四四）商业业银行应应当使用用内部估估计的零零售违约约风险暴暴露。对对于表外外零售风风险暴露露，商业业银行应应按照内内部估计计的信用用转换系系数计量量违约风风险暴露露。第八八十条 商业业银行应应当按照照以下方方法确定定有效期期限：（一一）商业业银行采采用初级级内部评评级法，非零售售风险暴暴露的有有效期限限为2.5年。回购类类交易的的有效期期限为00.5年年。（二二）商业业银行采采用高级级内部评评级法，有效期期限为11年和内内部估计计的有效效期限两两者之间间的较大大值，但但最大不不超过55年。中中小企业业风险暴暴露的有有效期限限可以采采用2.5年。（三三）对于于下列短短期风险险暴露，有效期期限为内内部估计计的有效效期限与与1天中中的较大大值：1原始期期限1年年以内全全额抵押押的场外外衍生品品交易、保证金金贷款、回购交交易和证证券借贷贷交易。交易文文件中必必须包括括按日重重新估值值并调整整保证金金，且在在交易对对手违约约或未能能补足保保证金时时可以及及时平仓仓或处置置抵押品品的条款款。2.原始期期限1年年以内自自我清偿偿性的贸贸易融资资，包括括开立的的和保兑兑的信用用证。3.原始期期限3个个月以内内的其它它短期风风险暴露露，包括括：场外外衍生品品交易、保证金金贷款、回购交交易、证证券借贷贷，短期期贷款和和存款，证券和和外汇清清算而产产生的风风险暴露露，以电电汇方式式进行现现金清算算产生的的风险暴暴露等。第五五章 市场场风险加加权资产产计量第一一节 一一般规定定第八八十一条条 本办办法所称称市场风风险是指指因市场场价格（利率、汇率、股票价价格和商商品价格格）的不不利变动动而使商商业银行行表内和和表外业业务发生生损失的的风险。第八八十二条条 市场场风险资资本计量量应覆盖盖商业银银行交易易账户中中的利率率风险和和股票风风险，以以及全部部汇率风风险和商商品风险险。商业业银行可可以不对对结构性性外汇风风险暴露露计提市市场风险险资本。第八八十三条条 本办办法所称称交易账账户包括括为交易易目的或或对冲交交易账户户其它项项目的风风险而持持有的金金融工具具和商品品头寸。前款款所称为为交易目目的而持持有的头头寸是指指短期内内有目的的地持有有以便出出售，或或从实际际或预期期的短期期价格波波动中获获利，或或锁定套套利的头头寸，包包括自营营业务、做市业业务和为为执行客客户买卖卖委托的的代客业业务而持持有的头头寸。交交易账户户中的金金融工具具和商品品头寸原原则上还还应满足足以下条条件：（一一）在交交易方面面不受任任何限制制，可以以随时平平盘。（二二）能够够完全对对冲以规规避风险险。（三三）能够够准确估估值。（四四）能够够进行积积极的管管理。第八八十四条条 商业业银行应应当制定定清晰的的银行账账户和交交易账户户划分标标准，明明确纳入入交易账账户的金金融工具具和商品品头寸以以及在银银行账户户和交易易账户间间划转的的条件，确保执执行的一一致性。第八八十五条条 商业业银行可可以采用用标准法法或内部部模型法法计量市市场风险险资本要要求。未未经银监监会核准准，商业业银行不不得变更更市场风风险资本本计量方方法。第八八十六条条 商业业银行采采用内部部模型法法,若未未覆盖所所有市场场风险，经银监监会核准准，可组组合采用用内部模模型法和和标准法法计量市市场风险险资本要要求，但但银行集集团内部部同一机机构不得得对同一一种市场场风险采采用不同同方法计计量市场场风险资资本要求求。第八八十七条条 商业业银行采采用内部部模型法法，内部部模型法法覆盖率率应不低低于500%。前款款所称内内部模型型法覆盖盖率按以以下公式式确定：内部部模型法法覆盖率率=按内内部模型型法计量量的资本本要求/（按内内部模型型法计量量的资本本要求按标准准法计量量的资本本要求）1000%第八八十八条条 商业业银行市市场风险险加权资资产为市市场风险险资本要要求的112.55倍，即即：市场场风险加加权资产产=市场场风险资资本要求求12.5。第二二节 标标准法第八八十九条条 商业业银行采采用标准准法，应应当按照照本办法法附件110的规规定分别别计量利利率风险险、汇率率风险、商品风风险和股股票风险险的资本本要求，并单独独计量以以各类风风险为基基础的期期权风险险的资本本要求。第九九十条 市场场风险资资本要求求为利率率风险、汇率风风险、商商品风险险、股票票风险和和期权风风险的资资本要求求之和。利率率风险资资本要求求和股票票风险资资本要求求为一般般市场风风险资本本要求和和特定风风险资本本要求之之和。第三三节 内内部模型型法第九九十一条条 商业业银行采采用内部部模型法法的，应应当符合合本办法法附件111的规规定，并并经银监监会核准准。第九九十二条条 商业业银行采采用内部部模型法法，其一一般市场场风险资资本要求求为一般般风险价价值与压压力风险险价值之之和，即即：K = MMax（VaRRt-11 ， mcVaRRavgg）+MMax（sVaaRt-1，mmSsVaaRavvg）其中中：（一一）VaaR为一一般风险险价值，为以下下两项中中的较大大值：1.根据内内部模型型计量的的上一交交易日的的风险价价值（VVaRtt-1）。2.最近660个交交易日风风险价值值的均值值（VaaRavvg）乘乘以mCC。mCC最小为为3，根根据返回回检验的的突破次次数可以以增加附附加因子子。（二二）sVVaR为为压力风风险价值值，为以以下两项项中的较较大值：1.根据内内部模型型计量的的上一交交易日的的压力风风险价值值（sVVaRtt-1）。2.最近660个交交易日压压力风险险价值的的均值（sVaaRavvg）乘乘以mss。 mms最小小为3。第九九十三条条 商业业银行采采用内部部模型法法计量特特定风险险资本要要求的，应当按按照本办办法附件件11的的规定使使用内部部模型计计量新增增风险资资本要求求。商业业银行内内部模型型未达到到计量特特定市场场风险要要求的合合格标准准，或内内部模型型未覆盖盖新增风风险，应应当按标标准法计计量特定定市场风风险资本本要求。第六六章 操作作风险加加权资产产计量第一一节 一一般规定定第九九十四条条本办法法所称的的操作风风险是指指由不完完善或有有问题的的内部程程序、员员工和信信息科技技系统，以及外外部事件件所造成成损失的的风险，包括法法律风险险，但不不包括策策略风险险和声誉誉风险。第九九十五条条 商业业银行可可采用基基本指标标法、标标准法或或高级计计量法计计量操作作风险资资本要求求。商业业银行采采用标准准法或高高级计量量法计量量操作风风险资本本要求，应符合合本办法法附件112的规规定，并并经银监监会核准准。未经经银监会会核准，商业银银行不得得变更操操作风险险资本计计量方法法。第九九十六条条 商业业银行操操作风险险加权资资产为操操作风险险资本要要求的112.55倍，即即：操作作风险加加权资产产=操作作风险资资本要求求12.5。第二二节 基基本指标标法第九九十七条条 商业业银行采采用基本本指标法法，应当当以总收收入为基基础计量量操作风风险资本本要求。商业银银行应当当按照本本办法附附件122的规定定确认总总收入。总收收入为净净利息收收入与净净非利息息收入之之和。第九九十八条条 商业业银行采采用基本本指标法法，应当当按照以以下公式式计量操操作风险险资本要要求：其中中：KBBIA为为按基本本指标法法计量的的操作风风险资本本要求。GII为过去去三年中中每年正正的总收收入。n为为过去三三年中总总收入为为正的年年数。为155%。第三三节 标标准法第九九十九条条 商业业银行采采用标准准法，应应当以各各业务条条线的总总收入为为基础计计量操作作风险资资本要求求。第一一百条 商业业银行采采用标准准法，应应当按照照本办法法附件112的规规定将全全部业务务划分为为公司金金融、交交易和销销售、零零售银行行、商业业银行、支付和和清算、代理服服务、资资产管理理、零售售经纪和和其它业业务等99个业务务条线。第一一百零一一条 商商业银行行采用标标准法，应当按按照以下下公式计计量操作作风险资资本要求求：其中中:KTTSA 为按标标准法计计量的操操作风险险资本要要求。是指指各年为为正的操操作风险险资本要要求。GIIi为各各业务条条线总收收入。bii为各业业务条线线的操作作风险资资本系数数。第一一百零二二条 各各业务条条线的操操作风险险资本系系数（）如下下：（一一）零售售银行、资产管管理和零零售经纪纪业务条条线的操操作风险险资本系系数为112%。（二二）商业业银行和和代理服服务业务务条线的的操作风风险资本本系数为为15%。（三三）公司司金融、支付和和清算、交易和和销售以以及其它它业务条条线的操操作风险险资本系系数为118%。第四四节 高高级计量量法第一一百零三三条 商商业银行行采用高高级计量量法，可可根据业业务性质质、规模模和产品品复杂程程度以及及风险管管理水平平选择操操作风险险计量模模型。第一一百零四四条 商商业银行行采用高高级计量量法，应应当基于于内部损损失数据据、外部部损失数数据、情情景分析析、业务务经营环环境和内内部控制制因素建建立操作作风险计计量模型型。建立立模型使使用的内内部损失失数据应应充分反反映本行行操作风风险的实实际情况况。第七七章 商业业银行内内部资本本充足评评估程序序第一一节 一一般规定定第一一百零五五条 商商业银行行应当建建立完善善的风险险管理框框架和稳稳健的内内部资本本充足评评估程序序，明确确风险治治理结构构，审慎慎评估各各类风险险、资本本充足水水平和资资本质量量，制定定资本规规划和资资本充足足率管理理计划，确保银银行资本本能够充充分抵御御其所面面临的风风险，满满足业务务发展的的需要。第一一百零六六条 商商业银行行内部资资本充足足评估程程序应实实现以下下目标：（一一）确保保主要风风险得到到识别、计量或或评估、监测和和报告。（二二）确保保资本水水平与风风险偏好好及风险险管理水水平相适适应。（三三）确保保资本规规划与银银行经营营状况、风险变变化趋势势及长期期发展战战略相匹匹配。第一一百零七七条 商商业银行行应当将将压力测测试作为为内部资资本充足足评估程程序的重重要组成成部分，结合压压力测试试结果确确定内部部资本充充足率目目标。压压力测试试应覆盖盖各业务务条线的的主要风风险，并并充分考考虑经济济周期对对资本充充足率的的影响。第一一百零八八条 商商业银行行应当将将内部资资本充足足评估程程序作为为内部管管理和决决策的组组成部分分，并将将内部资资本充足足评估结结果运用用于资本本预算与与分配、授信决决策和战战略规划划。第一一百零九九条 商商业银行行应当制制定合理理的薪酬酬政策，确保薪薪酬水平平、结构构和发放放时间安安排与风风险大小小和风险险存续期期限一致致，反映映风险调调整后的的长期收收益水平平，防止止过度承承担风险险，维护护财务稳稳健性。第一一百一十十条 商商业银行行应当至至少每年年一次实实施内部部资本充充足评估估程序，在银行行经营情情况、风风险状况况和外部部环境发发生重大大变化时时，应及及时进行行调整和和更新。第二二节 治治理结构构第一一百一十十一条 商业银银行董事事会承担担本行资资本管理理的首要要责任，履行以以下职责责：（一一）设定定与银行行发展战战略和外外部环境境相适应应的风险险偏好和和资本充充足目标标，审批批银行内内部资本本充足评评估程序序，确保保资本充充分覆盖盖主要风风险。（二二）审批批资本管管理制度度，确保保资本管管理政策策和控制制措施有有效。（三三）监督督内部资资本充足足评估程程序的全全面性、前瞻性性和有效效性。（四四）审批批并监督督资本规规划的实实施，满满足银行行持续经经营和应应急性资资本补充充需要。（五五）至少少每年一一次审批批资本充充足率管管理计划划，审议议资本充充足率管管理报告告及内部部资本充充足评估估报告，听取对对资本充充足率管管理和内内部资本本充足评评估程序序执行情情况的审审计报告告。（六六）审批批资本充充足率信信息披露露政策、程序和和内容，并保证证披露信信息的真真实、准准确和完完整。（七七）确保保商业银银行有足足够的资资源，能能够独立立、有效效地开展展资本管管理工作作。第一一百一十十二条 商业银银行采用用资本计计量高级级方法的的，董事事会还应应负责审审批资本本计量高高级方法法的管理理体系实实施规划划和重大大管理政政策，监监督高级级管理层层制定并并实施资资本计量量高级方方法的管管理政策策和流程程，确保保商业银银行有足足够资源源支持资资本计量量高级方方法管理理体系的的运行。第一一百一十十三条 商业银银行高级级管理层层负责根根据业务务战略和和风险偏偏好组织织实施资资本管理理工作，确保资资本与业业务发展展、风险险水平相相适