证券从业《保荐代表人》试题押题卷（答案）[91]

证券从业保荐代表人试题押题卷（答案）答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【正确答案】B2.上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（?）。最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚最近12个月内受到过交易所公开谴责一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查最近36个月内因违反工商规章规定，被行政处罚且情节严重A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B3.（）依法对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【正确答案】A4.在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近3年内没有重大违法、违规行为原来存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币根据国家有关规定完成重新登记3年以上已按照规定披露公司年度报告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D5.【真题】股票投资战略中积极管理与消极管理的根本区别在于（）。A.投资者的风险承受能力不同B.对市场有效性的判断不同C.是否构造投资组合D.是否采取系统化的投资战略【正确答案】B6.关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价A.B.C.D.【正确答案】D7.关于持有待售的固定资产，下列说法中正确的有（）。企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经就处置该固定资产作出决议划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成A.B.C.D.【正确答案】B8.可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。I投资价值II转换价值III实际价值IV预期价值A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【正确答案】B9.下列属于证券投资者保护基金来源的是（）。上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资A.B.C.D.【正确答案】A10.以下不会引起速动比率变化的有（?）。用短期借款还应付账款用现金买固定资产用现金买存货用现金买交易性金融资产用存货对外投资A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C11.在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（?）。经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30已持有上市公司51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2A.B.C.D.【正确答案】A12.以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。定向发行的证券公司债券中小非金融企业集合票据中小企业私募债券超短期融资券A.、B.、C.、D.、【正确答案】C13.下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。可供出售金融资产的减值损失在恢复时会影响到当期损益投资对象是债券的可供出售金融资产其后续利息收益的计算不受其公允价值波动的影响甲公司购买了某上市公司1%的股票，不打算短期内出售，则应定义为可供出售金融资产以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益A.、B.、C.、D.、【正确答案】C14.某公司股票预计第一年年末的股利为4元股，股利年增长率为10%，不考虑筹资费用，据此计算出的资本成本为15%，则该股票目前的市价为（）元。A.30.45B.35.5C.80D.44【正确答案】C15.【真题】关于基金托管人的内部控制，下列哪一项说法是错误的?（）A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应建立会计复核制度【正确答案】B16.【真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户【正确答案】C17.下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。公司非独立董事董事会秘书公司总经理公司独立董事A.、B.、C.、D.、【正确答案】B18.某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（?）。向持有公司6%股份的股东提供的担保向监事提供某地的销售代理权向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备对外担保金额800万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B19.下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。融资租入固定资产占资产总额的比例融资租入固定资产支付的租赁合同印花税租赁合同规定的利率融资租入固定资产的预计净残值A.B.C.D.【正确答案】D20.根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）。A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【正确答案】A21.【真题】在（）募集资金可以进行（）证券投资的机构就被称为合格境内机构投资者。A.境内；境外B.境内；境内C.境外；境外D.境外；境内【正确答案】A22.保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.发行人持有保荐机构5%的股份B.保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人8%股份D.发行人的控股子公司持有保荐机构6%股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份【正确答案】C23.【真题】基金公司的债券研究主要侧重于（）。A.债券久期的判断和券种的选择B.债券走势形态的判断C.债券到期收益率的判断D.债券到期时间的判断【正确答案】A24.股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（?）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【正确答案】B25.以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度，设立内部审计部门A.B.C.D.【正确答案】B26.某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（?）。对于现金分红水平较低原因的说明留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况董事会会议的审议和表决情况独立董事对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见监事会对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C27.下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（?）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【正确答案】C28.【真题】应计收益率每下降或上升1个基点时的价格波动性是（）。A.递减的B.不同的C.相同的D.递减的【正确答案】C29.【真题】为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经（）独立董事签字同意。A.1/3以上B.2/3以上C.1/2以上D.全部【正确答案】B30.2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【正确答案】D31.关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上期对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整、董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等事项向派出机构报告收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守豁免申请的有关规定A.、B.、C.、D.、【正确答案】A32.中小企业板板上市公司召开股东大会审议下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。申请非公开发行股票申请发行公司债券对外担保金额为公司最近一期经审计总资产的50%公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25%A.、B.、C.、D.、【正确答案】C33.如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【正确答案】A34.【真题】下列不是基金市场营销组合四大要素的是（）。A.产品B.费率C.渠道D.销售折扣【正确答案】D35.甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（?）万元。A.100B.160C.165D.275【正确答案】B36.以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【正确答案】D37.2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【正确答案】B38.【真题】通过对基金持股的（）分析，可以看出基金是偏好大盘股投资、中盘股投资还是小盘股投资。A.平均市盈率B.平均市准率C.持股数量D.平均市值【正确答案】D39.【真题】基金资金账户的管理不包括（）。A.资金账户的开立B.资金账户的更名C.资金账户的销户D.资金账户的预留印鉴【正确答案】D40.【真题】大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条_弯曲的曲线来表示，该曲线的曲率即为债券的凸性。当预期利率波动较大时，的凸性有利于投资者提高债券投资收益。（）A.向下，较低B.向下，较高C.向上，较低D.向上，较高【正确答案】B41.【真题】基金（）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。A.账务复核B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核【正确答案】D42.【真题】对于集中投资于某一种风格股票的基金经理人而言，（）。A.消极的股票风格管理有意义B.消极的和积极的股票管理均有意义C.积极的股票风格管理有意义D.消极的和积极的股票管理均无意义【正确答案】A43.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。具有健全的资金保管制度和风险管理制度具有安全高效的清算、交割系统最近2年内没有重大违法、违规行为已按照规定披露公司年度报告具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施A.、B.、C.、D.、【正确答案】B44.【真题】基金进行利润分配会导致基金份额净值（）。A.稳定B.上升C.下降D.影响不确定【正确答案】C45.【真题】债券指数化投资策略的目标是使债券投资组合的收益（）。A.与某个特定指数的收益相同B.高于某个特定指数的收益C.高于市场平均收益D.与市场平均收益相同【正确答案】A46.国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。可以由1名或2名工作人员进行监督检查、调查应当出示合法证件和监督检查、调查通知书被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密A.、B.、C.、D.、【正确答案】C47.【真题】收入型基金的基本目标是（）。A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券【正确答案】A48.【真题】下列关于基金财务会计报告分析的叙述，错误的是（）。A.股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作B.通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况C.对于股票基金及债券基金来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响D.如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响【正确答案】C49.关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产A.B.C.D.【正确答案】C50.【真题】交易型开放式指数基金(ETF)最大的特色是（）。A.被动操作B.指数基金C.实物申购、赎回机制D.级市场与二级市场并存的交易制度【正确答案】C51.【真题】ETF份额认购的方式有（）。A.场内现金认购、场外现金认购、证券认购B.集体认购和个人认购C.公开认购和私人认购D.有偿认购和无偿认购【正确答案】A52.【真题】基金评价结果通常以（）的形式出现。A.基金组合B.基金评级C.基金分类D.基金绩效衡量【正确答案】B53.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有()。I监管谈话II警告III重点关注IV罚款V责令进行业务学习A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、III、V【正确答案】D54.【真题】下列不属于招募说明书包含的重要信息的是（）。A.基金收益分配原则和执行方式B.基金运作方式C.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式D.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定【正确答案】A55.【真题】（）对基金实施行业自律管理。A.中国证监会B.中国银监会C.中国人民银行D.中国证券业协会【正确答案】D56.以下属于非经常性损益的有（）。固定资产处置收益某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益A.B.C.D.【正确答案】C57.根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有（）。上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿上市公司变更会计政策A.、B.、C.、D.、【正确答案】D58.【真题】资产保管是基金托管业务的重要方面，可能存在着多方面的风险，其中不属于资产保管风险的是（）。A.没有认真审核投资指令而导致基金资产受损B.重要合同没有按规定保管C.印章使用不规范D.各类账户开设不及时、不独立【正确答案】A59.创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。选举总经理时选举一名董事时选举两名以上监事时选举两名以上董事时A.B.C.D.【正确答案】C60.在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司股份在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.24【正确答案】C61.创业板上市公司首次公开发行股票的，若申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起（）后再次提出股票发行申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【正确答案】D62.以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【正确答案】D63.【真题】我国债券基金的管理费率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%【正确答案】D64.以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。持续督导的期间自股票发行结束之日起计算，不是自证券上市之日起计算持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因持续督导期届满而免除或者终止因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C65.【真题】（），可以比较准确地衡量利率的微小变动对债券价格的影响。A.久期B.标准差C.费用率D.周转率【正确答案】A66.【真题】基金的客户服务方式不包括（）。A.电话服务中心B.邮寄服务C.公共关系D.互联网的应用【正确答案】D67.关于管理层收购，以下说法正确的有（）。I上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2II公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告III独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告IV收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV【正确答案】A68.上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有（）。2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决2009年11月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%2010年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C69.某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【正确答案】A70.以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【正确答案】C71.【真题】关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（?）。乙公司是甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权企业采用附追索权方式出售金融资产A.B.C.D.【正确答案】A72.关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士A.B.C.D.【正确答案】B73.【真题】基金管理公司的高级管理人员拟因私出境（）个月以上或者出境逾期未归，督察长需要向中国证监会报告。A.1B.2C.3D.6【正确答案】A74.下列固定资产中，应计提折旧的有（）。融资租入的固定资产按规定单独估价作为固定资产入账的土地大修理停用的固定资产持有待售的固定资产A.、B.、C.、D.、【正确答案】D75.某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（?）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【正确答案】C76.首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【正确答案】D77.新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。公司股东公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工符合投资者适当性管理规定的自然人投资者符合投资者适当性管理规定法人投资者及其他经济组织A.、B.、C.、D.、【正确答案】D78.上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（?）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【正确答案】A79.公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。I发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用II公司有重大违法行为III未按照公司债券募集办法履行义务IV公司最近2年连续亏损A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】D80.【真题】甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（?）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【正确答案】B81.某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。风险投资限售股上市流通对合并范围内的子公司提供担保对合并范围内的子公司提供财务资助A.、B.、C.、D.、【正确答案】A82.以下哪些符合可转债的规定（）。期限4年发行结束之日起2年后才可以转股发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5.7元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为5.6元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A83.【真题】对基金产品的未来收益进行预测属于（）。A.基金宣传推介的禁止行为B.基金管理公司可自主决策的事项C.法规许可的行为D.需要事先向监管部门申请的事项【正确答案】A84.【真题】两极策略将组合中债券的到期期限（）。A.向左平移B.向右平移C.集中于波峰和波谷D.集中于两极【正确答案】D85.华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（?）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【正确答案】D86.进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（?）情形之一的，不得收购公众公司。收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为收购人最近3年有证券市场失信行为收购人为自然人的，存在公司法第146条规定的情形法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D87.【真题】2004年年底我国推出的国内首只交易型开放式指数基金(ETF)是（）。A.深证100ETFB.华夏上证50ETFC.华夏上证180ETFD.华夏上证红利ETF【正确答案】B88.下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（?）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分圳为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、480万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【正确答案】A89.以下属于筹资活动现金流量的有（）。为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化部分融资租入固定资产所支付的租赁费发行证券筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询费等购建固定资产、无形资产支付的现金A.、B.、C.、D.、【正确答案】A90.【真题】监察稽核采取（）相结合的方式进行。A.不定期检查与事先通知的临时检查B.不定期检查与不通知的临时检查C.定期检查与事先通知的临时检查D.定期检查与事先不通知的临时检查【正确答案】D91.以下关于证券公司次级债的说法正确的有（?）。证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行A.B.C.D.【正确答案】B92.下列属于会计政策变更的是（?）。存货发出计价由先进先出变更为加权平均法投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A93.【真题】我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的（）。A.基金上市规则B.基金信息披露管理办法C.基金信息披露编报规则D.中华人民共和国证券投资基金法【正确答案】D94.在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（?）方式转让股票。协议做市竞价拍卖A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C95.【真题】下列说法中，正确的是（）。A.高质量的公司债券不存在经营风险B.在资产配置方案中，固定收益证券的基本优点是在通货紧缩的条件下可以套期保值C.政府债券的规避风险为零，是债券组合的理想产品D.与现金流匹配相比，多重免疫策略没有持续期的要求【正确答案】B96.【真题】下列关于机构法人投资基金税收的表述，正确的是（）。A.对非金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税B.对机构买卖基金份额征收印花税C.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税D.对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税【正确答案】A97.【真题】证券投资基金一般在_结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般_结转损益。（）A.季末，逐日B.季末，逐月C.月末，逐月D.月末，逐日【正确答案】D98.下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人董事会成员6名，其中4名高管董秘由财务负责人兼任董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会A.B.C.D.【正确答案】C99.【真题】（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。A.交易所交易资金清算B.全国银行间市场交易资金清算C.场外资金清算D.场内资金清算【正确答案】C100.设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（?）。甲债券的理论价格大于乙债券的理论价格乙债券的理论价格小于955.62元甲债券的理论价格大于1000元与乙债券相比，甲债券的理论价格对市场利率的变动更敏感与甲债券相比，乙债券的理论价格对市场利率的变动更敏感A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D二.多选题(共70题)1.【真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（）。A.基金代销机构B.基金管理人C.基金服务机构D.基金份额持有人【正确答案】AC2.【真题】为找到和实施适当的营销组合策略，基金销售机构要进行市场营销的（）。A.分析B.计划C.实施D.控制【正确答案】ABCD3.【真题】关于基金会计核算，下列表述正确的是（）。A.应该将证券投资基金的管理主体?基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间C.基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债D.基金管理公司管理的不同基金应集中建账、合并核算【正确答案】ABC4.【真题】在以股票为主要投资对象的条件下，基金的投资一般倾向于选择（）的公司股票。A.运作较规范B.盈利能力较强C.资产质量较高D.发展潜力较好【正确答案】ABCD5.【真题】目前，我国证券投资基金销售渠道有（）。A.保险公司B.基金管理公司直销中心C.证券公司D.商业银行【正确答案】ABCD6.【真题】货币市场基金的申购、赎回原则为（）。A.未知价交易原则B.已知价原则C.确定价原则D.金额申购、份额赎回原则【正确答案】CD7.【真题】基金信息披露的规范性文件包括（）。A.基金信息披露编报办法B.基金信息披露内容与格式准则C.基金信息披露XBRL模板和相关标引规范D.基金信息披露编报规则【正确答案】BCD8.【真题】股票基金的非系统风险包括（）。A.财务风险B.经营风险C.信用风险D.利率风险【正确答案】ABC9.【真题】债券的指数化方法包括（）。A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.随机抽样法【正确答案】ABC10.【真题】基金托管人负责保管的重要文件包括（）。A.重大合同B.基金的开户资料C.预留印鉴D.实物证券的凭证【正确答案】ABCD11.【真题】基金销售业务信息管理平台主要包括（）。A.前台业务系统B.后台管理系统C.综合业务系统D.应用系统的支持系统【正确答案】ABD12.【真题】下列选项中，关于ETF和LOF的区别主要表现在（）。A.在二级市场上的净值报价时间间隔不同B.申购、赎回的场所不同C.基金投资策略不同D.申购、赎回的标的不同【正确答案】ABCD13.【真题】关于凸性，下列说法正确的有（）。A.大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条向下弯曲的曲线来表示，这条曲线的曲率就被称作债券的凸性B.凸性可以更准确地衡量债券价格对收益率变化的敏感程度C.在其他情况相同时，投资者应当选择凸性更高的债券进行投资D.当预期利率波动较大时，较低的凸性有利于投资者提高债券投资收益【正确答案】ABC14.【真题】收入型和增长混合型证券组合试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡，二者的均衡可以通过（）方式获得。A.使组合中的收入型证券和增长型证券达到均衡B.选择那些既能带来收益，又具有增长潜力的证券进行组合C.使组合中的价值型证券和增长型证券达到均衡D.选择那些能带来收益的证券进行组合【正确答案】AB15.【真题】证券投资基金常见的营业推广手段有（）。A.投资者交流B.广告促销C.销售点宣传D.销售点宣传【正确答案】ACD16.【真题】督察长不得有下列（）行为。A.擅离职守，无故不履行职责B.违反规定授权他人代为履行职责C.兼任可能影响其独立性的职务，或者从事可能影响其独立性的活动D.对基金及公司运作中存在的违法违规行为或者重大风险隐患隐瞒不报或者作出虚假报告【正确答案】ABCD17.【真题】基金公司和代销机构共同为即将发行的新基金推介会聘请广告公司进行策划，其中不符合基金销售机构人员行为规范的策划内容有（）。A.为参会者举办抽奖活动B.聘请这几年来知名度较高的，有证券咨询资格的股评人士宣传基金C.宣传基金管理人将拿出一部分认购费收入回馈认购基金的投资者D.宣传基金公司的过往业绩【正确答案】ABC18.【真题】关于我国证券投资基金业的发展，下列陈述正确的有（）。A.国内第一只上市开放式基金（LOF）南方积极配置基金2004年10月成立B.2001年9月发行的华安创新是我国第一只开放式证券投资基金C.截至到2004年底，开放式基金的净值规模超过封闭式基金D.我国第一只投资基金是淄博乡镇企业投资基金【正确答案】ABCD19.【真题】证券投资基金的价格主要受（）的影响。A.市场供求关系B.基金资产净值C.上市公司质量D.投资时间长短【正确答案】AB20.【真题】基金管理公司内部控制制度由以下几部分组成？（）A.部门规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲【正确答案】ABCD21.【真题】下列不属于证券投资基金法规定的巨额赎回的是（）。A.开放式证券投资基金单个开放日，基金净值赎回申请超过基金总份额的10%B.单笔赎回单位超过1亿C.当日累计赎回单位超过2亿D.开放式证券投资基金连续7个开放日，只有赎回清单，没有申购清单【正确答案】BCD22.【真题】基金管理人应向中国证监会提交（）等募集申请材料。A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书草案【正确答案】ACD23.【真题】资产配置的投资组合保险策略的特征包括（）。A.市场变动的行动方向是下降时买入，上升时卖出B.要求的市场流动性较小C.在强趋势的市场环境下有利D.支付曲线模型为凸型【正确答案】ACD24.【真题】基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（）。A.基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理B.基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算C.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户D.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户【正确答案】BCD25.【真题】开放式基金如遇半年末或年末，应披露半年度和年度最后一个市场交易日的（）。A.基金资产净值B.基金份额净值C.基金持有人名单D.基金份额累计净值【正确答案】ABD26.【真题】证券投资基金与银行储蓄存款的区别主要表现在（）。A.银行储蓄存款的收益相对固定B.证券投资基金是一种受益凭证，储蓄存款是一种信用凭证C.证券投资基金的风险相对较大D.证券投资基金必须定期披露信息【正确答案】ABCD27.【真题】开放式基金份额变动的披露信息应包括（）。A.期初基金份额总额B.期末基金份额总额C.期间基金总赎回份额D.期间基金拆分变动份额【正确答案】ABCD28.【真题】投资者分析心理偏差与投资者非理性行为包括（）。A.过分自信B.重