某集团组织设计及母子管控界面划分

中捷控股集团中捷控股集团组织设计及母子管控界面划分框架组织设计及母子管控界面划分框架1中捷控股集团立志于成为产业化、规模化、品牌化、国际化的集中捷控股集团立志于成为产业化、规模化、品牌化、国际化的集团公司，在这个转型过程中，中捷将面临一系列的挑战，母子公团公司，在这个转型过程中，中捷将面临一系列的挑战，母子公司管控的意义尤其突出。司管控的意义尤其突出。中捷集团目前已经涉及7个行业 目前有9个子公司 在杭州、江西、江苏等地设有子公司q产业跨度大，要求集团总部要具备较强的管理能力q集团总部职能部门和子公司的业务衔接问题q集团的快速开展要求通过有效的管控来降低风险q控股强度不同，产业成熟度不同，管控要求不同q子公司管理根底薄弱q异地管理带来的管控难度 经过短短几年，中捷集团06年产值有望突破40个亿 通过资本运作整合产业，向产业纵深方向开展，做大规模2集团目前的母子公司管控仍存在许多缺乏之处，这将对中捷控集团目前的母子公司管控仍存在许多缺乏之处，这将对中捷控股集团未来的开展带来潜在的风险股集团未来的开展带来潜在的风险 管控组织存在许多空缺，管控活动无法正常开展。管控内容严重缺位，对战略和人力资源缺乏实质有效的管控。管控制度体系不健全，管控流程不清晰，管控活动标准性缺乏。考核重点不明确，对子公司多以利润为考核重点，缺少对子公司整体竞争力提升情况的评价。3 针对以上中捷集团的母子公司管控现状，华彩提出的解决思路与方案4中捷集团总部的总体功能定位中捷集团总部的总体功能定位战略管理战略管理风险控制风险控制运营协调运营协调职能支持职能支持n制定并执行集团开展战略及业务组合战略n参与板块企业的战略制定，确定绩效目标并考核n重大投资决策n内外部资源管理与配置n战略性的改制、重组、并购及不良资产处理n制定集团的政策和标准n培育集团/业务板块核心能力n变革管理n财务风险控制n运营风险控制n政策风险控制n资金协调n品牌协调n关系协调n人力资源n财务n信息系统n行政解决开展问题，培解决开展问题，培育核心竞争能力育核心竞争能力解决开展的可持续解决开展的可持续性问题，提高集团性问题，提高集团的生存质量的生存质量解决集团的有效运解决集团的有效运转问题，提高效率转问题，提高效率解决协同性问题，解决协同性问题，实现价值的最大化实现价值的最大化5中捷集团总部中捷集团总部“五大中心一室的功能定位五大中心一室的功能定位中捷集团股东大会监事会中捷集团董事局董事局秘书处专业委员会集团总裁总裁办公室总裁办公室战略投资管理中心战略投资管理中心人力资源中心人力资源中心品牌中心品牌中心财务中心财务中心审计中心审计中心负责集团公司战略规划及实施加强子公司之间的协调，指导子公司提升管理能力制定集团公司投资管理政策寻找投资时机，开展尽职调查负责集团公司品牌战略规划及实施指导子公司品牌管理活动负责制定集团公司人力资源规划及相关政策指导子公司人力资源管理活动负责集团公司内部管理审计和财务审计对子公司财务活动进行标准、考核和评价负责集团公司行政、法务、公共关系及信息管理工作为子公司对外关系提供支持负责集团公司预算管理统筹安排财务活动，合理调配资金制定财务制度和政策6董事会专业委员会职能说明董事会专业委员会职能说明战略委员会：董事会战略委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机战略委员会：董事会战略委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司长期开展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。构，主要负责对公司长期开展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。提名委员会：董事会提名委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机提名委员会：董事会提名委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司董事和高级经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并构，主要负责对公司董事和高级经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。提出建议。审计委员会：董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机审计委员会：董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。薪酬与考核委员会：董事会薪酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立薪酬与考核委员会：董事会薪酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；的专门工作机构，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。负责制定、审查公司董事及高级经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。7总部机构主要职能说明总部机构主要职能说明1/2总裁办公室：负责集团公司行政、法务、公共关系及信息管理工作，为子公司对外关系提供支持。战略投资管理中心：负责集团开展战略的制定与实施、工程投资的筛选论证与运作，对总部对外投资企业的归口管理；负责对整个公司的经营方案的制定和实施过程进行全面监控，及时发现偏差，深入分析偏差出现的原因，并会同相关部门、子公司提出针对性地解决方案，确保公司经营方案的顺利完成，对所承担的工作负责。人力资源中心：负责总部组织机构各项人事管理事宜；研究制订组织方案，明确各部门及各层级的权责划分；拟订、解释及推行总部人事政策，方案及人事管理制度；促进总部与员工间关系的和谐，并进行人力分析，办理人员培训、训练，以加强总部人力资源的有效运用。8总部机构主要职能说明总部机构主要职能说明2/2财务中心：负责公司会计核算管理、财务管理以及对公司经营过程实财务中心：负责公司会计核算管理、财务管理以及对公司经营过程实施财务监督、检查、协调和指导；全面负责集团及下属公司的资金使施财务监督、检查、协调和指导；全面负责集团及下属公司的资金使用安排和融资管理，对所承担的工作负责。用安排和融资管理，对所承担的工作负责。审计中心：全面负责集团总部及子公司的经营、财务和专项审计，对审计中心：全面负责集团总部及子公司的经营、财务和专项审计，对所承担的工作负责。所承担的工作负责。品牌中心：负责整个集团公司品牌规划的制定，对品牌推广过程进行品牌中心：负责整个集团公司品牌规划的制定，对品牌推广过程进行全面监控，监督和指导子公司品牌活动，确保集团公司整体对外形象全面监控，监督和指导子公司品牌活动，确保集团公司整体对外形象的统一，对所承担的工作负责。的统一，对所承担的工作负责。9集团总部岗位设置图集团总部岗位设置图(不考虑兼职及审计部人员一岗多人编制情况，集团总部约有不考虑兼职及审计部人员一岗多人编制情况，集团总部约有30人人)集团董事局董事局秘书处集团总裁财务副总裁行政副总裁专家委员会审计中心总裁办品牌中心人力资源中心财务中心战略投资管理中心主任总裁秘书行政经理信息经理法律经理档案管理员文员总经理经营方案经理证券经理投资工程经理战略研究员统计员总经理招聘培训经理绩效薪酬经理人事经理总经理品牌经理品牌专员总经理资金经理财务经理总帐会计会计(外派)出纳总经理审计经理审计员由于审计工作量较大，可能有多个审计人员10核心功能核心功能财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销R&D采购/物流销售网络人力资源管理财务型管理财务型管理战略型管理战略型管理操作型管理操作型管理管理模式管理模式功能和人员配置功能和人员配置集分权集分权分权分权集权与分权相结合集权与分权相结合集权集权财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销现金管理+总部组织机构的管理财务/资产集团规划监控/投资管理收购、兼并+总部组织机构的管理重要功能重要功能集集团团总总部部功功能能+总部组织机构的管理针对在总部集中的集团功能可以形成三种不同的母子公司管控模式针对在总部集中的集团功能可以形成三种不同的母子公司管控模式11母子公司管控模式选择的主要因素母子公司管控模式选择的主要因素多种经营化程度多种经营化程度业务的国际化程度业务的国际化程度经营业务重点经营业务重点日常生产经营日常生产经营管理事务比重管理事务比重业务领域管理业务领域管理与总部的关联性程度与总部的关联性程度集团的资源整合要求集团的资源整合要求财务管理控股战略管理控股操作管理控股控股形式影响因素纯财务保存操作高全球低资产经营低低本地高商品经营高12华彩建议的对集团现有子公司的管控模式不同选择华彩建议的对集团现有子公司的管控模式不同选择集团总部的角色集团总部的角色财务型财务型BUBUBU战略规划战略规划投资方案投资方案财务预算方案财务预算方案人力资源管理人力资源管理战略型战略型BUBUBU审查和批准战略规划审查和审批主要工程，分配资金确定财务目标，考核财务和经营业绩负责对子公司的高层进行业绩考核和晋升操作型操作型BUBUBU直接参与战略规划的制定推动每个主要投资工程的准备工作，为工程安排落实融资确定详尽的财务和经营目标，考核整个业务的业绩负责对子公司及职能部门中层以上干部进行业绩考核和晋升对子公司日常经营运对子公司日常经营运作的介入作的介入强强弱弱审查战略规划提供每项业务所需资金提供每项业务所需总资金监控整体财务业绩 参与子公司总经理的招聘中捷缝纫机股份中捷缝纫机股份中捷厨卫股份中捷厨卫股份环洲钢业环洲钢业房地产公司房地产公司广告公司广告公司园林绿化公司园林绿化公司汽摩配件汽摩配件琦星电子琦星电子模式选择模式选择13 一、中捷集团总部对核心三大产业公司的管控体系-战略型管控中捷缝纫机股份中捷缝纫机股份中捷厨卫股份中捷厨卫股份环洲钢业环洲钢业特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。14中捷集团对下属控股子公司的管控要点：六大职能管控线中捷集团对下属控股子公司的管控要点：六大职能管控线+信息管控线信息管控线母母子子公公司司管管控控的的核核心心经营方案经营方案管控体系管控体系投资管控投资管控体系体系财务管控财务管控体系体系审计管控审计管控体系体系人力资源人力资源管控体系管控体系品牌管品牌管控体系控体系注：二级公司对三级公司的管控可以集团公司的管控为参照适用于集团公司控股企业战略管理战略管理风险控制风险控制运营协调运营协调职能支持职能支持信息管控线信息管控线15一、经营方案管控体系核心权限界面划分一、经营方案管控体系核心权限界面划分集团总部集团总部审批子公司总经理的年度目标经营审批子公司总经理的年度目标经营责任合同责任合同审批子公司年度经营方案审批子公司年度经营方案负责子公司经营目标下达、方案核负责子公司经营目标下达、方案核准与汇总，并实施监控准与汇总，并实施监控定期监控和评估子公司方案实施情定期监控和评估子公司方案实施情况，并辅导子公司进行偏差分析况，并辅导子公司进行偏差分析负责通过发现子公司业务经营问题，负责通过发现子公司业务经营问题，及时提供总部资源支持与指导，及时提供总部资源支持与指导，并催促检查子公司积极整改，以并催促检查子公司积极整改，以确保达成经营目标。确保达成经营目标。子公司子公司在集团公司总体战略的框架指导下在集团公司总体战略的框架指导下，制定本公司业务开展战略，制定本公司业务开展战略，并设计战略实施体系，通过年并设计战略实施体系，通过年度经营方案形式表达度经营方案形式表达签定子公司总经理年度目标经营责签定子公司总经理年度目标经营责任合同任合同负责年度整体经营方案制定、方案负责年度整体经营方案制定、方案细化分解与调整、方案实施与细化分解与调整、方案实施与定期偏差分析定期偏差分析经营方案管控体系归口部门：战略投资管理中心经营方案管控体系归口部门：战略投资管理中心特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。16二、投资管控体系核心权限界面划分二、投资管控体系核心权限界面划分集团总部集团总部负责集团总体战略方向定位、战略实施过程监负责集团总体战略方向定位、战略实施过程监督、战略实施效果评估督、战略实施效果评估负责子公司开展战略的核准；负责子公司战略负责子公司开展战略的核准；负责子公司战略实施过程监督，战略实施效果评估实施过程监督，战略实施效果评估负责集团产业投资政策的制定；子公司没有投负责集团产业投资政策的制定；子公司没有投资决策功能，所有投资工程的调研、论证、资决策功能，所有投资工程的调研、论证、筛选等活动都集中在集团总部；筛选等活动都集中在集团总部；负责集团投资方案的制定、审批、下达和实施负责集团投资方案的制定、审批、下达和实施监控，负责子公司年度投资方案的核准和监控，负责子公司年度投资方案的核准和监控评估监控评估负责具体投资工程前期的整体经营运作，并对负责具体投资工程前期的整体经营运作，并对投资工程的实施情况进行定期评估投资工程的实施情况进行定期评估本中心同时作为高级人才的培育基地，为集团本中心同时作为高级人才的培育基地，为集团将来的开展提供高级人才输出将来的开展提供高级人才输出子公司子公司根据集团整体战略，负责子公司根据集团整体战略，负责子公司业务战略拟订、上报母公司核业务战略拟订、上报母公司核准准负责全面贯彻执行子公司的业务负责全面贯彻执行子公司的业务战略，并且有战略实施效果初战略，并且有战略实施效果初步评估权步评估权根据集团总部的安排，负责投资根据集团总部的安排，负责投资工程的具体操作、投资工程实工程的具体操作、投资工程实施施接受母公司的监督管理和评估接受母公司的监督管理和评估负责子公司投资方案的制订并上负责子公司投资方案的制订并上报集团公司核准报集团公司核准投资管控体系归口部门：战略投资管理中心投资管控体系归口部门：战略投资管理中心特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。17三、财务管控体系核心权限界面划分三、财务管控体系核心权限界面划分集团总部集团总部制定、组织实施、调整变更、监督、解释集团财务战略、制定、组织实施、调整变更、监督、解释集团财务战略、财务政策投资政策、融资政策、收益分配政策等；财务政策投资政策、融资政策、收益分配政策等；负责集团公司财务管理体制、财务组织机构选择、设置负责集团公司财务管理体制、财务组织机构选择、设置与调整变更，以及集团公司与子公司财务管理人员的与调整变更，以及集团公司与子公司财务管理人员的聘任、委派、解职；聘任、委派、解职；负责建立集团财务内部控制制度，检查、监督各级财务负责建立集团财务内部控制制度，检查、监督各级财务机构对财务政策、财务预算、资产管理等的贯彻实施机构对财务政策、财务预算、资产管理等的贯彻实施情况，同时建立评估标准制度并实施考核、评估情况，同时建立评估标准制度并实施考核、评估具有对集团战略目标与控股权结构产生直接或潜在重大具有对集团战略目标与控股权结构产生直接或潜在重大影响的财务活动的决策权以及非常、例外财务事项的影响的财务活动的决策权以及非常、例外财务事项的处置权处置权负责集团公司战略预算的编制、实施与监控，协调集团负责集团公司战略预算的编制、实施与监控，协调集团内外部各利益相关者间的财务关系；负责审批子公司内外部各利益相关者间的财务关系；负责审批子公司年度预算方案，审批子公司的定期财务分析报告、并年度预算方案，审批子公司的定期财务分析报告、并提供反响意见；负责子公司的合并报表；提供反响意见；负责子公司的合并报表；资金集中管理，并统一进行资金调剂，并考虑内部借贷资金集中管理，并统一进行资金调剂，并考虑内部借贷计息计息分散融资，积极推动子公司融资积极性分散融资，积极推动子公司融资积极性统一管理规划调剂资金，加强结算、信贷、资金调剂的统一管理规划调剂资金，加强结算、信贷、资金调剂的标准化管理，防止资金流失、沉淀、闲置，提高资金标准化管理，防止资金流失、沉淀、闲置，提高资金的利用率。的利用率。子公司子公司设立独立的财务部门，具有相对独立的财务核算、财务结算、财务会计和财务管理职能必须依据集团的财务战略、财务政策、财务管理体制，建立自己的财务管理体制财务管控体系归口部门：财务中心财务管控体系归口部门：财务中心特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。18四、审计管控体系核心权限界面划分四、审计管控体系核心权限界面划分集团总部集团总部负责审核子公司各项经营数据的真实性，负责子公司的合并报表、税务筹划；负责所有外派的子公司内审人员管理，对子公司进行常态审计和非常态审计，并对子公司审计的问题进行监控整改。子公司子公司接受集团公司的财务指导、监控、评估，以及集团公司审计机构的审计积极配合总部的审计，并对问题积极整改；审计管控体系归口部门：审计中心审计管控体系归口部门：审计中心特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。19五、人力资源管控体系核心权限界面划分五、人力资源管控体系核心权限界面划分集团总部集团总部负责拟定集团统一的人力资源管理政策并负责拟定集团统一的人力资源管理政策并监督实施监督实施负责审批子公司总助以上人员的任命、考负责审批子公司总助以上人员的任命、考核以及薪酬管理核以及薪酬管理负责组织子公司高层经营班子的业绩考核负责组织子公司高层经营班子的业绩考核负责组织外派人员的考核负责组织外派人员的考核负责组织集团内部高级人才与后备年轻干负责组织集团内部高级人才与后备年轻干部的统一培养、调拨与职业开展规划部的统一培养、调拨与职业开展规划负责面向集团总部及子公司，提供共享的负责面向集团总部及子公司，提供共享的和专业的人力资源效劳，落实子公司之和专业的人力资源效劳，落实子公司之间人力资源配置协调以及专项业务指导间人力资源配置协调以及专项业务指导子公司子公司在集团公司总体人力资源战略框架下，负责子公司日常人力资源管理工作协助母公司对高层干部进行考察、评估负责本公司员工的考核、薪酬与评估、劳动关系管理人力资源管控体系归口部门：人力资源中心人力资源管控体系归口部门：人力资源中心特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。20六、品牌管控体系核心权限界面划分六、品牌管控体系核心权限界面划分集团总部集团总部集团与子公司的对外形象、外部信息公开集团与子公司的对外形象、外部信息公开宣传统一归口由总部进行管理宣传统一归口由总部进行管理负责统一集团总部与子公司的大型会展、负责统一集团总部与子公司的大型会展、品牌筹划等活动；品牌筹划等活动；子公司子公司协助集团公司进行对外信息的发协助集团公司进行对外信息的发布或按集团规定对外进行信息布或按集团规定对外进行信息发布发布在集团总部的指导监控下，进行在集团总部的指导监控下，进行具体对外推广活动、筹划活动具体对外推广活动、筹划活动等的实施等的实施品牌管控体系归口部门：品牌中心品牌管控体系归口部门：品牌中心特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。21七、信息管控体系核心权限界面划分七、信息管控体系核心权限界面划分集团总部集团总部总部的信息管理主要采取集中管理、分级总部的信息管理主要采取集中管理、分级分享的原那么，即总部及各子公司所分享的原那么，即总部及各子公司所有重大信息、资料、报告都要将原件有重大信息、资料、报告都要将原件集中备份于资料室；集中备份于资料室；统一规划总部总部与子公司之间的定期管统一规划总部总部与子公司之间的定期管理信息报告的收集、整理与上传下达；理信息报告的收集、整理与上传下达；负责统一总部与子公司对外法务公共关系、负责统一总部与子公司对外法务公共关系、重大突发事件、危机公关等事务等重大突发事件、危机公关等事务等子公司子公司根据集团的规定，按时按要求向集团公司上报相关内部经营管理信息和报表协助集团公司进行企业内外部市场、业务信息的收集和整理信息管控体系归口部门：总裁办公室信息管控体系归口部门：总裁办公室特别说明：中捷股份作为上市公司，集团对其管控体系权限界面应不违背上市公司有关规定，具体制度的实施可参考一般子公司规定灵活处理。22 二、中捷集团总部对其他产业公司的管控体系-财务型管控房地产公司房地产公司广告公司广告公司园林绿化公司园林绿化公司汽摩配件汽摩配件琦星电子琦星电子.23中捷集团总部对下属子公司的管控要点：中捷集团总部对下属子公司的管控要点：三大职能管控线三大职能管控线+信息管控线信息管控线母母子子公公司司管管控控的的核核心心经营计划经营计划管控体系管控体系财务审计财务审计管控体系管控体系人力资源人力资源管控体系管控体系战略管理战略管理风险控制风险控制运营协调运营协调职能支持职能支持信息管控线信息管控线24一、经营方案管控体系核心权限界面划分一、经营方案管控体系核心权限界面划分中捷集团总部中捷集团总部审批子公司总经理的年度目标经营审批子公司总经理的年度目标经营责任合同责任合同审批子公司年度经营方案审批子公司年度经营方案负责子公司经营目标下达、方案核负责子公司经营目标下达、方案核准与汇总，并实施监控准与汇总，并实施监控定期监控和评估子公司方案实施情定期监控和评估子公司方案实施情况，并辅导子公司进行偏差分析况，并辅导子公司进行偏差分析负责通过发现子公司业务经营问题，负责通过发现子公司业务经营问题，及时提供总部资源支持与指导，及时提供总部资源支持与指导，并催促检查子公司积极整改，以并催促检查子公司积极整改，以确保达成经营目标。确保达成经营目标。子公司子公司在集团公司总体战略的框架指导下在集团公司总体战略的框架指导下，制定本公司业务开展战略，制定本公司业务开展战略，并设计战略实施体系，通过年并设计战略实施体系，通过年度经营方案形式表达度经营方案形式表达签定子公司总经理年度目标经营责签定子公司总经理年度目标经营责任合同任合同负责年度整体经营方案制定、方案负责年度整体经营方案制定、方案细化分解与调整、方案实施与细化分解与调整、方案实施与定期偏差分析定期偏差分析经营方案管控体系归口部门：战略投资管理中心经营方案管控体系归口部门：战略投资管理中心25 建立预警系统，对于子公司的指标异动分层次处理：轻微偏差预警；较重大的建立预警系统，对于子公司的指标异动分层次处理：轻微偏差预警；较重大的偏差子公司高层领导来述职；严重偏差向子公司派驻常务副总，临时接管以偏差子公司高层领导来述职；严重偏差向子公司派驻常务副总，临时接管以前总经理的职责前总经理的职责上限自控标准下限自控标准偏离战略目标非常严重的：责令子公司董事长和总经理到总部述职，总部派专家小组驻点整改 偏离战略目标严重的，责令分子公司高管层述职，总部派专家小组驻点整改偏离战略目标较严重的，责令高管层述职，总部派专门小组驻点协助整改偏离战略目标一般的，责令高管层述职，并限期整改偏离战略目标较轻的，限期整改偏离战略目标轻微的，子公司向总部作出调查报告，发生原因以及整顿措施 注：偏离程度的判断标准，由各分子公司的实际情况，和经营计划目标以及整体发展战略的要求确定。注：偏离程度的判断标准，由各分子公司的实际情况，和经营计划目标以及整体发展战略的要求确定。经营方案管控体系的核心是要建立子公司业绩预警系统经营方案管控体系的核心是要建立子公司业绩预警系统26二、财务审计管控体系核心权限界面划分二、财务审计管控体系核心权限界面划分中捷集团总部中捷集团总部负责公司财务管理体制、财务组织机构选择、负责公司财务管理体制、财务组织机构选择、设置与调整变更，以及子公司财务总监的委设置与调整变更，以及子公司财务总监的委派、考核；派、考核；具有对母公司战略目标与控股权结构产生直接具有对母公司战略目标与控股权结构产生直接或潜在重大影响的财务活动的决策权以及非或潜在重大影响的财务活动的决策权以及非常、例外财务事项的处置权；常、例外财务事项的处置权；分散融资，积极推动子公司融资积极性；分散融资，积极推动子公司融资积极性；根据业务开展需要，以上市公司的标准化管理根据业务开展需要，以上市公司的标准化管理要求加强子公司结算、信贷、资金调剂，防要求加强子公司结算、信贷、资金调剂，防止资金流失、沉淀、闲置，提高资金的利用止资金流失、沉淀、闲置，提高资金的利用率。率。负责审核子公司各项经营数据的真实性；负责审核子公司各项经营数据的真实性；负责对子公司进行常态审计和非常态审计，并负责对子公司进行常态审计和非常态审计，并对子公司审计的问题进行监控整改。对子公司审计的问题进行监控整改。子公司子公司接受集团公司的财务指导、监控、评估，以及集团公司审计机构的审计积极配合总部的审计，并对问题积极整改；财务审计管控体系归口部门：集团财务中心、审计中心财务审计管控体系归口部门：集团财务中心、审计中心27财务型管控的重点是内部审计，中捷集团母子公司远程审计管理监控的独财务型管控的重点是内部审计，中捷集团母子公司远程审计管理监控的独特方法特方法稽核审计稽核审计 母公司对子公司进行控制的重要手段是进行稽核审计，稽核由集团和子公司财务部门内部进行。审计分为常态审计和非常态审计，常态审计是每年组织一次至四次定期的审计，以加强控制。非常态审计是在特殊情况下，或者接到举报时，由集团随时进行审计。构建较为完备的对子公司进行审计的制度和人员队伍。审计的功能不仅限于对子公司的财务报告进行审计，还包括对重要制度的审计和子公司的内部控制的建立和运行情况进行审查。尽职与胜任调查尽职与胜任调查 通过对子公司的经理层进行尽职与胜任调查，考察经理层的业绩、能力与胜任情况，通过对经理人的掌控和尽职胜任考察，来加强对子公司的管控 具体说明具体说明立体举报机制立体举报机制 建立内部立体举报机制，母子公司内部员工不管层级可随时向母公司内审中心或子公司审计部门举报发现的问题，无论真伪，内审中心应立即着手进行调查真相并对属实的情况进行处理28三、人力资源管控体系核心权限界面划分三、人力资源管控体系核心权限界面划分中捷集团总部中捷集团总部指导子公司根据总部标准，建立统一的人指导子公司根据总部标准，建立统一的人力资源管理政策及制度力资源管理政策及制度负责审批子公司总经理、财务总监的任命、负责审批子公司总经理、财务总监的任命、考核以及薪酬管理考核以及薪酬管理负责组织子公司内部高级人才与后备年轻负责组织子公司内部高级人才与后备年轻干部的统一培养、调拨与职业开展规划干部的统一培养、调拨与职业开展规划负责面向子公司，提供共享的和专业的人负责面向子公司，提供共享的和专业的人力资源效劳，落实子公司之间人力资源力资源效劳，落实子公司之间人力资源配置协调以及专项业务指导配置协调以及专项业务指导子公司子公司在公司总体人力资源战略框架下，负责子公司日常人力资源管理工作协助母公司对总经理、财务总监进行考察、评估负责本公司员工的考核、薪酬与评估、劳动关系管理人力资源管控体系归口部门：集团人力资源中心人力资源管控体系归口部门：集团人力资源中心29四、信息管控体系核心权限界面划分四、信息管控体系核心权限界面划分中捷集团总部中捷集团总部总部的信息管理主要采取集中管理、总部的信息管理主要采取集中管理、分级分享的原那么，即总部及各子分级分享的原那么，即总部及各子公司所有重大信息、资料、报告都公司所有重大信息、资料、报告都要将原件集中备份于资料室；要将原件集中备份于资料室；统一规划总部总部与子公司之间的定统一规划总部总部与子公司之间的定期管理信息报告的收集、整理与上期管理信息报告的收集、整理与上传下达；传下达；负责统一总部与子公司对外法务公共负责统一总部与子公司对外法务公共关系、重大突发事件、危机公关等关系、重大突发事件、危机公关等事务等事务等子公司子公司根据总部的规定，按时按要求向集团公司上报相关内部经营管理信息和报表协助总部公司进行企业内外部市场、业务信息的收集和整理信息管控体系归口部门：集团总裁办公室信息管控体系归口部门：集团总裁办公室30中捷集团公司管控模式概况回忆中捷集团公司管控模式概况回忆集团公司总部战略型管控模式战略型管控模式中捷缝纫机股份中捷缝纫机股份中捷厨卫股份中捷厨卫股份环洲钢业环洲钢业房地产公司房地产公司广告公司广告公司园林绿化公司园林绿化公司汽摩配件汽摩配件琦星电子琦星电子财务型管控模式财务型管控模式31中捷集团管控平台中捷集团管控平台华彩工程组通过三大任务为中捷集团构建了完整的母子公司管控平台，这华彩工程组通过三大任务为中捷集团构建了完整的母子公司管控平台，这个平台包括管控模式与界面划分、总部管控组织设计、管控具体相关制度个平台包括管控模式与界面划分、总部管控组织设计、管控具体相关制度和流程。和流程。基于集团规划，设计管控基于集团规划，设计管控模式与权限界面划分模式与权限界面划分设计总部组织结构，设计总部组织结构，明确明确部门和岗位职责部门和岗位职责建立具体管控制度和流程建立具体管控制度和流程32中捷集团公司的母子公司管控实施管理制度局部中捷集团公司的母子公司管控实施管理制度局部-示意示意集团公司母子公司重大权责划分集团公司母子公司重大权责划分对外投资工程审批权限表对外投资工程审批权限表技术开发工程立项审批权限表技术开发工程立项审批权限表基建工程立项审批权限表基建工程立项审批权限表资金审批权限表资金审批权限表财务预算权责划分表财务预算权责划分表审计管理权责划分表审计管理权责划分表经营方案管理权限表经营方案管理权限表制度管理权限表制度管理权限表人事任免权限表人事任免权限表经营方案管控经营方案管控公司经营方案管理制度公司经营方案管理制度公司业绩经营会议管理制度公司业绩经营会议管理制度子公司方案管控上传文件管理标准子公司方案管控上传文件管理标准公司年度综合业绩考评制度公司年度综合业绩考评制度(含业绩合同模板含业绩合同模板)公司目标偏差分析及异常事件追踪检查制度公司目标偏差分析及异常事件追踪检查制度公司资产经营指标统计管理制度公司资产经营指标统计管理制度公司经营方案报告模板公司经营方案报告模板公司季度运营分析报告模板公司季度运营分析报告模板人力资源管控人力资源管控子公司责任人工作细那么指引子公司责任人工作细那么指引子公司责任人业绩考核与鼓励机制管理方法子公司责任人业绩考核与鼓励机制管理方法子公司责任人述职报告模板子公司责任人述职报告模板公司高级人才与后备年轻干部职业开展方案管理制度公司高级人才与后备年轻干部职业开展方案管理制度总部外派人员内审、会计的管理方法总部外派人员内审、会计的管理方法财务审计监控财务审计监控公司财务分析报告制度公司财务分析报告制度公司财务分析报告模板公司财务分析报告模板公司内部审计管理制度与实施细那么公司内部审计管理制度与实施细那么公司资金方案管理制度公司资金方案管理制度公司财务管理方法公司财务管理方法33强强携手强强携手共创双赢共创双赢34