第六章 银行保函、备用信用证

第六章银行保函与备用信用证一、什么是银行保函一、什么是银行保函（Letter of guarantee,L/G)银行保函的概念：银行保函的概念：是银行（担保行）根据申请人的请求，是银行（担保行）根据申请人的请求，向受益人开立的向受益人开立的担保担保申请人正常履行合申请人正常履行合同义务的书面证明，保证当申请人同义务的书面证明，保证当申请人未能未能履行其承诺的义务时，由银行在一定金履行其承诺的义务时，由银行在一定金额、一定期限内承担经济额、一定期限内承担经济赔偿赔偿责任。责任。银行保函的功能银行保函的功能用银行信用用银行信用保证合同项下的价款支付保证合同项下的价款支付保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的补偿的补偿二、银行保函的当事人二、银行保函的当事人申请人申请人担保行担保行受益人受益人保保函函保保函函委委托托书书合同合同通知行通知行审核真伪，及时通知审核真伪，及时通知不承担赔付责任不承担赔付责任保兑行保兑行由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑，由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑，一份保函，两个担保人一份保函，两个担保人反担保行反担保行委托人委托人（日本）（日本）东京银行东京银行中国银行中国银行受益人受益人（中国）（中国）申请反担保申请反担保委托开立保函委托开立保函开立保函开立保函索索 偿偿索索 偿偿索索 偿偿转开行转开行实际担保行实际担保行反担保行反担保行接受担保申请的银行接受担保申请的银行三、三、银行保函银行保函的内容的内容各当事人的名称和地址各当事人的名称和地址开立保函依据的基础合同开立保函依据的基础合同保函的编号、开立日期和保函的种类保函的编号、开立日期和保函的种类保函的金额和货币保函的金额和货币保函的有效期：包括生效日和失效日保函的有效期：包括生效日和失效日当事人的权利与义务当事人的权利与义务索偿条件索偿条件减额条款减额条款其他条款其他条款第二节，保函的流程第二节，保函的流程一、银行保函的开立一、银行保函的开立 直交直交直开直开 转交转交转开转开“直开直交直开直交”保函保函直接开给受益人直接开给受益人申请人申请人担保行担保行受益人受益人订立基础合同订立基础合同“直开转交直开转交”保函保函通过通知行通知通过通知行通知申请人申请人担保行担保行受益人受益人订立基础合同订立基础合同 通知行通知行“转开转开”保函保函通过转开行转开通过转开行转开申请人申请人反担保行反担保行/指示行指示行受益人受益人订立基础合订立基础合同同 担保行担保行/转开行转开行二、银行保函的业务流程二、银行保函的业务流程、申请开立保函、申请开立保函申请人提交保函申请书申请人提交保函申请书提交保证金或抵押，或落实反担保提交保证金或抵押，或落实反担保提供有关业务参考文件（标书、合同、协议等）提供有关业务参考文件（标书、合同、协议等）、担保行审查、担保行审查审查申请人资信、手续、担保范围、交易项目审查申请人资信、手续、担保范围、交易项目反担保措施、抵押、质押等反担保措施、抵押、质押等3、担保行开立保函、担保行开立保函 4、保函的通知和转开、保函的通知和转开5、保函的修改、保函的修改6、保函的索赔和理赔、保函的索赔和理赔受益人：以保函的规定为依据，根据保函本身的受益人：以保函的规定为依据，根据保函本身的条款去准备相应的索赔文件并提交担保行求索条款去准备相应的索赔文件并提交担保行求索担保行：以保函条款为依据，根据单据的表面状担保行：以保函条款为依据，根据单据的表面状况对受益人提交的文件和声明作出审核况对受益人提交的文件和声明作出审核8、担保行对申请人的追索、担保行对申请人的追索9、保函的注销、保函的注销保函在到期后或在担保行赔付款项后失效，担保保函在到期后或在担保行赔付款项后失效，担保行办理注销手续，要求受益人退回保函行办理注销手续，要求受益人退回保函三、银行保函的种类三、银行保函的种类根据保函与基础合同的关系根据保函与基础合同的关系根据保函的支付前提分根据保函的支付前提分根据保函索赔条件分根据保函索赔条件分根据担保行付款责任的属性分根据担保行付款责任的属性分根据保函的使用范围分根据保函的使用范围分付款类保函付款类保函信用类保函信用类保函根据保函项下支付前提分根据保函项下支付前提分从属性保函：从属性保函：是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，银行承担存在，银行承担第二性第二性的付款责任。当受益人索偿时，的付款责任。当受益人索偿时，担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。独立保函：独立保函：根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一第一性性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情况。况。根据银行保函与基础合同的关系分根据银行保函与基础合同的关系分根据保函索赔条件划分根据保函索赔条件划分根据担保行付款责任的属性划分根据担保行付款责任的属性划分案例 P P与与B B签订了一份建筑合同，应签订了一份建筑合同，应P P要求，要求，G G银银行开出以行开出以B B为受益人的保函。为受益人的保函。一、保函规定：一、保函规定：如果如果P P未能履行未能履行上述合同项下上述合同项下的契约责任，我行保证赔付你方之损失，的契约责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超过最高金额不超过10001000万欧元。万欧元。二、保函规定：我们保证二、保函规定：我们保证凭首次书面要求文凭首次书面要求文件件向你方支付索款要求的金额，最高不超向你方支付索款要求的金额，最高不超过过10001000万欧元。万欧元。案例甲银行应甲银行应A的请求开立一张以的请求开立一张以B为受益人的为受益人的见索即付保函。见索即付保函。B在索偿时提交了保函规定在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明的书面声明，说明A未在合约规定的完工日未在合约规定的完工日完工。完工。A认为认为B提供的书面声明内容不正确，提供的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲银行会如何办理？但又拿不出证据。问甲银行会如何办理？根据保函的使用范围划分根据保函的使用范围划分出口类保函：商品或劳务的提供者委托银行出口类保函：商品或劳务的提供者委托银行开立的保函开立的保函投标保函投标保函履约保函履约保函预付款保函预付款保函质量保函质量保函维修保函维修保函关税保付保函关税保付保函账户透支保函账户透支保函进口类保函：以进口商为申请人进口类保函：以进口商为申请人的保函。适用于货物进口、技术的保函。适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业进口、补偿贸易及来料加工等业务。务。付款保函付款保函延期付款保函延期付款保函补偿贸易保函补偿贸易保函加工装配保函加工装配保函租赁保函租赁保函（1）投标保函投标保函tender guarantee/bid bond银行应投标人的申请向招标人签发的保证书银行应投标人的申请向招标人签发的保证书委托委托人人受益受益人人投标保函的作用投标保函的作用保证投标人在其报价有效期内不撤标、不改标，不更保证投标人在其报价有效期内不撤标、不改标，不更改原报价条件改原报价条件一旦中标，则将按照招标文件的规定在一定期限内与一旦中标，则将按照招标文件的规定在一定期限内与招标方签订合同并提交履约保函招标方签订合同并提交履约保函若投标人有违约行为，担保银行将立即向招标人赔付若投标人有违约行为，担保银行将立即向招标人赔付一定金额的款项作为补偿一定金额的款项作为补偿金额金额：一般是投标报价的：一般是投标报价的1%-5%期限期限：一般自开立日起生效，到开标日后：一般自开立日起生效，到开标日后 一定天数时截止，总期限多为一定天数时截止，总期限多为3-6个月个月performance guarantee/bond定义定义银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行合同中某项义务的书面保证文件请人履行合同中某项义务的书面保证文件金额金额出口履约保函：合同总价的出口履约保函：合同总价的10%左右左右工程承包履约保函：工程承包履约保函：10-25%左右左右有效期有效期以合同生效日为保函生效日，有效期取决于交以合同生效日为保函生效日，有效期取决于交货期或施工期的长短货期或施工期的长短（2）履约保函）履约保函（3）预付款保函）预付款保函advance payment guarantee定义定义银行签发的保证收款人履行合同，若未履行则银行签发的保证收款人履行合同，若未履行则退还预收的款项的保证文件退还预收的款项的保证文件生效时间规定生效时间规定委托人收到受益人的预付账款时生效委托人收到受益人的预付账款时生效保函的失效保函的失效交货或施工完毕，保函自动失效交货或施工完毕，保函自动失效避免受益人未付定金却可凭保函进行索避免受益人未付定金却可凭保函进行索赔，保障委托人的权益赔，保障委托人的权益减额条款减额条款：随交货情况或工程进展：随交货情况或工程进展“自动地、自动地、按比例地按比例地”进口扣减，直至减值金额为零时，进口扣减，直至减值金额为零时，保函自动失效。保函自动失效。quality guarantee /maintenance guarantee：担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保金额：金额：通常是合同价款的通常是合同价款的5%10%期限：期限：生效日：一般始于工程竣工之日或交货完成之日。生效日：一般始于工程竣工之日或交货完成之日。失效日：一般止于工程验收合格之日。或维修期满失效日：一般止于工程验收合格之日。或维修期满再加上再加上3-15天的索偿期天的索偿期（4）质量保函与维修保函）质量保函与维修保函进口保函进口保函（1）付款保函）付款保函payment guarantee银行应进口方的要求向出口方出具的一份书面银行应进口方的要求向出口方出具的一份书面保证文件，保证在出口方交运货物后，进口方保证文件，保证在出口方交运货物后，进口方一定履行其付款义务，否则，就由担保行进行一定履行其付款义务，否则，就由担保行进行偿付偿付有时可作为结算工具，类似信用证有时可作为结算工具，类似信用证付款保函的金额与期限付款保函的金额与期限:金额：合同金额金额：合同金额期限：期限：生效日：一般自开立日起生效生效日：一般自开立日起生效 失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保函自动次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保函自动失效。失效。deferred payment guarantee在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，货到后分期付款条件下，进口方依约向出口方货到后分期付款条件下，进口方依约向出口方提供的，银行担保在出口方履行了贸易合同义提供的，银行担保在出口方履行了贸易合同义务后，进口方一定付款，如进口方未能付款，务后，进口方一定付款，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。由担保行代为支付的一种保函。（2）延期付款保函）延期付款保函延期付款保函的金额与期限延期付款保函的金额与期限:金额：合同金额金额：合同金额期限：期限：生效日：一般自开立日起生效生效日：一般自开立日起生效 失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保函自动次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保函自动失效。失效。补偿贸易保函补偿贸易保函（letter of compensation guarantee):在补偿贸易中，设备进口方依约向设备出口在补偿贸易中，设备进口方依约向设备出口方提供的，银行担保在设备出口方依约提供方提供的，银行担保在设备出口方依约提供了合同规定的设备后，设备进口方一定交付了合同规定的设备后，设备进口方一定交付合格产品给出口方或指定人以抵偿进口设备合格产品给出口方或指定人以抵偿进口设备的价款，如设备进口方违约，由担保行给予的价款，如设备进口方违约，由担保行给予设备出口方保函规定金额内的赔偿的一种保设备出口方保函规定金额内的赔偿的一种保函。函。（3）补偿贸易保函）补偿贸易保函补偿贸易保函的金额与期限补偿贸易保函的金额与期限:金额：一般为设备价款加利息金额：一般为设备价款加利息期限：一般为合同规定的进口方以产品偿付设期限：一般为合同规定的进口方以产品偿付设备款之日起再加上备款之日起再加上15天天guarantee for processing 在加工、装配贸易中，进口原料的一方依约在加工、装配贸易中，进口原料的一方依约向出口方提供的，银行担保当出口方依约提向出口方提供的，银行担保当出口方依约提供了合同规定的原料、配件后，进口方将依供了合同规定的原料、配件后，进口方将依约交付合格成品给出口方或指定人，如进口约交付合格成品给出口方或指定人，如进口方违约，又不能以现汇来偿付来料、来件的方违约，又不能以现汇来偿付来料、来件的价款及其利息时，由担保行给予出口方保函价款及其利息时，由担保行给予出口方保函规定金额内的赔偿的一种保函。规定金额内的赔偿的一种保函。（4）来料加工保函）来料加工保函加工装配保函的金额与期限加工装配保函的金额与期限:金额：一般为来料、来件价款加利息金额：一般为来料、来件价款加利息期限：一般为合同规定的加工装配方以成品偿期限：一般为合同规定的加工装配方以成品偿付来料价款日期再加上付来料价款日期再加上15天天leasing guarantee银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的付款义务向出租人出具的书面保证函。担保付款义务向出租人出具的书面保证函。担保行向出租人保证承租方一定履行合同按时交行向出租人保证承租方一定履行合同按时交付租金，否则由银行代交。付租金，否则由银行代交。（5）租赁保函）租赁保函银行保函与跟单信用证的异同银行保函与跟单信用证的异同相同：相同：都是有条件的银行支付担保或承诺都是有条件的银行支付担保或承诺都是银行信用代替或补充商业信用都是银行信用代替或补充商业信用对单据的真伪及其法律效力不负责任对单据的真伪及其法律效力不负责任区别：区别：适用范围不同适用范围不同付款责任不同付款责任不同所付款项的属性不同所付款项的属性不同受益人的索款程序不同受益人的索款程序不同对结算单据的要求不同对结算单据的要求不同银行承担的风险不同银行承担的风险不同保证文件的到期地点和有效期限不同保证文件的到期地点和有效期限不同是否可融资、可转让是否可融资、可转让备用信用证一、什么是备用证？一、什么是备用证？（Standby Letter of Credit）是指开证行根据开证申请人的请求是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。对受益人开立的承诺某项义务的凭证。开证行保证申请人开证行保证申请人未能履行未能履行其应履其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具证的规定向开证行开具汇票汇票（或不开（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义汇票），并提交开证申请人未履行义务的务的声明或证明文件声明或证明文件，即可取得开证，即可取得开证行的偿付。行的偿付。对备用信用证的理解：对备用信用证的理解：备用信用证与银行见索即付保函在备用信用证与银行见索即付保函在法律性质上一样，商业用途上一样，法律性质上一样，商业用途上一样，只是叫法不一样。只是叫法不一样。四、备用证与保函的异同四、备用证与保函的异同相同：相同：都是银行开立的书面保证都是银行开立的书面保证都是以银行信用代替或补充商业信用。都是以银行信用代替或补充商业信用。都适用于诸多经济活动中的履约担保。都适用于诸多经济活动中的履约担保。见索即付保函与备用信用证在性质上见索即付保函与备用信用证在性质上一样。一样。都可以备而不用，不一定需要付款都可以备而不用，不一定需要付款区别：区别：提交的单据不同提交的单据不同付款的依据不同付款的依据不同适用的法律规范和国际惯例不同适用的法律规范和国际惯例不同 练习练习1 1 担保行在保函项下拥有的合法权益不包括（）担保行在保函项下拥有的合法权益不包括（）A A 监督受益人履行合约监督受益人履行合约 B B 在垫付款项后，要求申请人偿还在垫付款项后，要求申请人偿还C C 要求申请人提供反担保要求申请人提供反担保 D D 在必要时，要求处置担保品在必要时，要求处置担保品2 2 独立性保函由（）承担第一付款责任独立性保函由（）承担第一付款责任A A 申请人申请人 B B 通知行通知行 C C 担保人担保人 D D 受益人受益人3 3 银行应供货方或劳务承包方的请求向买方或业主银行应供货方或劳务承包方的请求向买方或业主方开立的保证委托人履行某项合同项下义务的保方开立的保证委托人履行某项合同项下义务的保函是（）函是（）A A 投标保函投标保函 B B 付款保函付款保函 C C 履约保函履约保函 D D 借款保函借款保函4 4 保函的基本内容中，保函有效期包括（）保函的基本内容中，保函有效期包括（）A A 保函生效期保函生效期 B B 保函失效期保函失效期C C 最迟交单期最迟交单期 D D 最迟装运期最迟装运期5 5 保函和信用证业务的主要区别包括（）保函和信用证业务的主要区别包括（）A A 保函适用于任何类型的经济交易，信用证仅适用保函适用于任何类型的经济交易，信用证仅适用于货物贸易于货物贸易B B 信用证业务是单据业务，保函除涉及单据外，还信用证业务是单据业务，保函除涉及单据外，还有可能涉及违约事实有可能涉及违约事实C C 信用证的开证行承担第一性付款责任，保函担保信用证的开证行承担第一性付款责任，保函担保行的付款责任不一定是第一性的行的付款责任不一定是第一性的D D 信用证的到期日是日历日，保函的到期日可能是信用证的到期日是日历日，保函的到期日可能是日历日，也可以是某一事件的发生日日历日，也可以是某一事件的发生日6 6 下列关于备用证的说法正确的是（）下列关于备用证的说法正确的是（）A A 备用证是不可撤销的备用证是不可撤销的 B B 备用证独立于合同之外备用证独立于合同之外C C 备用证的开证行履行其责任和义务的前提是备用证的开证行履行其责任和义务的前提是“单单证相符证相符”D D 备用证自开立时起即对开证行具有约束力备用证自开立时起即对开证行具有约束力7 7 备用证与保函的主要区别在于备用证与保函的主要区别在于A A 保函与备用证受到不同国际惯例的约束保函与备用证受到不同国际惯例的约束B B 备用证允许转让，保函项下受益人索赔的权利不备用证允许转让，保函项下受益人索赔的权利不可转让可转让保函由独立性保函和从属性保函之分，备用证无保函由独立性保函和从属性保函之分，备用证无此区别此区别D D 保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款责任的，而备用信用证总是负第一性付款责任责任的，而备用信用证总是负第一性付款责任8 8 无论预付货款还是货到付款，都可以用银无论预付货款还是货到付款，都可以用银行保函来防止进出口方中的任何一方不严行保函来防止进出口方中的任何一方不严格履约。格履约。9 9 备用信用证具有信用证的形式和内容，但备用信用证具有信用证的形式和内容，但是其实质是一种银行保函。是其实质是一种银行保函。10 10 银行保函必须是不可撤销的和不可转让银行保函必须是不可撤销的和不可转让的。的。