金蝶EAS用户手册丛书参考指南总账期末处理

FIGL070期末处理当期凭证全部录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账了。期末处理主要包括：期末调汇、结转损益、自动转账、期末结账、批量结账，凭证摊销。除了期末结账外，其它业务操作都不是每期必须做的，用户可以根据业务的需要进行相关操作。FIGL070010自动转账为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，用户必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转、期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，EAS系统提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值，并生成会计凭证的“自动转账”的功能。FIGL070010010自动转账序时簿在金蝶EAS主界面，选择财务会计总账期末处理自动转账，进入“自动转账”界面：1 / 22在此界面中，用户可以增加、删除、修改自动转账模板，也可以选择自动转账模板生成凭证。选择菜单栏上的文件导入或导出或导出选择部分，可以对自动转账模板进行导入导出操作。FIGL070010020转账模板在“自动转账”界面上单击工具栏的【】，或选择菜单栏上的文件新增，进入“转账模板-新增”界面，如图：自动转账模板头字段信息说明：数据项说明编号必须录入，为自动转账模板的编号，用于区分其他转账模板。名称必须录入，为自动转账模板的名称。参考信息非必录，可根据业务需要进行录入。凭证类型确定所生成凭证的凭证类型。转账类型包括普通转账和结转损益。普通转账，就是设置凭证模板来生成凭证，与手工录入凭证没有差别；转账类型设置为结转损益类型时，则生成的转账凭证为结转损益类凭证。附件数用户可以根据业务需要进行任意修改。凭证分录顺序包括先转出后转入，先借后贷，模板顺序，默认为模板顺序，用户可以随时修改。自动转账凭证模板体主要信息说明：数据项说明摘要非必录，用户根据业务需要录入摘要内容。科目可直接录入科目代码，也可通过科目F7选择科目；如果选择的科目挂有辅助账，则还需要录入核算项目。 币别会根据科目自动带出相应币别。借贷方向包括：借方、贷方、自动判定方向。自动判定方向是指根科目余额方向借或贷属性，自动判定贷或借方向。包含未过账凭证勾选，则通过公式取出来的金额、数量（需要数量核算）包含未过账凭证的数据；如不勾选，通过公式取出来的金额、数量不包含未过账凭证的数据。数据来源数据来源分为：转入、按比例转出余额、按比例转出借方发生额、按比例转出贷方发生额、按公式转出、按公式转入、按差额转入。核算项目包括自定义和自动生成两种选择。当数据来源选择按公式转出，则核算项目只能用自定义，不能选择自动生成。当选择自动生成，支持对一个核算项目的自动生成，两种情况，一是核算项目类型只有一个且完全相同，一是转出有两个及以上核算项目，而转入只有一个核算项目且包含在转出的项目中，在转出中可以选择一个。要当转出项目在核算项目中选择了自动生成，那么对应的转入项目的核算项目是自动生成，不可选择。转入科目的核算项目会自动由转入带入。原币金额非按公式转入转出时，不需要设置，系统自动生成。 本位币金额非按公式转入转出时，不需要设置，系统自动生成；公式转入转出时，会自动携带原币设置的公式。报告币金额非按公式转入转出时，不需要设置，系统自动生成；公式转入转出时，会自动携带原币设置的公式。数量非按公式转入转出时，不需要设置，系统自动生成；公式转入转出时，用户可以自定义公式。计量单位自动带出数量核算的单位。设置自动转账模板，若数据来源均选择非公式转入转出时，且核算项目选择“自动生成”时，转入的核算项目可以比转出的核算项目多，多于转出的核算项目类型的需要手工指定特定值；转出的核算项目可以比转入的核算项目多，当转入的核算项目包含于转出的核算项目时，不需要指定特定值，系统会自动生成，当转入的核算项目不包含于转出的核算项目时，则需要指定特定值。转入的核算项目类型可以为空或某一指定的核算项目值，若为空，则生成凭证时，与转出的对应核算项目类型保持一致的核算项目；若指定了核算项目值，生成凭证时，转入科目的此类核算项目固定为指定的核算项目值。单击【】或【】可新增或插入一条分录。录入完模板信息后，单击【】，即可在“自动转账”界面生成一条自动转账凭证模板记录。双击该条记录或单击【】，可对该模板进行重新修改编辑。要删除某条模板记录，只需在“自动转账”界面，单击【】确认删除即可。使用“按差额转入”时，如自动转账模板已设置了此分录为借贷方向，生成的凭证存在借贷不等的情况，按相应方向自动平衡后将差额记入。自动转帐模板生成的凭证支持对数量，计量单位的转账功能。FIGL070010030生成自动转账凭证在“自动转账”界面，选择一条自动转账凭证模板记录，然后单击【】，则系统弹出利用该模板生成的“凭证”界面，用户还可以编辑已经生成的凭证，修改后，单击【】即可；也可以通过Ctrl或者shift键进行多选，然后点击生成凭证，系统会弹出转账模板生成凭证情况，如图： FIGL070020期末调汇本功能主要是在期末对进行外币业务核算的期末调汇属性的科目，在汇率变动时，自动计算汇兑损益、生成汇兑损益转账凭证及更新调汇历史信息表。操作前提：只有在“会计科目”中设定为的科目才会进行期末调汇处理。所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。在金蝶EAS主控界面，选择财务会计总账期末处理期末调汇，进入“期末调汇” 向导界面：若启用参数“启用报告币调汇”，则进入期末调汇的向导界面如下：首先，系统将需要进行期末调汇处理的外币全部列出，单击【下一步】，进入第2步操作，如图：主要参数属性说明：数据项说明调汇损益科目即发生的汇兑差异转入的损益科目，一般为财务费用科目。在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。收益根据用户需要只结转收益，生成汇兑收益凭证。损失根据用户需要只结转损失，生成汇兑损失凭证。损益根据用户需要同时结转收益和损失，生成汇兑损益凭证。生成转账凭证选择后系统会自动生成一张转账凭证。勾选，则在下面要录入生成转账凭证的日期、凭证字及凭证摘要；不勾选，则不生成凭证，只在调汇历史信息表中记录。凭证日期生成转账凭证的日期。系统自动给出，一般为会计期间末。也可以自行修改。凭证字生成转账凭证的凭证字。凭证摘要生成转账凭证的凭证摘要。确定以下选项，单击【开始】，系统自动完成结转损益的过程，并生成一张转账凭证，同时生成一条历史调汇信息表的记录，您可以看到调整汇兑损益的详细信息资料。FIGL070030结转损益金蝶EAS总账结转损益功能支持表结法和账结法，用户可以通过参数GL_011“期末结账要求损益类科目余额为零”进行选择，当参数设置为是时，则月结时要求损益类科目余额必须为零，即每一期间月结之前必须进行结转损益，也就是所谓的账结法；当参数设置为否时，则只有跨年度前的最后一次月结才要求损益类科目余额必须为零，也就是所谓的表结法。使用结转损益功能之前，应该在系统平台系统配置参数设置总账-其他参数页签下设置本年利润科目。本系统提供的结转损益功能，就是将所有损益类科目的余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张或多张结转损益记账凭证。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单财务会计总账期末处理结转损益，进入“结转损益” 向导界面，单击【下一步】，该界面将引导用户进行结转损益操作。首先，进入进入结转损益向导界面中的第一步，如图：系统会自动列示所有科目余额不为零的损益类科目，损益科目前的复选项默认为全部选中，可以通过点击右上角的【】与【】按钮进行全选和全清，也可以根据需要手工逐一勾选系统默认携带总账其他参数中设置的本年利润科目，但本年利润科目支持修改，比如以前年度损益调整科目的余额需要结转至未分配利润，则可以直接修改以前年度损益调整科目对应的本年利润科目。勾选需要结转的损益类科目，点击【下一步】，则进入如下界面，如图：主要参数属性说明：数据项说明收益选择“收益”，系统将引起利润增加的损益类科目结转生成凭证。损失选择“损失”，系统将引起利润减少的损益类科目结转生成凭证。损益选择“损益”，系统将引起利润变化的损益类科目结转生成凭证。凭证日期结转凭证发生日期。凭证类型选择待结转凭证类型。凭证摘要结转凭证摘要。按余额相反方向结转选择此项，则按科目余额相反方向结转损益；不勾选，则按照科目的实际余额方向结转损益。本年利润按原币结转默认为勾选，则分币种记录本年利润，不勾选时，则把各种币别的损益类科目余额汇总记录于本年利润科目。按普通方式结转二选一，非按核算项目类别结转，直接按科目转结。按核算项目类别结转二选一，只有在本年利润科目挂有核算项目时才能选择按核算项目类别结转，选择后按核算项目对应汇总进行结转。点击【开始】进行结转，生成结转损益转账凭证；如果分多次进行结转，则结转之前需要保证已经结转的凭证均已审核过账。FIGL070040期末结账在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。在金蝶EAS主界面，选择财务会计-总账-期末处理-期末结账，进入“期末结账”向导界面，如图：单击【开始】，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间。月结：对普通会计期间的结账处理为月结，月结改变会计期间。年度年未也可以进行月结，若会计期间设置了调整期，系统会提示是否进入调整期进行业务处理，用户选择是，则进入调整期间，选择否，则自动转入下一年计年度的首个会计期间。年度月结后，调整期的凭证不记录新会计年度的期初数据中。反月结：对月结的反向操作。若总账参数“指定报表上报后不能反结账”设置为“是”时且报表系统中的参数“是否控制总账反结账”也设置为“是”，则当前组织已经上报了当前会计期间任意一张报表时，则当期不能反结账。年结：专门对会计期间的调整期的业务进行的年度结账处理，年结后不改变总账的会计期间；可以多次年结；只有年结后，才将调整期录入的凭证数据更新到新会计年度的所有账表的期初数据中。不管当前期间是新会计年度的哪个期间，均可录入上一会计年度调整期的凭证，凭证审核过账后，通过年结功能更新账表的新会计年度的期初数据。反年结：对年结的反向操作。反年结以后，才能对调整期的凭证进行反过账的操作；同时，调整期的凭证不再反映在新会计年度的所有账表的期初数据中。FIGL070050批量结账为方便客户使用，系统提供批量结账功能。在子公司，则为对本公司的总账进行期末结账功能；在集团，可以一次性对多个下级子公司进行批量结账，统一管理。在集团，点击批量结账，进入批量结账序时簿界面，如下图：结账检查条件中，如果各检查条件已经满足结账校验的，则公司的对应检查条件的复选项会自动勾选，若所有检查条件的复选项均已勾选，则说明该公司可以进行结账。如果选择的公司范围内，有些满足结账校验，有些不满足，则符合结账检查条件的公司能够结账成功，并在结账提示列描述已结账到哪一期间；不满足的，则会给以提示信息，并说明没有结账成功的原因。FIGL070060凭证摊销在权责发生制下，有些业务会导致现金或银行存款一次性流出，而费用则需要分期摊销，记入受益的各个期间，为方便用户使用，EAS提供了能够事先设置好摊销期间，各期摊销的金额或者比例，并生成凭证的凭证摊销功能，减少用户的工作量。FIGL070060010凭证摊销序时簿在金蝶EAS主界面，选择财务会计总账期末处理凭证摊销，进入“凭证摊销”序时簿界面：在此界面中，用户可以新增，修改，删除及查询凭证摊销方案，也可以选择摊销方案生成凭证。FIGL070060020凭证摊销模板在“凭证摊销”界面上点击工具栏的【】，或选择菜单栏上的文件新增或者通过快捷键“Ctrl+N，进入“摊销方案-新增”界面：凭证摊销模板头字段信息说明：数据项说明编码必须录入，为摊销方案的编码，用以区别其他摊销方案。名称必须录入，为摊销方案的名称； 参考信息用户可根据需要进行录入。凭证类型选择摊销方案生成凭证的凭证类型。币别默认为当前登录公司的本位币，包括所有原币。摘要录入摊销方案生成凭证的摘要。凭证摊销模板体主要信息说明：数据项说明待摊销科目科目可直接录入科目编码，也可以按F7选择科目。金额选择未带辅助账的科目，金额可直接录入；选择带辅助账的科目，金额不能直接录入，会自动汇总辅助账行录入的金额。转入费用科目科目可直接录入科目编码，也可以按F7选择科目。分配比例科目分配比例合计必须为100%，分配比例默认在录入的科目之间进行平均分配，需要固定某一行的分配比例，可以勾选对应行的固定复选项。辅助账若科目挂有辅助账，则辅助账必录。辅助账行分配比例科目辅助账行的分配比例合计必须为100%，需要固定某一行的分配比例，可以勾选对应行的固定复选项。期间设置会计期间只能录入会计期间类型已经维护的会计期间，且只能录入当前期间及以后的期间。摊销比例默认在所设置的摊销期间内平均分配，可通过固定复选项固定各行的摊销比例。摊销金额等于摊销总额*摊销比例，也可以直接录入。FIGL070060030生成凭证摊销凭证在“凭证摊销”界面，选择一条凭证摊销模板记录，然后单击【】，则系统弹出利用该模板生成的“凭证”界面。用户还可以编辑已经生成的凭证，修改后，单击【】即可；也支持通过ctrl或者shift键同时选择多个凭证摊销方案，当选择多个凭证方案同时生成凭证时，会弹出凭证生成信息对话框：