企业年度财务分析报告(doc 8)

年度财务分析报告 度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的对的指引下，通过全体员工的共同努力，我们获得了一定的成绩。现将本年度财务状况报告如下：一、重要经济指标完毕状况 金额单位：万元项目本年目的（含税）本年实际合计（含税）本年实际比目的%去年同期合计(含税)去年同期对比%工业总产值销售总额实现利润【简要分析】1、工业总产值 万元，比公司制定的目的值 万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。2、销售收入 万元，比目的值 万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。3、实现利润（或亏损） 万元，超过目的值 万元（或距目的值还差 万元，只完毕占目的的 %）；比去年同期增长（减少） 万元。 二、财务指标状况比率分析明细表比率分析比率备注（%）（%）资产负债率 流动比率 销售利润率 资产利润率 成本费用利润率 应收款周转率（次数）周转天数存货周转率 存货周转天数【简要分析】1、资产负债率升降状况。负债率比升高/减少了 %。 2、流动比率比去年升/将 %。阐明公司的归还能力 。3、销售利润率比去年增长 %。4、应收款周转天数比去年减少 天。阐明变现能力比去年快。5、存货周转率比去年减少 。阐明存货停留时间比去年长。三、经营状况1、损益表表（一）项 目增长（减少）变动比例（%）销售收入销售成本销售费用产品销售税含及附加销售利润管理费用财务费用利 润表（二）项目金额占销售收入%金额占销售收入%对比产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加产品销售利润管理费用财务费用利 润【简要分析】 从以上两表可以看出：1）销售收入今年 万元，比去年 万元增/减 万元。重要因素是：。2）产品销售成本占销售收入的比例与去年持平，销售利润率比去年上升%。3）管理费用每百元收入比去年上升/降 元。4）销售费用每百元占收入比去年升/降 元。5）财务费用基本持平。 2、重要销售收入与利润明细状况销售收入与利润明细表车间(不含税)销售收入占今年销售总额比例（%）销售利润净利润%利润率%去年同期利润率 %对比%PTC车间装配1装配2【简要分析】从上表可以看出：车间利润率比去年有所提高。其中：利润上升幅度较大（上升 %），为重要赚钱车间；利润率上升 %；而仍处在状态，但比去年有所好转。3、各项费用明细状况费用明细对比表项目合 计工 资福 利 费运 输 费差 旅 费待摊、递延、低易品折 让办公费对比对比对比对比对比对比对比19.69管理费用销售费用制造费用合计项目耗用机物件水 电 费接 待 费广 告 费折 旧其 她劳动保险费对比对比对比对比对比对比管理费用销售费用制造费用合计【简要分析】根据上表，三项费用合计 万元与去年 万元相比增长/减少 万元。具体状况如下：1)工资较去年增/减 万元。2）折让较去年增/减 万元。3）差旅费增/减 万元。4）此外，其他各项费用与去年对比均有不同限度的增长：运送费增长 万元，办公费增长 万元；机物料耗用增长 万元；水电费增长 万元；接待费增长 万元，其她增长 万元。增幅最大的是费用。4、工资状况工资占销售收入明细表（一）工资总额每百元销售收入明细表月人均工资（元）对比%同比百分点平均人数平均工资平均人数平均工资部门工资一览表（二） 项目 部门工资总额平均人数(人)月平均工资业务部行政部财务部采购部电脑部品管部技术部生管部PTC车间装配2车间装配1车间仓 库机修车间 注：表中工资总额末含年终奖 【简要分析】从上表可以看出，全厂工资比的增长（减少） 万元，增长（减少） %；月平均工资增长（减少） 元，增长（减少） %；四、税金状况税 种对比%增值税城建税教育附加税平均税率合 计【简要分析】税金合计 万， 与去年相比；今年平均税率 %与去年 %相比，提高/减少了 %。五、其她财务状况补充阐明1、应收账款：期末余额 万元，比年初数 万元增长（减少） 万元，附表 ；2、存货：期末余额 万元，比年初数 万元增长（减少） 万元，期末库存中原材料 万元，半成品 万元，产成品 万元；3、固定资产净值：期末余额 万元，比年初数 万元增长（减少） 万元，重要是4、递延资产：期末余额 万元，比年初数 万元增长（减少） 万元，其内容：5、应付账款：期末余额 万元，比年初数 万元增长（减少） 万元，附表 ；6、其她应付款：期末余额 万元，比年初数 万元增长（减少） 万元，其中，本年已付利息 万元。重要清单见表 ；7、银行借款：期末余额 万元，比年初数 万元增长（减少） 万元，是向银行借款，其年利率为 ；已归还借款 万元。8、未分派利润：期末余额 万元，比年初数 万元增长（减少） 万元。