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第六章 商业银行,第一节 商业银行的产生和发展,一、商业银行的产生 （一）早期的商业银行 从货币兑换和银钱业演变而来 （二）近代商业银行 1580年成立的威尼斯银行，是历史上第一家以“银行”命名的金融机构 （三）现代商业银行 1694年英格兰银行的成立为标志,（一）形成途径 高利贷性质的银行演变成现代商业银行 按照资本主义原则创立的股份制银行 （二）发展模式 英国为代表的传统模式（职能分工型） 德国为代表的综合式（全能型）,二、商业银行的发展,三、我国商业银行的产生与发展,钱庄、票号 1845年出现第一家新式银行英国人开设的丽如银行 1897年成立了中国通商银行中国人自办的最早商业银行 旧中国的主要商业银行 新中国成立至1979年改革开放以前 1979年以来,三、发展趋势,业务综合化 资本集中化 经营国际化 服务流程电子化 银行业务网络化,了解：我国网上银行的发展现状,2010年第3季度，我国网上银行注册用户超2亿，活跃用户数达1.6亿， 2009年全年网上银行交易额超过400万亿元。其中个人网银交易额达到38.53万亿，占比9.52%。,一、商业银行的性质特殊的金融企业 是企业 是金融企业 是特殊的金融企业 与中央银行不同 与其他金融机构不同,第二节 商业银行的性质和类型,（一）按业务对象： 批发性银行 零售性银行 批发零售兼营性银行 （二）按所处的地域范围： 地方性银行 区域性银行 全国性银行和国际性银行,二、商业银行的类型,（三）按资本所有权： 私人银行 合伙银行 国有银行 股份制银行 （四）按业务经营范围： 分离型 全能型,1、分离型金融体制是指法律限定金融机构必须分门别类，各有专司。有专营长期金融的，有专营短期金融的；有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的。 2、分离型体制下商业银行与其他金融机构的区别： （1）只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款； （2）商业银行一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。 3、美国、日本等国家的商业银行在大危机后长达60多年的时间里都采用这种模式。,分离型商业银行,1、全能型商业银行，又称综合型商业银行，可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及证券业务等。 2、始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。 分离型模式称之为分业经营、分业监管 全能型模式称之为混业经营、混业监管。,全能型商业银行,第三节 商业银行的经营业务,一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务和表外业务 信用业务资产业务和负债业务（表内业务） 代理业务中间业务（表外业务）,一、负债业务,（一）自有资本 1、股本 2、银行盈余：包括资本盈余、法定公积金和留存盈余（未分配利润） 3、其他来源：主要是储备金 4、债务资本：属于非产权资本，又称为二级资本或附属资本，包括资本债券和资本票据。,资本的功能： 营业功能、保护功能和管理功能 资本的作用： 银行开业的前提条件； 对不可预见损失起缓冲作用 参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用； 银行实力和信誉的标志,中国人民银行在1997年根据巴塞尔协议的精神，结合我国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定： 1核心资本 由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。它占资本总额的比例不得低于50%。 2附属资本 主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券组成。这类资本在一定情况下可以弥补银行亏损。 资本总额占风险资产的比率不低于8%，其中核心资本最少为4%。,（二）各类存款 存款为商业银行的被动型负债，成本较低。一般占70%以上。 1、活期存款：又称支票存款。 2、定期存款 3、储蓄存款：又分为活期和定期。 4、其他存款类型,（三）各种借款 向央行借款（再贴现、再贷款） 银行同业拆借 从国际金融市场借款 发行债券 （四）占用在途资金 办理中间业务或同业往来过程中临时占用的部分资金,负债构成比较单一，存款类负债占绝对优势。 分析： 存款属于被动型负债，如遇到特殊情况，引起存款大量外流，将会产生流动性风险。 使商业银行过分重视存款。 无法主动调整负债结构，不利于提高抗风险能力,我国商业银行负债业务存在的问题,解决措施：实现负债业务的多样化 大力组织各类存款 组织各种借款 充分利用金融创新成果，提供多种金融服务项目；发展表外业务项目,（一）现金资产 库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 同业往来中的应收款 现金是流动性最强、非盈利的资产，是商业银行的第一准备。,二、资产业务,（二）贷款最主要的资产业务 按贷款期限划分： 活期、定期、透支 短期、中期和长期贷款 按贷款有无担保与担保的形式不同： 担保贷款和信用贷款 保证贷款、抵押贷款和质押贷款、票据贴现 按贷款偿还方式： 一次还清贷款和分期还清贷款； 浮动利率贷款和固定利率贷款,按借款者和贷款用途： 工业、商业、农业、不动产、消费、国际 其它：租赁、应收款、存货、证券交易等 按贷款承担经济责任（风险和收益）不同： 自营贷款 委托贷款,了解：贷款程序,贷款的申请 贷款的调查 对借款人的信用评估 贷款的审批 借款合同签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回,正常类： 借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。 关注类： 尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还贷款产生不利影响的因素。 次级类： 借款人的还款能力出现了明显问题，依靠正常经营收入已无法保证足额偿还本息。 可疑类： 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要遭受部分损失。 损失类： 采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,贷款的五级分类,（三） 贴现 例：某贴现申请人于2000年2月11日，持有一张出票日期为1999年12月11日，期限90天，票面利率为10，面额为20000元的银行承兑汇票到其开户银行申请办理贴现。假设银行贴现率为9，则： 到期额=20000(1+9010360)=20500元 付款额=20500(1309360)=2034625元,（四）证券投资：购买债券、股票等 从事证券投资的目的： 谋取收益（利息收入和证券增值的收益） 资产多样化，以分散风险 提高资产的流动性商业银行的第二准备,（五）固定资产：房产、设备等,（一）中间业务 指商业银行并不需要运用自己的资金，以中介人身份代客户办理各种委托事项并收取手续费或佣金的业务。 包括代理、结算、汇兑、保管、信息咨询等业务。,三、中间业务和表外业务,（二）表外业务 广义：资产负债表之外并能增加收益的业务。包括银行提供的有风险和无风险的所有金融中介服务业务。 狭义：指有风险的,没有列入资产负债表，不直接影响资产负债表内的金额，但可能成为或有资产、或有负债的业务。主要有承诺、担保、信用证等、与利率或汇率有关的或有项目等。,资产业务 现金资产 贷款 证券投资 其它资产,负债业务 资本 存款 借款 发行债券 其它负债,资产总额银行资本负债总额,一、盈利性 涵义：追求利润最大化 理由：商业银行是企业 实现：增加收入、降低成本,第四节 商业银行的经营原则,二、流动性 涵义：能够随时满足客户提现和借贷的能力。 包括资产的流动性和负债的流动性。 理由：资产业务和负债业务的不确定性。 实现：保持适当的现金资产，建立分层次的准备金；增加主动型负债。,海南发展银行的关闭,海南发展银行于1995年8月18日开业，注册资本16.77亿元人民币。银行由海南省政府控股，一共有包括中国北方工业总公司、中国远洋运输集团公司、北京首都国际机场等在内的43个股东。后又兼并了5家信托投资公司，并向中国大陆募集股本的方式设立的。 1997年12月16日，中国人民银行宣布，关闭海南省5家已经实质破产的信用社，其债权债务关系由海发行托管，其余29家海南省境内的信用社，有28家被并入海发行。由于这些信用社大多是不良资产，而且兼并后的海发行员工人数剧增，海发行背上了沉重的包袱。后来爆发严重的挤兑风潮。 1998年6月21日，中国人民银行发出公告：由于海南发展银行不能及时清偿到期债务，决定关闭海南发展银行。,台州泰隆城市信用社的挤兑风潮,2001年9月中旬，受传言的影响，挤兑风潮突然席卷台州。 台州各城市信用社卷入其中。挤兑持续了二天，泰隆城市信用社的存款减少了2亿，银座城市信用社的存款减少了11亿，迅达城市信用社成为中国第一家因挤兑而倒闭的城市信用社。 浙江省政府方面投入数亿资金，终于在两天后控制了大局。,青海省格尔木市8家改制社的撤销,青海省格尔木市8家改制社（由城市信用社改为农村信用社）自成立以来一直存在股东虚假注资、抽逃资本金、自办经济实体、高息揽存、股东恶意经营自批自贷、信贷资产大量损失等严重违法违规经营问题，潜在风险 日益显现。 2005年年初以来，8家改制社存款持续下降，出现了较为严重的支付风险，救助无望，于2006年6月3日被撤销。,三、安全性 涵义：资产免遭损失的可靠程度 理由：经营活动中存在各种风险因素、自有资本较少、经营对象特殊 实现： 提高自有资本在负债中的比例，并随业务扩大而不断补充 合理安排资产规模与结构，注重资产质量和流动性,关系： 安全性和流动性呈正相关； 盈利性与安全性和流动性呈负相关。 流动性是正常经营的前提条件，是安全性的重要保证； 安全性是稳健经营的要求，离开安全性，盈利性就无从谈起； 盈利性是最终目标，保持盈利是维持流动性和保证安全性的重要基础。,一、几个概念 信用货币有银行券和存款货币。一般指存款货币。 原始存款商业银行吸收的现金存款以及从中央银行获得的再贴现或再贷款而形成的存款。 派生存款在原始存款基础上，由商业银行贷款等业务衍生出来的那部分存款。 存款扩张倍数以总存款为分子，以原始存款为分母的比值。,第五节 商业银行信用货币的创造,法定准备金率商业银行存款中必须缴存中央银行作为准备金的比率。 提现率（现金漏损率）商业银行存款中客户提取现金的比率。 超额准备金率商业银行总准备金中超过法定存款准备金部分（即超额准备金）与总存款之比。,二、存款货币的创造过程,1、假定支票存款的法定准备金率为20。 2、假定： (1)所有银行都将其超额准备金用于发放贷款或购买证券，而不持有任何超额准备金； (2)没有现金从银行系统中漏出，即公众不从他们的存款账户上提取现金，或者提取现金用以支付后，收款的一方又立即将它存入银行； (3)没有从支票存款向定期存款或储蓄存款的转化。,假定某人将向央行出售政府债券所得的lOOO元现金(或支票)以支票存款形式存入A银行，从而使A银行在央行的准备金资产和支票存款负债都增加1000元，用T形账户来表示就是： A银行 资 产 负 债 1000 1000,A银行相对于20的法定准备金还有800元的剩余。假定A银行发放800元的贷款，并且借款人用它来向某一供货单位购买产品，供货单位收到款项之后，将它以支票存款形式存入B银行。则A、B银行T形账户如下： A银行 资 产 负 债 准备金 200 支票存款 1000 贷款 800 B银行 资 产 负 债 准备金 800 支票存款 800,根据20的法定准备率，B银行只需对它新增的800元支票存款保留160元的准备，而可将其余的640元贷放出去。假定这贷放出去的640元最终被以支票存款的形式存入C银行，则B、C两家银行的T形账户如下： B银行 资 产 负 债 准备金 160 支票存款 800 贷款 640 C银行 资 产 负 债 准备金 640 支票存款 640,根据同样的道理，C银行也可以把它多余的准备金贷放出去，从而形成D银行的支票存款。 这一过程一直继续下去，直到整个银行系统都没有超额准备金存在。为了完整清楚地看清所发生的一切，将这一过程用下表来表示：,存款创造的过程,银行 存款增加额 贷款增加额 准备金增加额 A 1000 800 200 B 800 640 160 C 640 512 128 D 512 409.6 102.4 E 409.6 327.68 81.92 : : : :,显然，各银行的支票存款增加额构成一个无穷递缩等比数列，根据无穷递缩等比数列的求和公式，可知整个银行系统的支票存款增加总额为: 1000+1000 (1-20)+1000 (1-20%)2 +1000 (1-20) 3 + =1000 1-(1-20%)n/1-(1-20) =1000/20% =5000,总结：创造货币过程 （1）商业银行利用吸收的存款，在交足法定准备金和留足备付金后，可用于发放贷款； （2）在支票流通及转帐结算条件下，贷款又转化为存款，在不完全提现条件下，就增加了银行资金来源。 （3）这个过程不断延伸和扩大，从而形成数倍于原始存款的派生存款。,存 款 派 生 过 程 示 意 表,（一）法定存款准备率r或扩张（派生）乘数（倍数），即1/r,（二）现金漏损率,存款总额=原始存款/法定存款准备金率,三、存款货币创造在量上的限制因素,（四）定期存款准备金率,定期存款和活期存款有不同的准备率。若定期存款转化为活期存款的比重为t，定期存款的准备金率为rt 。则定期存款中有rt t部分不能成为创造存款货币的基础。,（三）超额准备率,第五节 存款保险制度,一、存款保险制度的涵义 它是一国金融监管部门要求吸收存款的金融机构，必须或自愿根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构破产而无法满足存款人的提款要求时，由存款保险机构承担支付法定保险金的责任的一项制度。,西方国家存款保险制度的形成与现状,1、形成原因 1929-1933年经济危机爆发，大批银行破产。 2、美国的存款保险制度 1933年成立的联邦存款保险公司（FDIC）是西方国家最早建立的存款保险公司。它是联邦政府的一个独立的金融管理机构，主要是通过经营商业银行等金融机构的存款保险业务执行监督、管理职能。不同于一般的保险机构，不以营利为经营目的。,3、组织形式 由官方建立，如美国、英国、加拿大等； 由官方与银行界共同建立，如日本、比利时等； 在官方支持下，由银行同业合建，如德国、法国、荷兰等。 4、筹集保险基金的方式 以法定形式规定按吸收存款总额的一定比例缴纳 也有的国家规定最低限和最高限。,5、存款户最高存款保险金额的规定 因各国经济发展水平、居民储蓄状况和保险制度完善程度的不同而异。美国为10万美元，加拿大2万加元，日本为1000万日元. 6、存款损失的赔偿 大多数国家的法律规定，在最高控制点以内给予100的赔偿。 有些国家则要求存款者也承担一部分损失。比如英国对1万英镑以内的存款损失只给付75的赔偿；瑞士则按存款损失数额规定了递减赔偿率。,三、存款保险制度的功能与问题,（一）功能 保护存款人的利益，提高存款人对银行的信任度和投资信心 加强对银行的风险管理，减少银行破产造成的社会和经济的震荡，促进经济健康运行,（二）问题 道德风险和逆向选择风险 固定比率收取保险费有悖保险的基本原理 不利于优胜劣汰,四、我国建立存款保险制度的争议,普遍见解：虽然它伴随着难以避免的消极面，但其是保持银行体系稳定的关键制度。可以提高中小银行的稳定性，增强对中小银行的信心。目前要分步建立。 不同意见：认为这一制度是道德风险的根源，不利于银行体系的健康运行与发展。,第七节 金融创新,一、金融创新的概念 金融创新是指金融机构为生存、发展和迎合客户的需要而创造的新的金融产品、新的金融交易方式以及新的金融市场和新的金融机构的出现。,二、金融创新的内容,金融业务的创新 包括负债业务、资产业务和中间业务的创新 金融市场的创新 欧洲货币市场金融工具的创新 金融衍生工具的创新 金融制度的创新 非银行金融机构的发展 跨国银行的发展,三、金融创新的原因,防范银行的经营风险 浮动利率的金融工具 期货和期权交易 金融证券化 技术进步的推动 信用卡 网络银行 规避金融法规和行政管制,四、金融创新对金融体系的冲击,表外业务给商业银行带来不稳定因素； 金融体系结构的改变加大了金融体系的风险因素； 金融工具的创新增加了金融动荡的可能性； 金融创新使金融风险更为集中和隐蔽，增强了金融风险的破坏力。,关键词： 中间业务、三性原则、原始存款、派生存款 思考题： 商业银行是如何创造存款货币的？ 商业银行的资产业务主要有哪些？ 如果银行已经没有超额准备金，而一位信誉良好的客户要求贷款。你是否应简单回绝客户？若你打算满足客户的需要，有哪些方法可供选择,计算题： 1、某企业持有一张10万元的商业承兑汇票来银行贴现，票据还有90天到期，贴现利率为4%。问银行应扣除利息多少元？给企业实付多少元？ 2、若原始存款数为10万，存款准备金率为5%，现金漏损率为2%，超额准备金率3%，计算商业银行信用创造派生的货币是多少？,
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