国际结算通常的跟单信用证

国际结算信用证种类第一节 不可撤销与可撤销信用证一.不可撤销信用证（一）定义和开证行责任定义和承诺：对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件是，即构成开证行的确定承诺去支付、承兑信用证项下交来的汇票或单据开证行的确定承诺表现在信用证最后的“承诺付款”中，具体包括如下：一.不可撤销信用证（1）信用证规定即期付款者，须即期付款（2）信用证规定延期付款者，须按照信用证规定的可以确定的到期日付款（3）信用证规定承兑：由开证行办理者：对受益人开立的、以开证行行为付款人的汇票予以承兑，并在到期日付款，或 有另一受票行办理者：倘若信用证规定的受票行没有承兑以它为付款人的汇票时，对受益人开立的、以开证行为付款人的汇票予以承兑，并在到期日付款一.不可撤销信用证（4）信用证规定议付者，须无追索权地支付受益人在信用证项下开立的汇票，以及叫来的单据款项给出票人或善意持票人。一.不可撤销信用证（二）信用证的不可撤销性不可撤销信用证未经开证行、保兑行（如有）和受益人的明确同意，该证即不能修改，这就是不可撤销信用证的本质，即信用证的不可撤销性。对开证行而言，自其发出修改书时起，修改书生效，即对开证行起着约束作用。对保兑行而言，得将其保兑扩展至修改书，并应其通知修改书时起修改书生效，即对保兑行起约束作用一.不可撤销信用证对受益人而言，在他接到修改书后，应作出明确宝石接受或拒绝接受修改：收到修改书后，受益人立即发出接受修改通知书，则修改书生效 受益人也可不立即发出接受通知，直到交来单据符合尚待接受的修改书时，该修改书生效，即对受益人其约束作用 受益人在交单时仍不接受修改书，应作出拒受通知，则修改书丢受益人无效此外，不可部分接受修改内容一.不可撤销信用证开证行接受不符单据、授权指定银行付款等同于对不符点做了修改。当指定银行将有缺点的单据寄交开证行征求它的准许付款或是电传开证行提出不符点，要求授权支付、承兑或议付的行动，均可当做请求修改信用证，并将认为信用证的有限期延长了一段合理时间，以便允许开证行有充足的时间予以答复。二.可撤销信用证（一）构成可撤销信用证的开立，受益于受益人，根据申请人的指示，给予买方最大的灵活性，因为它可以随时修改、撤回或注销，不经受益人同意，甚至不必事先通知受益人，直到它被开证行指定可使用信用证的银行付款时为止。二.可撤销信用证（二）说明可撤销信用证包含对受益人的风险，因为信用证可以修改或注销，卖方将面临直接向买方索取付款的问题。可撤销信用证的开证行对于受益人的交单，并不构成确定承诺第二节 保兑与不保兑信用证一.不可撤销保兑的信用证（一）构成只要信用证规定的单据在到期日那天或以前提交至保兑行或指定银行，并与信用证条款和条件相符，则构成保兑行在开证行以外的确定承诺去支付、承兑汇票，或议付，从而成为不可撤销的保兑信用证（Irrevocable Confirmed Credit)一.不可撤销保兑的信用证（二）双重的确定付款承诺不可撤销的信用证给予受益人双重的付款承诺。这种承诺，在程度上和文义上与开证行的承诺完全相同。保兑行与指定银行若是分离的两家银行时，指定银行应向保兑行寄单索偿，让保兑行履行其承诺，然后再由保兑行向开证行清算。倘若绕过保兑行直接向开证行寄单索偿，则保兑行对于该证不负任何责任。一.不可撤销保兑的信用证（三）保兑的需要和做法如果开证行被认为是第一流的银行，则不存在信用证被另一家银行保兑的问题。另一银行被授权加具保兑，但它无意照办时，它应该将此事毫不迟疑地通知开证行一.不可撤销保兑的信用证（四）保兑行责任的开始保兑行对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付或议付的责任，即保兑行在对信用证加保兑时起就不可撤销地受到该证得约束保兑行的责任A.由保兑银行兑用由保兑银行兑用者者即期付款、延期付款、承兑即期付款、延期付款、承兑保兑银行须对相符保兑银行须对相符交单承付交单承付B.由其他指定银行兑用者即期付款未付，保兑行付款延期付款未承担延期付款义务，保兑行付承担延期付款义务，到期未付，保兑行承兑承兑未承兑，保兑行承兑已承兑，到期未付，保兑行付议付未议付，保兑行付C.由保兑银行兑用者议付无追索权议付一.不可撤销保兑的信用证（五）保兑行的议付1.作为保兑行，其必须对相符交单旅行议付的义务2.保兑行对受益人的议付是没有追索权的一.不可撤销保兑的信用证（六）保兑行对修改的处理保兑行将修改通知受益人就视为保兑行同一将保兑延伸至修改。保兑行也可以选择不把保兑延伸至修改，但要不延迟的告知开证行和受益人他的保兑不延伸至修改。一.不可撤销保兑的信用证（七）单据绕过保兑行指定银行寄单给保兑行索偿，保兑行审单相符予以偿付再寄单给开证行索偿，开证行锁单相符，予以偿付再交单给开证申请人向其索偿。一.不可撤销保兑的信用证（八）沉默保兑二.不可撤销不保兑的信用证（一）构成开证行的不可撤销跟单信用证被一家通知行予以通知，信用证下面的通知行作为开证行的代理人，除了合理谨慎地核验所通知信用证的表面真实性外，对受益人不承担任何责任。这就是不可撤销不保兑信用证。（二）说明第三节 付款、承兑、议付信用证一.即期付款信用证即期付款信用证是开证行或指定银行收到相符交单后立即付款的一种信用证（一）即期付款方式的常用套语一.即期付款信用证（二）直接付款信用证1.定义 在不可撤销直接付款信用证项下，开证行的义务扩展至受益人2.说明 银行和其他金融机构可以选择购买受益人的汇票/单据。但直接付款跟单信用证项下开立汇票/单据的购买人只有权代表受益人提交汇票/单据。一.即期付款信用证（三）指定付款行的即期付款信用证指定付款行给付受益人票面金额，并不从中扣除利息当开张行在指定行有账户时，开证行应在信用证中规定交来的单据如果相符，请直接借记我行在你行账户二.延期付款信用证不需汇票，仅凭受益人交来的单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及到期日付款的信用证成为延期付款信用证。（一）延期付款确定的到期日方法1.交单日以后若干天2.装运日以后若干天3.固定的将来日期付款二.延期付款信用证（二）延期付款可以贴现融资延期付款信用证属于远期付款行为，所以银行可以进行即期贴现。三.承兑信用证信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并与到期日付款责任的信用证成为承兑信用证。承兑后，汇票和单据相分离，银行成为汇票的承兑人，即票据法规定的主债务人。三.承兑信用证（一）信用证项下跟单汇票一经受票行承兑就构成承兑行在到期日无条件付款的承诺。贴现行付出净款的对价获得并持有已承兑汇票成为蒸蛋持票人，不受以后发现牵手权利缺陷的影响，具有要求承兑人旅行付款的权利。三.承兑信用证（二）假远期信用证1.假远期的概念是进口商的一种融资手段，受益人开立远期汇票，由开证行开出信用证即期付款给受益人的信用证行为。2.假远期信用证的作用假远期信用证对于开证申请人（进口商）而言，具有远期信用证的效果。满足了将即期交易转换为远期付款的需要。三.承兑信用证3.假远期信用证的业务流程 开证行与一家银行签署协议，指定该行为假远期信用证业务中的代付行，确定融资利率 开证行开立假远期信用证 出口商通过议付行/交单行向开证行交单并收款 开证行审单无误后指示代付行付款 远期汇票到期，开证行将汇票款项连同按约定利率算出的利息偿付担负行，同时向开证申请人索偿。