财务管理制度范本_2

财务管理制度范本 第一篇：xx局财务管理制度xx市xx局财务管理制度为加强经费管理，确保本局机关工作正常开展，促进机关廉政建设，依据中国会计法和省xx财务管理工作的相关要求，结合本局实际情况，特制订本制度。一、管理范围（一）预算内资金，包含由地方财政拨款的行政机构经费、专题调查经费和省统计局拨款的统计事业费、专题调查经费。（二）预算外资金。关键指本局经过多种方法创收所得资金。二、管理标准（一）坚持：“计划开支、量入为出，按章办事、民主理财”和“全程管理，重在源头”的标准，加强预算管理。全局性和各科室所需的会议费、印刷费、购置费和专题调查费用等各项经费均应事先编制预算，经办公室审核、局领导或局长办公会议研究同意后，办公室严格按预算实施。（二）加强统一领导，严格审批制度。报销多种经费开支，继续实施、完善会计审查、办公室主任审核、分管局领导“一支笔”审批的“三步走”管理制度。各项经费开支报销，均由申请报销人（经办人）填好报销凭证，经会计审查、办公室主任审核后，报分管领导审批，其中专题调查、基建项目和大宗设备购置等重大经费开支，分管局领导按集体审定的预算审批；各科室差旅费、会议费、设备购置费等开支，除按上述要求，由分管局领导审批外，科室责任人必需审核签字，其购置的设备必需经办公室验收登记后方可报销。（三）建立、健全各项财务帐目，坚持日清月结，做到帐帐相符、帐表相符、帐物相符。按时报送各项财务报表，局办公室定时向分管局领导汇报一次经费收支情况，和财务管理工作中存在问题，并不定时向全局职员公布，接收群众监督。（四）加强现金管理，严格现金开支范围。对要求转帐起点以上的开支，标准上应经银行转帐结算，特殊情况需现金结算的，必需报经分管局领导审批；属于现金结算的开支，要从严掌握，加强管理。财务人员要增强责任心，确保库存现金安全。（五）立即结算往来款项，禁止职员拖欠公款。各项经费的往来款项要立即结算，收入要立即到帐，开支要立即报销。统计教育培训、年鉴宣传发行及胶印业务等收入款项，通常应在事毕后两个月内立即全额到帐，（逾期30天由财务人员发出提醒，三个月由办公室自本人工资中扣除并按相关要求给一定的经济处罚）。禁止经办人截留挪用，一经发觉，按违反财经纪律论处。除因公出差、购物外，职员个人通常不得借支公款。因公借款需填写正式借据，由分管局领导审批，并于返回后立即报销结清。职员遇特殊情况（指重大的天灾人祸）确需借支公款者，由本人提出书面汇报送局长或局长办公会议研究审批，并制订还款计划，认真实施。（六）坚持开源和节流相结合的标准，根据国家要求的政策、制度，主动组织收入，增加资金，为促进统计工作发明条件。根据国家相关要求，切实加强预算外资金管理，实施“收支两条线”。（七）加强国有固定资产管理，详细制度按安徽省统计部门国有固定资产管理细则实施。三、管理规则各项经费开支，必需严格实施财经纪律和财务要求，大力压缩经费开支，尤其是专题经费的开支，一定要严格根据要求的范围和标准实施。（一）差旅费因公出差需经分管局长同意，严格按要求标准住宿。较近的县、市均应早出晚归，不在外地住宿。（二）会议费各类会议一律实施会议费用审批制度，按同意限额严格实施，不得任意增列项目和提升标准。各类会议通常只开到县、市、区，会议地点标准上安排在滁城。通常专业性会议，由主办科室申报，经分管局领导审核后，交局长办公会议研究审批；全局性会议，经局长办公会议研究决定，由办公室提出会议费用预算，报局长审批。各类会议的会务工作，一律由办公室统一负责。（三）办公费办公用具实施各科专员按季领用制度，由办公室统一购置，计划供给。通常情况下，办公用具不直接发至个人。各科室或个人未经办公室同意不得自行购置办公用具。报刊订阅应本着实用、节省的标准从严掌握，除全局统一确定的报刊外，一个专业限订一个报纸或一个杂志，并由办公室负责统一订阅，各科室不得自行订阅。办公用电应注意节省，空调、照明、计算机要做到停用断电。（四）印刷费多种报表、资料除无法印刷者外一律交本局胶印室印刷，并严格控制多种印刷品数量，预防浪费。对确需外出印刷者，需报局长办公会议研究同意，由局办公室统一联络。（五）邮电费注意节省邮资费用，可发可不发的文件、资料果断不发，城内（尤其是市委、市政府大院内）文件、资料可采取“寄、送、带”三结合的措施，尽可能降低邮资费用开支。同时，文件、资料应注意加强文字修养，忌发“长篇大论”；文件、资料发送范围应严格控制，尽可能降低份数。严格控制电话费用开支，能用函件处理的问题不用电话，使用电话（尤其是长途电话）应事先拟好通话关键点，通话中不叙家常、不讲废话，尽可能缩短通话时间。禁止使用168等信息电话。（六）其它费用上述各项费用之外其它费用，参考上述规则实施。第二篇：财务管理制度-建设工程企业-项目部零星材料采购报销制度1、材料采购前必需由相关部门填写材料计划表，材料计划表经现场责任人审批后才能交予采购人员进行采购，现场责任人在审批时必需填写估计金额和采购注意事项（材料计划表附后）。2、办公用具由办公室统一采购发放。3、采购人员依据审批后的材料计划表在财务上填写制式借款单预借材料款。借款单须经现场责任人签字后才能领取现金。4、采购人员在采购时，必需在材料计划表上填写不少于三家的型号价格和联络电话，方便工地责任人核查。第二次采购同一个材料时，可不填写核查电话。5、所采购的材料进场，经现场相关人员验收后，才能由收料员开具收料单。6、采购人员购货完成，填写费用报销单进行报销。费用报销单必需附购货发票、收料单及材料计划表，费用报销单经现场管理人员审核签字后，才能在财务上报销。7、全部票据由发生到报销的时间不得超出3天。8、特殊情况下，借款及报销能够不经过以上程序，但必需电话取得工地责任人同意，手续后补。-建设工程企业-项目部工资考勤及借款制度1、在本项目部财务上支付工资的人员均应考勤。正常的加班及浇筑混凝土的夜间值班，不计加班费。2、考勤表由项目经理指定的工地责任人依据作息时间及考勤制度进行统计。3、每个月请假时间不超出四天时，按全勤计。超出四天，天天扣除工资额为：月工资/（该月天数-4）。4、管理人员必需填写管理人员记录表。5、工资按月由银行转账发放。银行底联作为进账的依据。6、日常全部借款均应填写制式借款单，并经工地责任人签字后才能借出。7、管理人职员资发放前预借的现金不得超出月工资的25%。8、管理人员离职或解聘时，应交接完全部手续，并由项目经理在工资结算单上签字后，才能领取全部工资。第三篇：财务管理制度新农办财务管理制度为规范xx办会计行为，确保会计资料真实、完整、加强本单位财务管理，确保xx工作稳步发展，在地方财政部门的指导下，以中国会计法为依据，特制订本制度。一、财务工作职责1建立出纳、会计岗位分离制度。单位内部设置会计、出纳工作岗位，实现会计和出纳的相互制约和监督。2工作职责。法人职责：依据会计法要求，xx措施人为本单位会计主管人员，对外提供会计信息，需法人署名并盖章后方可报出。单位法人对单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；对单位财务制度的建立健全及落实实施负责；同时，要确保开展财务工作必须的条件，做好财务人员的培训管理及人员贮备工作。会计人职员作职责：保管好单位预留银行印签，监督审核多种票据使用情况并签章；按时按质登帐，并上报多种报表；审核原始凭证的正当性、合理性、完整性；保管好单位财务档案。出纳人职员作职责：保管使用多种票据，登记好出纳序时帐；保管库存日常备用金，确保资金安全；审核经济业务事项原始凭证是否正当、合理、完整、有效，并据以支付零星开支。二、日常财务管理制度。（一）财务结算要求：单位财务人员要根据相关财务管理要求认真做好财务管理，做到帐目清楚，日清月结，按要求如实提供上报多种报表。（二）财务管理制度：1实施财务审批法人一支笔制度：要先签批后花钱，费用报销应有正当的原始凭证，并写明事项，由经办人员签字，由财会人员审核后报领导审批。按程序报请后方可报销，不然不予报销。2大额度资金集体研究制度：5000元（含5000元）以上资金安排使用必需经班子集体讨论决定。3实施财务预决算制度：严格实施国家统一的各项财务制度和法律、法规，单位经费实施年初预算、年底决算制度。财务人员依据县财政的部门预算，提出资金安排使用计划，经领导集体研究同意后实施。4其它相关要求。借款手续。通常情况下出差使用公务卡，不再借支差旅费，情况特殊不得不借的，凭借款相关手续或出差通知，一律由法人同意。出差借款应在出差归来后5天内结清，上次借款未结清的，不得办理下次借款。差旅费报销。机关工作人员外出严格实施差旅费报销的相关要求。业务培训经费。职员参与专业岗位、专业技术职称培训的，经单位领导事前同意的，凭同意手续按百分比报销费用。购置办公用具和其它多种用具，每十二个月年初由综合股提出计划，按要求同意后方可购置。在政府采购目录内或单位价值在5000元以上的商品，经过政府采购中心统一采购。接待费用开支。工作业务接待，标准上由综合股依据领导意见和上级要求的招待标准统一安排，接待费由办综合股主管人员签字。部门资产管理。以全国行政机关资产清查软件为支撑，综合股要管理好单位的各类公共财产。重大资金使用、资产处理、大额资金调度等经济业务事项，要经单位领导班子及纪检人员讨论决定才能实施。要做好防火、防盗、防损坏工作，档案保管员要管理好多种档案。车辆费用。车辆实施定点加油，定点保修，各项费用由综合股监督使用。会议经费。单位大型会议活动等专题支出由单位领导班子及纪检人员讨论决定后，综合股统一实施管理和支付结算，费用应按政府有关会议的相关要求实施。财务交接手续。财务人员调动或离职，必需办清交接手续，通常综合股办理交接手续，由单位会计主管人员负责监交。三、财务监督。本部门财务工作接收业务主管部门和审计、纪委等部门的监督检验，而且在单位内部公告栏内每半年公告一次本单位财务实施情况，自觉接收广大干部职员的监督。第四篇：财务管理制度金华市罗埠高级中学财务管理制度为了加强财务管理，严厉财经纪律，提升教育经费的使用效益，依据市教育局相关文件精神，结合本校财务管理的实际，特制订本财务管理制度。一、学校财务工作实施“统一领导、集中管理、分工负责、权责结合”的标准。财务工作由校长室统一领导：设会计1名，出纳1名，会计、出纳、总务三种职务不得交叉兼任，会计、出纳、总务要合理分工，明确职责，相互协作，相互监督。二、学校财务除食堂和工会等经费可单独设帐外，其他资金均纳入学校统一管理、统一核实。果断杜绝帐外资金。单位领导不得办理现金收付业务。三、学校取得的多种收入，均由出纳员向付款单位或个人立即开财政部门监制的统一票据。出纳员应立即检验督促多种经费的收缴情况，做到不漏收、不欠收。除特殊情况外，学校其它人员均不得办理现金收付业务。学校不得设“小金库”，学校经费的来龙去脉，做到手续清楚、单据齐全、立即入帐，并做到证帐相符、帐帐相符、日清月结，立即做好月报年报工作。四、现金收付必需经过银行，不得边收边付。经费收付，存支由出纳统一办理。出纳处保留备用金伍仟元为限，支出发票经复核后立即和会计查对现金支票，立即入帐。五、学校经费开支实施“一支笔”审批制度，全部支出均应符合相关财务制度要求的开支范围和开支标准，按报销程序操作，由校长签字审批。未经校长签字的开支，一律不得报销。禁止“先斩后奏”。学校出纳员应严格实施财务制度和各项开支标准，认真审核原始凭证是否规范、合理、真实和完整。如发觉有违反财务制度和开支标准的票据，应拒绝支付，并向校长汇报。六、严格按市区物价部门的标准向学生收替代管费。实施“不超限额，多出退还”的标准，由学校会计记入代管费收支总帐。学校总务设置代管费收支总帐和支出明细帐。每学期终了，学校总务应将代管经费收支情况和各班主任结算清楚。如有结余，由班主任退还学生，经学生署名的领据交回总务处存档备查。七、学校总务处负责办理通常物资的采购、保管、登记和报帐工作。购置物品应严格遵守学校购物制度，发票应有经办人、验收人、证实人和校长签字后才可报销。经办人和验收人应对所购物品的数量和质量负责。大宗物质购置，必需事先取得校委会同意后由两人以上参加购置。学校领导不得一人单独采购物质。八、学校基础建设项目标收支经费应单独设帐。1000元以上的大额付款须经建设领导小组依据承包协议集体决定。任何部门和个人均不得支付承包协议以外的款项。九、学校财务部门应严格控制暂存、暂付等往来款项的发生。除可预支少数差旅费、住院费外，禁止“公款私借”和“公款外借”。十、学校应本着“量入为出、统筹兼顾、确保关键、收支平衡”的标准，按相关要求要求经费收支预算编制工作，定时检验，分析预算，实施情况，不得编制赤字预算。十一、学校应建立健全各类资产管理制度，完善规范各类资产的采购、保管、使用、核销行为，对各类资产进行定时清理盘点，完善职责，落实责任，以发挥资产的最大效益。十二、对违反上级相关财政法规及本制度的部门和个人，按国务院有关违反财政法规处罚的暂行要求的相关条款进行处罚。第五篇：酒吧财务管理制度酒吧财务管理制度为了更加好地完善本店的财务制度，特制订以下要求。1、天天上班前服务员向经理领取酒水单并做好登记工作。次日上班前由经理监督盘点酒水单的张数。如有丢失按每张10元罚款。2、收银员收款后盖章须直接把红单交给服务员，有服务员交给吧司取货。3、吧司看单后出酒，吧司的红单和收银台的白单必需保持一米以上的距离。4、吧司和收银员要做好天天的日销售报表。5、吧司管货，收银员管钱，全部货物必需开单才能出货，每个月盘点如有缺货由吧司负责。6、酒水单需要涂改时必需经过服务员、经理和吧司署名才能有效。7、服务人员开错单，送错酒水烧烤小吃等由该服务人员负责。8、存酒单由客人自行保管，剩下的酒水进库房作增加库存处理，其它人员不得私自处理剩下的酒水。9、获奖的瓶盖上缴企业统一按要求处理，不得私自藏匿，不然，每发觉一个罚款10元，第二次发觉按开除处理。10、每张报销单必需由经办人、验收人和经理署名方可报销。11、每店店长享受200元内非正常支出的决定权，超出200元的非正常开支必需报请总经理同意。12、每店店长享受一定量的签单权，财务必需做好签单的天天登记工作。13、每个月的月底为固定盘点时间，月中不定时盘点1-2次，由财务主管负责安排时间。盘点必需经理、收银和吧司到场监督，并在盘点单上署名确定。14、收银员天天按要求备好定量的备用金，有特殊情况要立即向财务主管汇报。财务主管人员和监督员有权在任何时间进吧台检验财务收入情况，收银员要亲密配合。15、企业的任何人员全部必需对外保守企业的财务秘密，不得向外泄露任何财务情况，不然，以开除论处，造成企业的财务损失，由该人员负责赔偿。16、每个月的月底为发放工资时间，10日为发放分成、奖金、补助时间。财务必需提前两天做好工资和分成报表，由财务和店长核准，并报请总经理同意后方可发放。17、除招待需要，任何人不许签单挂账。