四川圣达审计报告

审计报告XYZH/2010CDA3077四川圣达实业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的四川圣达实业股份有限公司（以下简称四川圣达公司）合并及母公司财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川圣达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，四川圣达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了四川圣达公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。四川圣达实业股份有限公司信永中和会计师事务所有限责任公司中国2010 年度审计报告中国注册会计师：中国注册会计师：北京 二一一年三月二十五日266778910四川圣达实业股份有限公司四川圣达实业股份有限公司2010 年度审计报告2010 年度审计报告索引审计报告财务报表及附注-合并资产负债表-母公司资产负债表-合并利润表-母公司利润表-合并现金流量表-母公司现金流量表-合并股东权益变动表-母公司股东权益变动表-资产减值准备明细表-财务报表附注3页码4-54-511-67四川圣达实业股份有限公司财务报表资产负债表2010 年度审计报告编制单位：四川圣达实业股份有限公司2010 年 12 月 31 日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资产：货币资金109,765,601.5881,583,318.07147,043,124.24128,756,569.77结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项31,845,651.9630,043,551.0727,351,605.8611,000,000.007,654,698.26171,680,881.3332,433,403.4266,128,571.7218,822,382.7922,000,000.005,008,810.28125,050,608.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款1,930,101.40134,096.944,851,037.09614,400.00买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产253,373,141.30843,611.138,810.37143,025,547.21流动资产合计455,153,264.30272,061,804.97412,304,066.47281,430,388.26非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产247,833,179.05247,833,179.05固定资产在建工程148,366,477.748,469,655.043,316,154.19167,530,992.461,570,641.13681,397.37工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用72,108,895.892,010,442.2379,031,832.472,575,789.98递延所得税资产116,901.9322,850.491,261,565.2219,048.51其他非流动资产非流动资产合计资产总计231,072,372.83686,225,637.13251,172,183.73523,233,988.70251,970,821.26664,274,887.73248,533,624.93529,964,013.19法定代表人：常锋主管会计工作负责人：谢树江4会计机构负责人：胥敬连：合计四川圣达实业股份有限公司资产负债表（续）2010 年度审计报告编制单位：四川圣达实业股份有限公司2010 年 12 月 31 日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动负债：短期借款85,000,000.0035,000,000.0085,000,000.0035,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项95,000,000.0040,738,344.8225,451,215.3395,000,000.00105,000,000.0030,833,409.6524,253,729.29115,000,000.003,296,043.57卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款2,540,334.59-5,273,706.3889,191.67313,691.802,577,463.75351,713.46115,366.42277,819.871,547,312.865,409,317.4785,181.25394,742.062,087,045.21338,972.84182,915.2028,631.80应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计246,436,535.58130,744,899.75254,610,737.79153,846,563.41非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计250,000.00300,000.00550,000.00250,000.00300,000.00550,000.00负债合计246,986,535.58130,744,899.75255,160,737.79153,846,563.41所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积305,370,000.0011,490,288.90305,370,000.00305,370,000.0011,490,288.90305,370,000.00减：库存股专项储备20,926,573.229,638,578.42盈余公积40,698,827.0340,698,827.0339,061,663.1139,061,663.11一般风险准备未分配利润60,198,354.8846,420,261.9243,003,329.6231,685,786.67外币报表折算差额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计438,684,044.03555,057.52439,239,101.55686,225,637.13392,489,088.95392,489,088.95523,233,988.70408,563,860.05550,289.89409,114,149.94664,274,887.73376,117,449.78376,117,449.78529,964,013.19法定代表人：常锋主管会计工作负责人：谢树江5会计机构负责人：胥敬连四川圣达实业股份有限公司利 润 表2010 年度审计报告编制单位：四川圣达实业股份有限公司2010 年 12 月 31 日单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入1,097,737,537.411,097,737,537.41208,053,278.24208,053,278.24893,219,597.36893,219,597.36329,230,405.95329,230,405.95利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本1,065,587,967.20974,401,378.39210,888,703.81202,228,775.54872,455,399.50763,008,268.13330,056,929.04318,899,572.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失3,436,781.023,111,958.6257,816,899.4923,926,679.852,894,269.83275,360.818,785,894.94-416,535.4115,207.935,229,512.762,085,184.2649,848,198.6616,146,570.4936,137,665.20468,386.276,778,766.923,986,453.88-76,250.61加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收汇兑收益（损失以“-”号填列）19,203,262.7628,993,177.31三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益32,149,570.21888,307.80725,920.21-800,451.6732,311,957.8013,436,117.9918,875,839.8118,832,189.1843,650.6316,367,837.1916,367,837.19-3,801.9816,371,639.1716,371,639.1720,764,197.8632,553,167.08851,063.22240,661.8952,466,301.7218,572,119.9133,894,181.8133,824,733.0569,448.7628,166,654.2228,166,654.22-19,048.5128,185,702.7328,185,702.73六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益0.060.060.110.112,073,888.05八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额18,875,839.8118,832,189.1816,371,639.1716,371,639.1735,968,069.8635,898,621.1028,185,702.7328,185,702.73归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：常锋43,650.63主管会计工作负责人：谢树江669,448.76会计机构负责人：胥敬连项目185四川圣达实业股份有限公司现金流量表2010 年度审计报告编制单位：四川圣达实业股份有限公司2009 年 12 月 31 日单位：元一、经营活动产生的现金流量：本期金额合并 母公司上期金额合并 母公司销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还1,347,364,979.4220,536,629.05 1,084,071,294.6 473,234,975.876收到其他与经营活动有关的现金382,519.26500,000.003,306,686.99经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金1,347,747,498.61,242,415,195.221,036,629.05 1,087,377,981.6 473,234,975.8756,672,856.53 823,892,020.63 454,624,855.26支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金41,008,482.0659,258,396.5524,442,745.791,580,792.81 34,307,643.191,702,468.40 79,044,272.164,886,833.89 24,102,501.832,043,279.372,904,676.064,077,569.27经营活动现金流出小计1,367,124,819.6 64,842,951.63 961,346,437.81 463,650,379.96经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金-19,377,320.93 -43,806,322.58 126,031,543.849,584,595.9154,705,054.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,266,000.00172,250.00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,451,958.953,717,958.9515,865,690.042,374,830.682,374,830.683,132,652.001,869,689.962,041,939.964,442,305.181,315,399.9756,020,454.3638,690.00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金21,309,750.00投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额15,865,690.04-12,147,731.093,132,652.00 25,752,055.18-757,821.32 -23,710,115.2238,690.0055,981,764.36三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金85,000,000.0035,000,000.00 135,000,000.0085,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润85,000,000.0085,000,000.004,692,470.6435,000,000.00 135,000,000.00 85,000,000.0035,000,000.00 235,000,000.00 135,000,000.001,749,107.80 23,067,679.95 13,897,880.00支付其他与筹资活动有关的现金1,060,000.00860,000.00473,000.00筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响90,752,470.64-5,752,470.6437,609,107.80 258,540,679.95 148,897,880.00-2,609,107.80-123,540,679.95 -63,897,880.00五、现金及现金等价物净增加额-37,277,522.66 -47,173,251.70 -21,219,251.331,668,480.27加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额147,043,124.24 128,756,569.77 168,262,375.57 127,088,089.50109,765,601.58 81,583,318.07 147,043,124.24 128,756,569.77法定代表人：常锋主管会计工作负责人：谢树江7会计机构负责人：胥敬连四川圣达实业股份有限公司合并所有者权益变动表2010 年度审计报告编制单位：四川圣达实业股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益2010 年度单位：元上年金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）减：一般资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险股 准备未分配利润其他少数股东 所有者权益权益 合计实收资本（或股本）减：资本公积 库存 专项储备 盈余公积股一、上年年末余额305,370,000.00 11,490,288.909,638,578.42 39,061,663.1143,003,329.62550,289.89409,114,149.94 234,900,000.00 5,749,125.10加：会计政策变更前期差错更正其他20,459,000.00二、本年年初余额305,370,000.00 11,490,288.909,638,578.42 39,061,663.1143,003,329.62550,289.89409,114,149.94 234,900,000.00 26,208,125.10三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）11,287,994.80 1,637,163.9217,195,025.264,767.6330,124,951.6170,470,000.00-14,717,836.20（一）净利润18,832,189.1843,650.6318,875,839.81（二）其他综合收益2,073,888.05上述（一）和（二）小计18,832,189.1843,650.6318,875,839.812,073,888.05（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-16,791,724.25-16,791,724.25（四）利润分配1,637,163.92-1,637,163.92-38,883.00-38,883.0070,470,000.001提取盈余公积1,637,163.92-1,637,163.922提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-38,883.00-38,883.0070,470,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用11,287,994.8012,902,175.931,614,181.1311,287,994.8012,902,175.931,614,181.13（七）其他四、本期期末余额305,370,000.00 11,490,288.9020,926,573.22 40,698,827.0360,198,354.88555,057.52439,239,101.55 305,370,000.00 11,490,288.90法定代表人：常锋主管会计工作负责人：谢树江8会计机构负责人：胥敬连号填列）四川圣达实业股份有限公司母公司所有者权益变动表2010 年度审计报告编制单位：四川圣达实业股份有限公司2010 年度本期金额单位：元项目实收资本（或 资本 减：库 专项储股本）公积 存股 备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益 实收资本（或 资本 减：库 专项合计 股本）公积 存股 储备一、上年年末余额加：会计政策变更305,370,000.0039,061,663.1131,685,786.67 376,117,449.78234,900,000.00前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本305,370,000.0039,061,663.111,637,163.9231,685,786.67 376,117,449.78 234,900,000.0014,734,475.25 16,371,639.17 70,470,000.0016,371,639.17 16,371,639.1716,371,639.1716,371,639.171所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积1,637,163.921,637,163.92-1,637,163.92-1,637,163.9270,470,000.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他70,470,000.00（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额305,370,000.00法定代表人：常锋40,698,827.03 46,420,261.92 392,489,088.95 305,370,000.00 1主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连9四川圣达实业股份有限公司资产减值准备明细表2010 年度审计报告编制单位：四川圣达实业股份有限公司2010 年度单位：元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备二、存货跌价准备955,359.001,621,452.992,194,650.37737,826.76310,833.132,283,054.932,331,090.91508,085.3376,224.82三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他26,767,600.005,000,000.0026,767,600.005,000,000.00合计34,344,411.99 2,932,477.132,593,888.062,331,090.91 32,351,910.15法定代表人：常锋主管会计工作负责人：谢树江10会计机构负责人：胥敬连。四川圣达实业股份有限公司四川圣达实业股份有限公司财务报表附注2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2010 年度审计报告一、公司的基本情况四川圣达实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名为上海隆源双登实业股份有限公司，前身为北京隆源双登实业股份有限公司。1993 年 11 月经原国家对外贸易经济合作部（1993）外经贸资二函第 743 号批准，以原北京隆源电子科技有限公司为基础改制，采取发起设立方式设立的外商投资股份有限公司。后经原国家科学技术委员会国科函证字（1997）072 号和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监发字（1998）141号、142 号批准，由发起设立公司转变为募集设立公司。1994 年 1 月 19 日取得由北京市工商行政管理局颁发的注册号为企合京总字第 007317 号的企业法人营业执照。1998 年经中国证监会证监发字（1998）141 号和 142 号批准，公司于 1998 年 6 月 8 日向社会公开发行境内上市人民币普通股（A 股）1,350 万股（含公司职工股 135 万股），总股本增至 5,400 万股。1999 年 6 月 25 日社会公众股 A 股 1,215 万股在深圳证券交易所挂牌交易，1999 年 12 月 27日公司职工股 135 万股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为 000835。经过 2002 年半年度转增股本和分红派息，即用资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股、用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计增加股本 5,400 万股，总股本增至 10,800万股（其中流通股 2,700 万股）公司 2002 年第 1 次临时股东大会审议通过修改公司章程的决议，决定将公司名称更名为上海隆源双登实业股份有限公司，注册地址迁往上海。变更后公司注册地址为上海市浦东新区杨高中路 1900 号 27 栋 208 室，变更后的企业法人营业执照号为企股沪总字第 032608 号。2003 年 12 月 28 日，新兴创业投资管理有限公司与四川圣达集团有限公司（以下简称圣达集团公司）签定股份转让协议，将其持有的公司 1,833.84 万股（占总股本的 16.98%）股份中的 1,080 万股（占总股本的 10%）股份转让给圣达集团公司。2004 年 2 月 8 日，洋浦吉晟实业发展有限公司与圣达集团公司签定股份转让协议，将其持有的 2,025 万股（占总股本的 18.75%）股份转让给圣达集团公司。至此，圣达集团公司持有公司 3,105 万股股份，成为公司第 1 大股东。2004 年 12 月 21 日，新兴创业投资管理有限公司与乐山海川机械化工程有限公司签署股权转让协议，将其持有的公司 753.84 万股法人股转让给乐山海川机械化工程有限公司。经公司 2005 年第 2 次临时股东大会审议通过，将公司名称变更为现名称并将注册地迁至成都，变更后注册地为成都市高新区紫薇东路 16 号，工商变更登记手续已于 2006 年 3 月 20 日办理完毕，变更后企业法人营业执照注册号为企股川总字第02859 号。2006 年 4 月 24 日，经公司股权分置改革相关股东会议审议通过股权分置股改方案，即原非流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获得 3 股的股份，原非流通股获得上市流通的权利，成为有限售条件的流通股，股权分置改革完成后的股本结构如下：股东名称/类别股改前持股数（股）比例股改后持股数（股）比例11四川圣达实业股份有限公司2010 年度审计报告一、有限售条件的流通股中方股东：四川圣达集团有限公司深圳市巨擘网投资有限公司乐山海川机械化工程有限公司外方股本：香港中泛投资有限公司香港怡威发展有限公司二、无限售条件的流通股合计81,000,00046,364,40031,050,0007,776,0007,538,40034,635,60017,317,80017,317,80027,000,000108,000,00075.00%42.93%28.75%7.20%6.98%32.07%16.035%16.035%25.00%100.00%72,900,00041,727,96027,945,0006,998,4006,784,56031,172,04015,586,02015,586,02035,100,000108,000,00067.50%38.64%25.88%6.48%6.28%28.86%14.43%14.43%32.50%100.00%2007 年 5 月 8 日，公司实施 2006 年度的 10 股送 4.5 股转 0.5 股、派 0.5 元送转方案后，持有股份及其结构如下：股东名称/类别一、有限售条件的流通股四川圣达集团有限公司香港中泛投资有限公司香港怡威发展有限公司深圳市巨擘网投资有限公司乐山海川机械化工程有限公司二、无限售条件的流通股合计持股数72,900,00027,945,00015,586,02015,586,0206,998,4006,784,56035,100,000108,000,000送转前所占比例67.50%25.88%14.43%14.43%6.48%6.28%32.50%100.00%持股数109,350,00041,917,50023,379,03023,379,03010,497,60010,176,84052,650,000162,000,000送转后所占比例67.50%25.88%14.43%14.43%6.48%6.28%32.50%100.00%2008 年 4 月 11 日，商务部商资批（2008）489 号关于同意四川圣达股份实业有限公司增资的批复同意公司增资，增加的注册资本经原四川君和会计师事务所君和验字（2008）第 1008 号审验，公司于 2008 年 6 月 10 日办理完毕工商变更登记手续。根据公司变更后的 510000400003805 号企业法人营业执照记载：住所成都市高新区紫薇东路 16 号，法定代表人王光友，注册资本壹亿陆仟贰佰万元人民币，实收资本壹亿陆仟贰佰万元人民币，公司类型股份有限公司（台港澳与境内合资、上市），经营范围焦炭及其系列产品的生产、销售；石灰、电石、烧碱、PVC 树脂及其加工产品的生产、销售；建筑材料、五金交电批发；科技开发等（以上经营范围不涉及出口许可证、配额产品；不包括国家限制外商投资的产品；涉及许可经营的凭许可经营。），股东（发起人）乐山海川机械化工程有限公司、社会公众股、深圳市巨擘网投资有限公司、圣达集团公司、香港中泛投资有限公司、香港怡威发展有限公司。营业期限自一九九四年一月十九日至二一零零年一月十九日。2008 年 5 月 5 日，公司实施 2007 年度的 10 股送 4.5 股、派 0.5 元送转方案后，注册资本增加 7,290 万元，注册资本增加到 23,490 万元。2008 年 11 月 24 日，商务部商资批（2008）1416 号关于同意四川圣达股份实业有限公司增资及股权变更的批复同意公司以分红派息方案增加股本，增加的注册资本经原四川君和会计师事务所君和验字（2008）第 1023号验资报告审验，工商变更登记手续于 2009 年 1 月 16 日办理完毕。截止 2008 年 12 月 3112123例%例%四川圣达实业股份有限公司日，持有限售股份的股东持股情况如下：2010 年度审计报告序号股东名称四川圣达集团有限公司中泛投资有限公司怡威发展有限公司持股份数39,290,37510,409,59410,409,593比例16.73%4.43%4.43%限售股份37,290,37510,409,59410,409,5932009 年 5 月 6 日，公司实施 2008 年度每 10 股送 3 股、派 0.4 元的送转方案前后股本结构如下：股东名称/类别四川圣达集团有限公司中泛投资有限公司怡威发展有限公司社会公众股合计送转前持股数（股）37,290,37510,409,59310,409,594176,790,438234,900,000所占比例%15.884.434.4375.26100.00送转后持股数（股）48,477,48813,532,47113,532,472229,827,569305,370,000所占比例%15.884.434.4375.26100.00根据股改承诺，于 2009 年 5 月 25 日办理解除限售后，截至 2009 年 6 月 30 日的股本结构如下：股东名称/类别有限售流通股持股数 所占比非限售流通股持股数（股）所占比合计持股数（股）所占比四川圣达集团有限公司（股）例%36,077,48811.8136,077,48811.81中泛投资有限公司怡威发展有限公司深圳市巨擘网投资有限公司乐山海川机械化工程有限公司社会公众股合计269,292,512305,370,00088.19100.00269,292,512305,370,00088.19100.00公司实施 2008 年度的 每 10 股送红股 3 股送转方案后，注册资本增加 7,047 万元，增加到 30,537 万元。公司已获商务部批文，增加的注册资本经信永中和会计师事务所成都分所XYZH/2009CDA3045 号验资报告审验，工商变更登记手续已办理完毕。2009 年 8 月 12 日经四川省商务厅关于四川圣达实业股份有限公司由外商投资股份有限公司变更为内资股份有限公司的答复函，根据公司截止 2009 年 6 月 30 日的股东名册所载明的公司股份结构，公司向四川省商务厅缴销台港澳侨投资企业批准证书。并经四川省工商行政管理局 2010 年 2 月 9 日核准登记，公司由外商投资股份有限公司（上市公司）变更为内资股份有限公司（上市公司）。公司属炼焦行业，经营范围：一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：炼焦；合成材料制造；矿产品、建筑材料及化工产品的批发；技术推广服务。主要产品焦炭、粗苯、焦油、煤等。公司之母公司为四川圣达集团有限公司，最终实际控制人为陈永洪。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会13四、四川圣达实业股份有限公司2010 年度审计报告决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司无分公司，子公司主要包括四川圣达焦化有限公司子公司、攀枝花市圣达焦化有限公司子公司等。二、财务报表的编制基础公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。三、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1.会计年度公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。2.记账本位币公司以人民币为记账本位币。3.记账基础和计价原则公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。4.现金及现金等价物公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。5.外币业务和外币财务报表折算（1）外币交易公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响146.四川圣达实业股份有限公司2010 年度审计报告额，在现金流量表中单独列示。金融资产和金融负债（1）金融资产公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。（2）金融负债公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法15四川圣达实业股份有限公司2010 年度审计报告1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。7.应收款项坏账准备公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，全额计提坏账准备；特殊情况的采用个别认定法计提。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，全额计提坏账准备；特殊情况的采用个别认定法计提。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备（2）按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合16按账龄分析法计提坏账准备账龄四川圣达实业股份有限公司1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：2010 年度审计报告应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上15103030501510303050（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备8.存货公司存货主要包括原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。存货按其采购、加工和其他符合 1 号准则规定的成本之和进行初始计量。领用、发出原材料、库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入成本费用；低值易耗品于领用时实行一次性摊销。产品成本计算对象为原煤、洗精煤、焦炭及其系列产品、活性石灰，生产费用包括原材料（原煤、洗精煤、石灰矿等）、辅料（木材、钢材等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、直接工资及制造费用三个成本项目，并分别按原煤、洗精煤、焦炭及其系列产品、石灰等产品计算生产成本。存货实行永续盘存制，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。9.长期股权投资长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。17四川圣达实业股份有限公司2010 年度审计报告通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。10.投资性房地产公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建18四川圣达实业股份有限公司2010 年度审计报告造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。11.固定资产公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的单个或成套有形资产，与该资产有关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可能计量，分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等四大类。房屋包括：一般房屋、建筑物、构筑物等三类；机器设备包括专用设备和通用设备；运输设备包括小车和货物运输车辆；电子设备及其他指与 IT、通讯相关的信息产品、设备、办公设备等。固定资产按其取得时的成本作为入账的价值。其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作