外商直接投资外汇业务办理指南

精心整理国家外汇管理局广西壮族自治区分局外商干脆投资外汇业务办理指南办理部门：国家外汇管理局广西壮族自治区分局资本工程管理处外资科联系电话：0771-2805191一、外国投资者办理设立外商投资企业外汇登记申报材料：1.书面申请；2.企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业供应营业执照； 3.商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书(保税区企业除外)；4.经批准生效的外商投资企业合同(外商独资企业除外)、章程；5.组织机构代码证；6.填写并加盖公章的外商投资企业根本状况登记表。7.针对前述材料应当供应的补充说明材料注：2、3、4、5均需验原件留复印件。办理依据：1.外商投资企业外汇登记管理暂行方法(96汇资函字第187号) 2.关于加强外商投资企业审批、登记外汇及税收管理有关问题的通知外经贸法发2002575号3.关于外国投资者并购境内企业的规定商务部、国务院国有资产管理委员会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国证券监视管理委员会、国家外汇管理局令2006第10号4.国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知汇发200575号 二、外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记申报材料:1.书面申请；2.企业法人营业执照副本；3.商务主管部门批准外资并购设立外商投资企业的批复文件、批准证书；4.经批准生效的外资并购合同、章程；5.组织机构代码证；6.填写并加盖公章的外商投资企业根本状况登记表。7.针对前述材料应当供应的补充说明材料注：2、3、4、5均需验原件留复印件。办理依据:1.外商投资企业外汇登记管理暂行方法(96汇资函字第187号)2.关于外国投资者并购境内企业的规定商务部、国务院国有资产管理委员会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国证券监视管理委员会、国家外汇管理局令2006第10号3.国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知汇发200575号4.关于印发的通知工商外企字200681号三、特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记申报材料：1、书面申请。2、境内标的企业的法人营业执照副本，非法人中外合作企业供应营业执照。3、商务部批准返程投资的批复文件、批准证书。4、经批准生效的外商投资企业合同、章程。5、组织机构代码证。 注：以上材料均需验原件或盖原章的复印件，复印件留底6、与特殊目的公司对应的境外投资外汇登记证或境内居民个人境外投资外汇登记表。7、填写外商投资企业根本状况登记表。办理依据：1.外商投资企业外汇登记管理暂行方法(96汇资函字第187号)2.关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知外经贸法发2002575号3.关于外国投资者并购境内企业的规定商务部、国务院国有资产管理委员会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国证券监视管理委员会、国家外汇管理局令2006第10号4.关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知汇发200575号四、新设外商投资房地产企业外汇登记申报材料：1.书面申请书；2.一年期有效的企业法人营业执照副本；非法人中外合作企业供应营业执照；3.商务主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的一年期有效的批准证书；4.经批准生效的外商投资企业合同(外商独资企业除外)、章程；5.组织机构代码证；6.填写并加盖公章的外商投资企业根本状况登记表；注：2、3、4、5均需验原件留复印件，1、6留原件。办理依据：1.外商投资企业外汇登记管理暂行方法2.关于加强外商投资企业审批登记及税收管理有关问题的通知外经贸法发2002575号3. 关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知汇发200575号4.建立部等六部委关于标准房地产市场外资准入和管理的看法建住房2006171号5.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号6国家外汇管理局综合司关于下发第一批通过商务部备案的外商投资房地产工程名单的通知(汇综发2007130号)五、外资并购设立外商投资房地产企业外汇登记申报材料：1.书面申请；2.企业法人营业执照副本；3.商务主管部门批准外资并购设立外商投资企业的批复文件、批准证书；4.经批准生效的外资并购合同外商独资企业除外、章程；5.组织机构代码证；6.国有土地运用证；7.房地产主管部门的变更备案证明；8.填写并加盖公章的外商投资企业根本状况登记表注：2、3、4、5、6、7均需验原件留复印件，1、8留原件。办理依据：1.外商投资企业外汇登记管理暂行方法2.关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知汇发200575号3.关于外国投资者并购境内企业的规定商务部、国务院国有资产管理委员会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国证券监视管理委员会、国家外汇管理局令2006第10号4.建立部等六部委关于标准房地产市场外资准入和管理的看法建住房2006171号5.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号六、外商投资企业外汇登记变更、注销申报材料：一变更1.书面申请说明变更事项；2.外商投资企业外汇登记证；3.商务部门批准企业变更事项的批复文件；4.变更后的外商投资企业批准证书；5.变更后的工商营业执照副本或工商局已受理工商登记变更的证明；6.经批准生效的修订合同、章程；7.针对前述材料应当供应的补充说明材料。二注销1.书面申请说明注销缘由；2.外商投资企业外汇登记证；3.商务部门批准企业注销的批复文件；4.银行注销账户证明；5.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据：1.外商投资企业外汇登记管理暂行方法(96汇资函字第187号)2.关于印发的通知工商外企字200681号七、资本金账户开立、变更和注销申报材料：一开户1.填写外商投资企业开立资本金账户申请书；2.外汇登记证原件验后返还；3. 针对前述材料应当供应的补充说明材料如合资合同、章程中关于资金到位进度的条款、投资方关于缴付投资款的书面通知等。二账户变更和注销1.书面申请根本状况、变更事项及其缘由等；2.外汇登记证原件验后返还；3.企业应供应商务部门关于资本变动的批复、变更后的批准证书及工商变更登记证明或营业执照副本；4.企业如发生账户迁移，应供应能反映原外汇账户贷方累计出资状况的进帐单及余额的对账单；5.企业如以其外债转增资本，应供应外汇局出具的外债注销证明；6.原开户资本金账户核准件验后返还；7. 针对前述材料应当供应的补充说明材料。注：3、4、5、6条验原件留复印件。三账户注销备案1.外汇登记证原件验后返还；2.原开户资本金账户核准件验后返还；3.银行注销账户证明原件。办理依据：1.境内外汇账户管理规定(银发199746号)2.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号3.关于印发的通知工商外企字200681号八、外国投资者专用外汇账户投资类开立、变更和注销的审批申报材料：一开户1.外国投资者本人或其托付人提交的书面申请外国投资者及所投资工程根本状况、拟开户银行及开户金额、账户资金用途等状况；2.非法人营业执照和外汇登记证原件验后返还；3.投资或承包合同和阶段投资打算；4.商务主管部门对外资非法人工程的批复文件；5.外国投资者托付境内自然人或法人申请开户的，应供应授权托付书及受托人的身份证明或营业执照；6.针对前述材料应当供应的补充说明材料。注：3、4、5验原件留复印件。二账户变更1.外国投资者本人或其托付他人提交的书面申请说明变更事项及缘由；2.外汇登记证原件验后返还；3.原开户核准件企业联验后返还；4. 针对前述材料应当供应的补充说明材料。三账户注销备案1.外汇登记证原件验后返还；2.原开户核准件企业联验后返还；3.银行注销账户证明原件。办理依据：1.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号2.关于境外企业承包境内工程外汇管理假设干问题的复函98汇资函字第204号3.建立部等六部委关于标准房地产市场外资准入和管理的看法建住房2006171号4.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号九、外国投资者专用外汇账户收购类开立、变更和注销的审批申报材料：一开户核准1.外国投资者本人或其托付他人提交的书面申请拟筹建企业根本状况、外国投资者根本状况、拟开户银行及开户金额、企业筹建期限和资金运用打算的说明等状况；2.境外法人当地工商登记证明或境外自然人身份证明；3.收购财产非股权、非债权、非金融性资产的有关协议；4.外国投资者托付境内自然人或法人申请开户的，应供应授权托付书及受托人的身份证明或营业执照；5.公司名称预先核准通知书；6. 针对前述材料应当供应的补充说明材料。注：2、3、4、5验原件留复印件。二账户变更核准1.外国投资者本人或其托付他人提交的书面申请说明筹备、资金入账和运用、变更事项及缘由；2.原开户核准件企业联验后返还；3.针对前述材料应当供应的补充说明材料。三账户注销备案1.原开户核准件企业联验后返还；2.银行注销账户证明原件。办理依据：1.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号2.关于外商收购境内土地运用权外汇登记有关问题的批复汇复2002156号 3.建立部等六部委关于标准房地产市场外资准入和管理的看法建住房2006171号4.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号十、外国投资者专用外汇账户费用类开立、变更和注销的审批申报材料：一开户核准1.外国投资者本人或其托付人提交的书面申请拟筹建企业根本状况、外国投资者根本状况、拟开户银行及开户金额、企业筹建期限和资金运用打算的说明等状况；2.境外法人当地工商登记证明或境外自然人身份证明；3.公司名称预先核准通知书或外商投资主管部门出具的相关证明；4.外国投资者托付境内自然人或法人申请开户的，应供应授权托付书及受托人的身份证明或营业执照；5.针对前述材料应当供应的补充说明材料。注：2、3、4验原件留复印件。二账户变更核准1.外国投资者本人或其托付他人提交的书面申请说明筹备、资金入账和运用、变更事项及缘由；2.原开户核准件企业联验后返还；3. 针对前述材料应当供应的补充说明材料。三账户注销备案1.原开户核准件企业联验后返还；2.银行注销账户证明原件。办理依据：1.境内外汇账户管理规定(银发199746号)2.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号3.建立部等六部委关于标准房地产市场外资准入和管理的看法建住房2006171号4.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号十一、外国投资者专用外汇账户保证类开立、变更和注销的审批申报材料：一开户核准1.外国投资者本人或其托付人提交的书面申请外国投资者根本状况、拟开户银行及开户金额、账户资金用途等状况；2.境外法人当地工商登记证明或境外自然人身份证明； 3.公司名称预先核准通知书或有关部门的证明文件以及证明外国投资者须要供应资金保证的有关文件；4.外国投资者托付境内自然人或法人申请开户的，应供应授权托付书及受托人的身份证明或营业执照；5. 针对前述材料应当供应的补充说明材料。注：验原件或盖有原章的复印件，复印件留底。二账户变更核准1.外国投资者本人或其托付他人提交的书面申请说明资金入账和运用、变更事项及缘由；2.原开户核准件企业联验后返还。三账户注销备案1.原开户核准件企业联验后返还；2.银行关户证明原件。办理依据：1.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号2.建立部等六部委关于标准房地产市场外资准入和管理的看法建住房2006171号3.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号十二、外国投资者竞标土地运用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和划转资金的审批申报材料：一开户核准1.开户人提交的书面申请书，主要内容包括开户银行及开户金额、账户资金用途等状况；2.开户人的机构证明文件；3.标准的托管合同或协议；4.托管账户内部管理制度；5.其他须要提交的材料。注：2、3、4均需验原件并留存复印件，1留原件。二账户变更核准1开户人提交的书面申请书，主要内容包括资金入账和运用、变更事项及缘由；2.原开户核准件企业联。注：2均需验原件并留存复印件，1留原件。三账户注销备案1.原开户核准件企业联；2.银行关户证明原件。注：2均需验原件并留存复印件，1留原件。四账户资金划转核准1.开户人的划转或退回申请书，主要内容包括外国投资者根本状况、开户银行及账户、账户资金和用途等状况；2.外国投资者对该划转或退回事项确实认书；3.开户人与该外国投资者签订的托管协议或合同；4.假如是资金划转到后续成立的外商投资企业，还须要供应开户人与外国投资者土地成交确认书；5.其他须要供应的材料。注：3、4均需验原件并留存复印件，1、2留原件。办理依据：1.关于完善外商干脆投资外汇管理工作有关问题的通知汇发200330号2.关于外国投资者并购境内企业的规定商务部、国务院国有资产管理委员会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国证券监视管理委员会、国家外汇管理局令2006第10号3.关于加强外商投资企业审批、登记外汇及税收管理有关问题的通知外经贸法发2002575号4.关于境内机构资产存量变现收入应结汇的批复汇复2001231号5.建立部等六部委关于标准房地产市场外资准入和管理的看法建住房2006171号6.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号十三、资产变现专用外汇账户开立、变更和注销的审批申报材料：一开户核准1.书面申请说明开立帐户的用途、拟汇入帐户的资金来源等；2.外商投资企业供应其外汇登记证，境内中资机构供应工商营业执照副本，境内个人供应有效的身份证件；3.对于需经商务(或行业)主管部门批准的资产变现交易，应当供应该笔外汇收入所对应交易的商务(或行业)主管部门批复文件；4.股权(或资产)转让协议或其他有效交易凭证；5. 针对前述材料应当供应的补充说明材料。二变更1.书面申请；2.外商投资企业供应其外汇登记证，境内中资机构供应工商营业执照副本，境内个人供应有效的身份证件；3.银行出具的能反映该帐户最近余额的对帐单或证明；4.针对前述材料应当供应的补充说明材料。三注销备案该帐户内资金运用完毕、余额为零，自动关闭并向外汇局备案，备案时供应；1. 原开户核准件； 2.银行出具的注销该帐户的证明。办理依据：1.境内外汇帐户管理规定银发199746号2.个人外汇管理方法中国人民银行令2006第3号及其实施细那么(汇发20071号3.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号4.关于境内个人向外商转让股份所得外汇收入结汇及有关外资外汇登记问题的批复(汇复2005145号)5.关于外国投资者并购境内企业的规定商务部、国务院国有资产管理委员会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国证券监视管理委员会、国家外汇管理局令2006第10号十四、资产变现专用外汇帐户资金入帐的审批申报材料：1.因境内股权(或资产)向外国投资者出让、境外资产或权益变现调回等交易获得外汇收入的境内机构或个人提交的书面申请；2.对于需经商务(或行业)主管部门批准的资产变现交易，应当供应该笔外汇收入所对应交易的商务(或行业)主管部门批复文件；3.股权(或资产)转让协议或其他有效交易凭证；4.被收购股权(或资产)的企业的营业执照副本(被收购企业假设为外商投资企业的，还需供应其外汇登记证、最近一期的附外汇收支状况表的审计报告)；5. 银行出具的外汇到帐通知书或证明文件；6.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据：1.境内外汇帐户管理规定银发199746号2.个人外汇管理方法中国人民银行令2006第3号及其实施细那么(汇发20071号3.结汇、售汇及付汇管理规定银发1996210号4.关于境内机构资产存量变现收入应结汇的批复(汇复2001231号)5.关于境内个人向外商转让股份所得外汇收入结汇及有关外资外汇登记问题的批复(汇复2005145号)6.关于外国投资者并购境内企业的规定商务部、国务院国有资产管理委员会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国证券监视管理委员会、国家外汇管理局令2006第10号十五、外国投资者专用外汇账户共四类账户内资金结汇的审批申报材料：1.外国投资者本人或其托付人提交的书面申请注明有关账户开户行、账号、到资状况、结汇币种、结汇用途、金额等；2.账户开户核准件的企业联原件和复印件；3.申请前日外国投资者专用外汇账户的银行对账单复印件留底；4.结汇所得人民币资金用途的支付证明如工程合同、财产购置合同、发票等原件和复印件；5.针对前述材料须要供应的其他补充说明材料。办理依据：1.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号2.关于改良外商投资企业资本工程结汇审核与外债登记管理工作的通知汇发200442号十六、外国投资者收购境内机构及居民个人股权结汇申报材料：1.外方自行或托付中方提交的申请报告所投资企业根本状况、股权构造，申请人出资进度、出资账户；2.所收购企业为外商投资企业的，供应变更后的外商投资企业外汇登记证；3.转股协议；4.商务部门关于所投资企业股权构造变更的批复文件；5.股权变更后所投资企业的批准证书和经批准生效的合同、章程；6.所投资企业最近一期验资报告询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明)；7.会计师事务所出具的最近一期所投资企业的审计报告附上一年度外汇收支状况表审核报告或有效的资产评估报告涉及国有资产产权变动的转股，应有所辖国有资产管理部门的批准文件或产权交易鉴证书；8.外汇到账通知书或证明；9.针对前述材料须要供应的的其他补充说明材料。办理依据：1.结汇、售汇及付汇管理规定(银发1996210号)2.关于境内机构资产存量变现收入应结汇的批复汇复2001231号 3.关于境内个人向外商转让股份所得外汇收入结汇及有关外资外汇登记问题的批复汇复2005145号4、个人外汇管理方法中国人民银行令2006第3号5、个人外汇管理方法实施细那么汇发20071号6、国家外汇管理局关于境内机构和个人出让股权等保存外汇收入的批复的通知(汇复2007239号)十七、外商投资企业清算外方所得资金购付汇申报材料：1.申请报告企业根本状况、清算状况、向投资各方安排剩余资金的方法及依据、实际汇出数额的计算方法、税务状况等； 2.商务部门关于企业清算结业的批准文件或工商部门撤消其营业执照的公告证明文件或企业到期应清算的证明文件原件和复印件；3.清算委员会的清算决议原件和复印件；4.平凡清算供应会计师事务所出具的清算审计报告附上一年度外汇收支状况表审核报告，特殊清算供应商务部门确认的清算报告原件和复印件；5.外商投资企业外汇登记证原件验后收缴；6.注销税务登记证明原件和复印件；7.申请前一日银行对账单原件和复印件；8.验资报告原件和复印件(附询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明)；9.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据：1.结汇、售汇及付汇管理规定(银发1996210号)2.关于授权分局办理外商投资企业转股、清算外汇业务的通知汇发1999397号文 十八、境内机构及居民个人收购外商投资企业外方股权购付汇申报材料：1.境内机构及居民个人提交的申请报告企业根本状况、股权构造、申请方的出资进度、出资账户等； 2.变更后的外商投资企业外汇登记证原件和复印件； 3.转股协议原件和复印件； 4.商务部门关于所投资企业股权构造变更的批复文件原件和复印件； 5.所投资企业股权变更后企业的营业执照、批准证书和经批准生效的合同、章程原件和复印件； 6.所投资企业最近一期验资报告原件和复印件(附询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明)； 7.会计师事务所出具的最近一期所投资企业的审计报告原件附外汇收支状况表审核报告或有效的资产评估报告原件和复印件，涉及国有资产产权变动的转股，应有所辖国有资产管理部门的批准文件或产权交易鉴证书； 8.与转股后收益方应得收入有关的完税凭证或中介机构的纳税看法(如为转股亏损那么无须供应)； 9.申请前一日申请方相关外汇账户对账单原件和复印件；10.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据： 1.结汇、售汇及付汇管理规定(银发1996210号)关于授权分局办理外商投资企业转股、清算外汇业务的通知汇发1999397号文2.关于境内居民购汇支付外方股权转让款的批复汇复2002231号 十九、外商投资企业外方减资购付汇审核申报材料： 一减资不涉及购付汇审核 1.企业的书面申请； 2.外商投资企业外汇登记证验后返还； 3.企业董事会关于资本变动的决议；4.商务主管部门同意企业资本变动的批复；5.企业最近一期附外方出资状况询证函回函的验资报告；6.上一年度审计报告附外汇收支状况表审核报告或有效的资产评估报告原件；7.针对前述材料应当供应的补充说明材料。 注：3、4、5、6验原件留复印件。 二减资购付汇审核 1.申请报告说明减资缘由等；2.外商投资企业外汇登记证原件和复印件；3.商务部门同意减资的批准文件和营业执照原件和复印件；4.最近一期附外方出资状况询证函回函的验资报告原件和复印件；5.申请前一日外汇账户余额对账单原件和复印件；6.针对前述材料应当供应的补充说明材料，如上一年度外汇收支状况表审核报告。办理依据： 1.结汇、售汇及付汇管理规定(银发1996210号) 2.关于外商投资企业资本金变动假设干问题的通知96汇资函第188号 3.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号4.关于印发的通知工商外企字200681号 二十、中外合作经营企业外方先行回收投资购付汇审核申报材料： 1.书面申请说明合作合同约定归还外方投资的规定、归还金额、归还投资所属年度、是否以自有外汇支付，假设购汇其购汇的人民币资金来源、售汇银行、是否经主管财政部门批准等事项； 2.企业外汇登记证原件； 3.经批准生效的合作合同； 4.最近一期的验资报告附询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明； 5.企业董事会关于归还外方投资的协议； 6.合作企业上一年度的审计报告附外汇收支状况表审核报告； 7税前回收投资或以固定资产折旧、无形资产摊销款回收外方投资的，应供应主管财政部门的批复； 8外方投资者通过提取合作企业固定资产折旧费而先行回收投资的，如合作企业的债务包括银行贷款和外方股东贷款的，外方投资者应供应由中国境内设立的外资金融机构出具的相应金额的担保函；如合作企业的债务仅为外方股东贷款的，由外方股东出具对合作企业债务无条件担当连带责任的担保函，如合作企业无债务，外方股东不需供应担保函。9.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据： 1.中外合作经营企业企业法及其实施细那么 2.外经贸部关于执行假设干条款的说明1996外经贸法发第658号 3.中外合作经营企业外国合作者先行回收投资审批方法财政部令第28号 4.国家外汇管理局关于转发的通知汇发2002105号5.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号 二十一、境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出核准申报材料： 1.购汇申请书； 2.身份证明文件或注册登记证明； 3.商品房转让合同； 4.房屋权属转让的完税证明；注：2、3、4均需验原件并留存复印件，1留原件。办理依据： 1.建立部等六部委关于标准房地产市场外资准入和管理的看法建住房2006171号2.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号 二十二、外商投资企业外方所得利润境内再投资、增资的审核申报材料： 1. 外国投资者或托付其他单位或个人提交的申请报告投资方根本状况、产生利润企业的根本状况、利润安排状况、投资方对分得利润的处置方案、拟被投资企业的股权构造等； 2. 利润产生企业董事会利润安排决议及外国投资者对以利润进展再投资确实认书； 3.最近一期的审计报告原件和复印件附外汇收支状况表审核报告； 4.与再投资利润有关的企业所得税完税凭证原件和复印件； 5.拟再投资的企业商务部门批复、批准证书原件和复印件； 6.产生利润企业的验资报告原件和复印件附询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明； 7.外汇登记证原件和复印件；8.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据： 1.关于外商投资企业资本金变动假设干问题的通知96汇资函第188号 2.外商投资企业执行新企业财务制度的补充规定财工字 第474号3.关于广东太古可口可乐有限公司外方投资者税后利润再投资问题的批复汇复2004第464号 二十三、外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境内再投资或增资的审批申报材料： 1. 外国投资者或托付其他单位或个人提交的书面申请； 2.原企业外商投资企业外汇登记证原件和复印件； 3.原企业最近一期验资报告附询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明和最近一期审计报告原件和复印件附外汇收支状况表审核报告； 4.原企业商务部门的批准文件原件和复印件; 5. 原企业关于先行回收投资、清算、股权转让、减资及再投资或合并、分立等事项的董事会决议及有关财产处置方案或协议； 6.涉及先行回收投资的，另需提交原企业合作合同、财政部门批复、担保函等材料原件和复印件； 7.涉及清算的，另需提交企业注销税务登记证明原件和复印件； 8.涉及股权转让的，另需提交转股协议、企业股权变更的商务部门批准证书、与转股后收益方应得收入有关的完税凭证等材料原件和复印件； 9.拟再投资企业的商务部门批复、批准证书、营业执照或其他相应证明、合同或章程等原件和复印件材料；10.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据： 1.关于外商以人民币再投资外汇管理有关问题的复函汇复2000129号 2.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知(汇发200330号) 3.关于外商投资企业减资、合并、分立的验资询证有关问题的批复汇复2004272号4、关于外商投资企业合并、分立的验资询证有关问题的批复汇复2005180号 二十四、外商投资企业将开展基金、储藏基金或资本公积金、盈余公积金、未安排利润、外方已登记外债等转增本企业资本的审批申报材料： 1.申请报告； 2.外商投资企业外汇登记证原件和复印件； 3.企业董事会关于资本变动的决议原件和复印件； 4.商务部门同意企业资本变动的批复原件和复印件(以已登记外债转增企业资本的，商务主管部门的批复中需明确企业增资的资金来源为已登记外债)； 5.企业最近一期验资报告附询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明和最近一期审计报告原件附外汇收支状况表审核报告和复印件； 6.企业未安排利润转增资的，另须提交相应的完税或免税证明原件和复印件； 7.企业外方已登记外债及其当期利息转增资的，另需提交拟债权转股权的该笔外债签约表、外债变动反应表和债权人同意债权转股权的证明文件原件验后返还和复印件；8.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据： 1.关于外商投资企业以开展基金和储藏基金转为注册资本增资的外汇管理有关问题的批复汇复200030号 2.外债统计监测暂行规定及其实施细那么 3.企业会计制度、关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号 4.关于广东太古可口可乐有限公司外方投资者税后利润再投资问题的批复汇复2004第464号5.关于外商投资企业储藏基金转增资及外方股东出资超出其认缴注册资本局部转增资有关问题的批复汇复200431号 二十五、投资性外商投资企业境内投资款划拨的审批申报材料： 1.书面申请内容应包括：企业根本状况、所投资企业的股权构造、申请方企业的出资进度、本次注资金额、出资账户等； 2.外汇登记证； 3.商务部门关于所投企业股权构造成立或增资的批复文件； 4.所投资企业的营业执照、批准证书； 5.申请之日出具的账户银行对账单，如以外债出资，应供应外债履约状况登记表验后返还； 6.验资报告附询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明； 7.针对前述材料应当供应的补充说明材料，如上一年度外汇收支状况表审核报告。注： 36验原件，复印件留底。办理依据： 1.关于外商投资企业资本金变动假设干问题的通知96汇资函第188号 2.境内外汇划转管理暂行规定97汇管函字第250号3.外经贸部关于外商投资举办投资性公司的暂行规定二十六、外国投资者专用外汇账户资金向外商投资企业资本金账户境内划转的审批申报材料： 1.外国投资者本人或其托付人提交的书面申请注明各有关账户的种类、开户行、账号、币种、资金余额等状况； 2.申请之日外国投资者专用外汇账户的银行对账单； 3.外商投资企业外汇登记证验后返还； 4.外商投资企业资本金账户及原四类专用账户的开户核准件验后返还； 5.如外国投资者托付境内自然人或法人申请境内划转的，应供应授权托付书及受托人的身份证明或营业执照； 6.针对前述材料应当供应的补充说明材料。注：2、4、5验原件留复印件办理依据： 1.境内外汇划转管理暂行规定97汇管函字第250号2.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号 二十七、外国投资者境内非居民个人现汇账户中外汇资金向外商投资企业资本金账户划转的审批申报材料： 1.书面申请注明其境内非居民个人现汇账户开户行、账号、币种、资金余额等状况及所投资企业的根本状况； 2.现汇账户存款证明； 3.外商投资企业资本金账户开户核准件； 4.外国投资者身份证明； 5.外商投资企业外汇登记证； 6.假设非新设成立的企业，应供应最近一期验资报告附询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明和相关年度的审计报告附外汇收支状况表审核报告； 7.外国投资者托付境内自然人或法人办理有关事项的，应供应授权托付书及受托人的身份证明或营业执照；8.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据： 1.境内外汇划转管理暂行规定97汇管函字第250号2.关于完善外商干脆投资外汇管理工作假设干问题的通知汇发200330号 二十八、外商投资企业验资询证、登记申报材料： 1.外方出资状况询证函原件留底； 2.外商投资企业外汇登记证验后返还；3.资本工程外汇业务核准件验原件，留复印件。办理依据： 1.财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知财会20021017号2.国家外汇管理局关于开展外商投资企业验资报告询证及外资外汇登记工作的通知汇发200242号 二十九、外方现汇出资验资询证的审核、登记申报材料： 1.银行询证函回函验原件，留复印件； 2.外方出资状况询证函原件留底； 3.外商投资企业外汇登记证验后返还； 4.外汇资本金账户的核准件验原件留复印件； 5.企业入账并凭以验资的进账单验原件留复印件；6.事务所工作联系函。办理依据： 1.财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知财会20021017号 2.国家外汇管理局关于开展外商投资企业验资报告询证及外资外汇登记工作的通知汇发200242号3.境内外汇账户管理规定97汇管函字第250号 三十、“三来一补”企业转型投资验资询证审核、登记申报材料： 1.外方出资状况询证函原件留底； 2.外方出资实物的进口货物报关单验复印件，复印件留底； 3.中华人民共和国进出口商品检验检疫局财产评估机构出具的价值鉴定书验复印件，留复印件； 4.进出口货物税务凭证； 5.事务所工作联系函； 6.外汇局要求供应的其他材料。办理依据： 1.财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知财会20021017号2.关于完善外商干脆投资外汇管理工作有关问题的通知汇发200330号 三十一、实物投资验资询证审核、登记申报材料： 1.外方出资状况询证函原件留底； 2.外商投资企业外汇登记证验后返还； 3.无外汇指定银行和外汇局业务专用章的进口报关单验复印件，留复印件； 4.商检部门或质量技术监视检验部门出具的“商品价值鉴定书”外商独资企业除外，验原件留复印件；5.事务所工作联系函。办理依据： 1.财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知财会20021017号 2.国家外汇管理局关于开展外商投资企业验资报告询证及外资外汇登记工作的通知汇发200242号3.关于完善外商干脆投资外汇管理工作有关问题的通知汇发200330号 三十二 保税区、出口加工区外商投资企业外方实物投资验资询证审核、登记申报材料： 1.外方出资状况询证函原件留底； 2.保税区或出口加工区外汇登记证验后返还； 3.保税区或出口加工区企业供应无外汇指定银行和外汇局业务专用章的进口货物报关单或进境货物备案清单验原件留复印件； 4.商检部门或质量技术监视检验部门出具的“商品价值鉴定书”外商独资企业除外，验原件留复印件； 5.商务部门批准企业成立的批复文件；6.经批准生效的外商投资企业合同、章程。办理依据： 1.财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知财会20021017号 2.国家外汇管理局关于开展外商投资企业验资报告询证及外资外汇登记工作有关问题的通知汇发200242号 3.关于完善外商干脆投资外汇管理工作有关问题的通知汇发200330号 4.保税区外汇管理方法汇发200274号 5.出口加工区外汇管理暂行方法汇发2000116号6.海关总署关于对保税区进出境货物试行“备案制”的通知署监1997201号 三十三、出口加工区外商投资企业外方现汇出资验资询证审核、登记申报材料： 1.银行询证函回函验原件留复印件； 2.外方出资状况询证函原件留底； 3.出口加工区外汇登记证验后返还； 4.外汇资金从非居民境内银行现汇账户汇入的，需审核外汇局核准境内划拨的资本工程外汇业务核准件；如汇出银行已获外汇局授权自行办理非居民个人境内外汇出资划转业务，应审核企业供应的书面说明材料；5.企业入账并凭以验资的进账单验原件留复印件。办理依据： 1.财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知财会20021017号 2.国家外汇管理局关于开展外商投资企业验资报告询证及外资外汇登记工作的通知汇发200242号 3.境内外汇账户管理规定97汇管函字第250号 4.出口加工区外汇管理暂行方法汇发2000116号 5.保税区外汇管理方法汇发200274号6.关于完善外商干脆投资外汇管理工作有关问题的通知汇发200330号 三十四、外国投资者收购中方股权现汇支付购置对价外资外汇登记申报材料： 1. 外方自行提交或其托付中方提交的书面申请包括有关账户开户行、账号、币种、资金余额、结汇用途等股权购置金结汇申请方面的内容和转股收汇外资外汇登记的申请；外方托付中方提交申请的，还应提交相关的托付书，股权购置对价分期支付的，另须审核分期支付的说明，说明中应包括分期付款的进度、已付金额和应付金额； 2.被收购企业为外商投资企业的，供应变更后的外汇登记证； 3.股权转让协议； 4.被收购企业董事会协议； 5.商务部门有关股权转让的批复文件； 6.资本工程核准件收购款结汇核准件，或再投资核准件； 7.收购款结汇水单或银行出具的款项到账证明以利润或其他合法财产支付购置对价可免除该审核材料；8.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据： 1.关于完善外商干脆投资外汇管理工作有关问题的通知汇发200330号 2.外国投资者并购境内企业暂行规定外经贸部令2003年第3号 3.关于加强外商投资企业审批、登记外汇及税收管理有关问题的通知外经贸法发2002575号4.关于境内机构资产存量变现收入应结汇的批复汇复2001231号 三十五、外国投资者收购房地产企业中方股权外资外汇登记申报材料： 1书面申请； 2变更后的被收购企业外商投资企业外汇登记证； 3股权转让协议； 4被收购企业董事会决议； 5商务主管部门有关股权转让的批复文件； 6资本工程核准件收购款结汇核准件，或再投资核准件； 7收购款结汇水单或银行出具的款项到账证明； 8针对前述材料应当供应的补充说明材料。注：2、3、4、5、6、7均需验原件并留存复印件，1、8留原件。办理依据： 1.关于完善外商干脆投资外汇管理工作有关问题的通知汇发200330号 2.关于外国投资者并购境内企业的规定商务部令2006年第10号 3.关于加强外商投资企业审批、登记外汇及税收管理有关问题的通知外经贸法发2002575号 4.关于境内机构资产存量变现收入应结汇的批复汇复2001231号 5.建立部等六部委关于标准房地产市场外资准入和管理的看法建住房2006171号6.国家外汇管理局 建立部关于标准房地产市场外汇管理有关问题的通知汇发200647号三十六、投资性外商投资企业所投资企业将其外汇利润、股息及红利境内划转申报材料： 1.书面申请； 2.所投资企业董事会利润安排决议； 3.所投资企业最近一期验资报告附询证函回函、转股收汇外资外汇登记证明； 4.所投资企业最近一期审计报告原件附外汇收支状况表审核报告和复印件； 5.利润完税凭证； 6.所投资企业外汇登记证；7.针对前述材料应当供应的补充说明材料，如经常工程账户余额对账单。办理依据： 1.中华人民共和国外汇管理条例1996国务院第193号令2.境内外汇划转管理暂行规定97汇管函字50号 三十七、外商投资企业联合年检外汇局部申报材料： 1.联合年检报告书复印件； 2.外商投资企业外汇登记证验后返还； 3.企业年度财务审计报告验原件留复印件及外汇收支状况表审核报告验原件留复印件； 4.企业在年检年度出资的验资报告验复印件，留复印件； 5.有外债的企业还须要供应外债登记证、外汇转贷款登记证验后返还；6.针对前述材料应当供应的补充说明材料。办理依据： 1.国家外汇管理局等七部委局1996外经贸发字第773号关于对外商投资企业实行联合年检的通知 2.1997年、1998年及以后年度国家七部委局关于对外商投资企业实行联合年检的有关通知3.关于调整外商投资企业外汇年检“外汇内容表”的通知汇发2002124号 三十八、境外投资外汇资金资产来源核准申报材料： 1.书面申请并填写境外投资外汇资金来源审查申请表； 2.境外投资工程的可行性探究报告； 3.经工商管理部门年审合格的营业执照； 4.经注册会计师审计的上年度财务报表； 5.外汇资金来源证明，包括：运用自有外汇资金的，应供应有关外汇账户的开户批准文件和最近一期的余额对账单；运用国内商业外汇贷款的，应供应境内投资者与贷款行签定的贷款意向性文件、贷款行的经营金融业务许可证和营业执照；运用援外合资合作基金外汇贷款、外贸开展基金外汇贷款等国内政策性外汇贷款的，应供应有关主管部门批准运用该项政策性资金的批准文件； 6.收购境外资产或股权的工程，境内投资者须提交拟收购资产或股权的说明文件、收购协议、中介机构对拟收购标的的评估报告等证明材料； 7.对已设立境外企业增资的，境内投资者须向所在地外汇局提交境外投资主管部门关于设立境外企业的批复以及该境外企业设立时外汇局出具的资金来源核准看法或境外投资外汇登记证、境外企业工商登记注册文件、境外企业最近一期财务报表等文件； 8.已有境外投资的境内投资者，应供应上年度外汇局审核的境外投资联合年检报告书，已取得年检证书的需供应年检证书； 9.凡涉及蒙古国采矿、能源开发的境外投资工程，应先取得国家发改委书面同意文件。109.针对前述材料应当供应的补充说明材料。注：.5.6.7验原件留复印件，8留复印件。办理依据： 1.中华人民共和国外汇管理条例国务院1996第193号令 2.境外投资外汇管理方法89汇管条字第118号及境外投资外汇管理方法实施细那么90汇管投字第381号 3.商务部、国家外汇管理局关于简化境外加工贸易工程审批程序和下放权限有关问题的通知商务部、国家外汇管理局联合发布，商合发2003126号