第十二章 信用证诈骗

第十二章第十二章 信用证诈骗犯罪案件侦查信用证诈骗犯罪案件侦查 第一节第一节 信用证概述信用证概述。一、信用证的概念和特点一、信用证的概念和特点(一)信用证信用证的概念信用证信用证是进口商所在的银行进口商所在的银行开给出口商出口商的一种有条件的付款承诺。一般是指开证银行开证银行根据开证申请人申请人(进口方)的请求和指示，开给受益人受益人(即出口方)在一定条件下保证付款的书面文件信信用用证证的的特特点点开证银行负有第一性的付款责任开证银行负有第一性的付款责任信用证是一项不依赖于贸易信用证是一项不依赖于贸易合同的独立文件合同的独立文件信用证处理的是单据业务信用证处理的是单据业务而不是货物而不是货物(一)。二、信用证的内容和作用二、信用证的内容和作用信信用用证证的的内内容容1信用证当事人信用证当事人2对信用证本身的说明。对信用证本身的说明。3开证行的保证条款。开证行的保证条款。4信用证单据条款。信用证单据条款。5信用证货物条款。信用证货物条款。6装运条款。装运条款。7开证行的签字。开证行的签字。8其他遵守跟单信用证统其他遵守跟单信用证统一惯例的规定一惯例的规定(1)开证申请人开证申请人 (2)开证银行开证银行(3)受益人受益人 (4)通知行通知行(5)议付行议付行(6)付款行付款行信用证的作用信用证的作用1信用证结算为国际贸易中的信用证结算为国际贸易中的买卖双方提供了信用保障买卖双方提供了信用保障2信用证为买卖双方提供了信用证为买卖双方提供了资金融通的便利资金融通的便利三、信用证的分类三、信用证的分类(一一)跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证(二二)可撤销信用证和不可撤销信用证可撤销信用证和不可撤销信用证(三三)保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证与不保兑信用证(四四)即期信用证和远期信用证即期信用证和远期信用证(五五)可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证和不可转让信用证(六六)循环信用证循环信用证(七七)备用信用证备用信用证(八八)对开信用证、对背信用证对开信用证、对背信用证四、信用证的业务流程四、信用证的业务流程1进出口商签订贸易合同，在合同中约定使用信用证支付方2进口商在当地锒行申请开证3开证行开出信用证4通知行通知出口商5出口商交单议付 6议付行索汇7.开证行付款8进口商付款赎单第二节第二节 信用证诈骗罪的特征及认定信用证诈骗罪的特征及认定一、信用证诈骗罪的概念一、信用证诈骗罪的概念 信用证诈骗罪信用证诈骗罪是指以是指以非法占有非法占有为目的，为目的，利用利用信用证信用证进行进行诈骗活动诈骗活动的行为。的行为。二、信用证诈骗罪的特征二、信用证诈骗罪的特征:客客体体特特征征客客观观特特征征复杂客体，复杂客体，是国家对信用证的管理制度是国家对信用证的管理制度和公私财产所有权和公私财产所有权 1。使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件进行诈骗。2使用作废的信用证进行诈骗3骗取信用证。4以其他方法进行信用证诈骗活动二、信用证诈骗罪的特征二、信用证诈骗罪的特征:主主体体特特征征主主观观特特征征本本罪的主体是一般主体，罪的主体是一般主体，包括自然人和单位包括自然人和单位只能是故意，只能是故意，且具有非法占有的目的。且具有非法占有的目的。过失不构成本罪过失不构成本罪三、三、信用证信用证诈骗罪诈骗罪的的认定认定一一)信用证诈骗罪与非罪的界限信用证诈骗罪与非罪的界限信用证诈骗罪与非罪的根本标准在于信用证诈骗罪与非罪的根本标准在于客观方面客观方面是否实施了信用证诈骗行为是否实施了信用证诈骗行为主观主观上是否具有非法占有目的上是否具有非法占有目的。(二)信用证诈骗罪与其他罪的界限与伪造、变造金融票证罪的区别与贷款诈骗罪的界限一是使用伪造、变造一是使用伪造、变造信用证及其附随单据、信用证及其附随单据、文件，或者作废的信文件，或者作废的信用 证 作 担 保，获 得用 证 作 担 保，获 得“打包贷款打包贷款”；二是合法取得信用证二是合法取得信用证后，诈 骗后，诈 骗“打 包 贷打 包 贷款款”；三是为诈骗三是为诈骗“打包贷打包贷款款”而先骗取信用证而先骗取信用证并以此作担保，进行并以此作担保，进行贷款诈骗。贷款诈骗。第三节第三节 信用证诈骗犯罪案件信用证诈骗犯罪案件的特点和作案手段的特点和作案手段衡水农行一百亿美元备用信用证案 1993年3月底，被告人梅直方、李卓明经人介绍来到河北省衡水市，以“引资”为名进行诈骗信用证的犯罪活动。他们先后向中国农业银行衡水中心支行（以下简称衡水农行）行长赵金荣、副行长徐志国（均另案处理）提交了虚假的“引资”承诺书以及编造的美国亚联（集团）有限公司（以下简称亚联）的简介等材料。谎称亚联有雄厚的经济实力和许多合作伙伴，以亚联财团的金票作抵押，可在国际金融市场上为衡水农行引入巨额资金；衡水农行只须开具备用信用证作为引资的必要手续，不承担任何经济及法律责任，引入的资金中还本、不付息等等，骗取了赵、徐的信任。此后，赵金荣于同年4月1日和2日代表衡水农行工会下属的恒融实业公司与梅、李签订了三份数额分别为50亿、16亿、34亿美元的合作引进外资投资开发协议书。尔后，梅直方、李卓明向衡水农行出具了开证委托书。为了掩盖其诈骗真象，李卓明将备用信用证英文本译为中文提供给赵金荣、徐志国审查时，故意把英文本中“证明开具的汇票金额代表与给予亚联（集团）公司贷款融资相关的债务”一段内容不译。梅直方、李卓明在没有向衡水农行提供任何担保和抵押的情况下，骗使赵金荣、徐志国于4月5日开出了以亚联为申请人，衡水农行为开证行，莎物得投资（巴哈马）有限公司（以下简称莎物得）为受益人，一年期不可撤销可转让的200份总金额为100亿美元的备用信用证。4月6日，李卓明按梅直方提供的地点，将上述备用信用证寄给莎物得财务主管麦西华（加拿大人）。此后，当澳大利亚康萨雷达特公司等国外公司查询上述备用信用证的真实、可靠性时，梅、李继续以衡水农行所开备用信用证不承担风险和资金很快就能引进衡水的谎言，诱使赵金荣以衡水农行的名义，将梅、李拟定的对200份备用信用证的确认函发往国外。当衡水农行按协议规定多次要求亚联出具反担保文件时，梅、李于4月18日以根本不存在的“联合国家共和银行”的名义，制作了一张金额为100亿美元备用信用证的担保交给赵金荣，继续进行欺骗。在中国农业银行声明衡水农行无权开具备用信用证的情况下，5月23日，麦西华给梅直方电传了莎物得与亚联的贷款协议和投资协议。协议约定：亚联向莎物得贷款75亿美元，抵押品是中国农业银行为付款人的一年期备用信用证，亚联没有偿还本金的责任，本金将在信用证失效前自行清偿。这就是说，梅直方已将衡水农行开具的上述备用信用证作为向莎物得贷款的抵押品。案发后，我国司法机关和有关部门立即采取了一系列紧急措施，并在有关国家警方和金融机构的配合下，使衡水农行开出的200份总金额100亿美元的备用信用证在信用证注明的有效期间内没有出现资金支付情况。一、一、信用证信用证诈骗犯罪案件的概念诈骗犯罪案件的概念信用证诈骗犯罪案件是指信用证诈骗犯罪案件是指行为人使用伪造、变造的信用证或附随单据，行为人使用伪造、变造的信用证或附随单据，使用作废信用证，骗取信用证和以其他虚构使用作废信用证，骗取信用证和以其他虚构事实、隐瞒真相的办法，进行信用证事实、隐瞒真相的办法，进行信用证诈骗的行为所构成的案件诈骗的行为所构成的案件二、二、信用证信用证诈骗犯罪案件的特点诈骗犯罪案件的特点(一一)案值大，危害严重案值大，危害严重(二二)境内外相互勾结作案多，国际化趋境内外相互勾结作案多，国际化趋势明显势明显(三三)犯罪嫌疑人熟悉信用证运作，专业犯罪嫌疑人熟悉信用证运作，专业性强性强(四四)当事人复杂，涉及范围广泛当事人复杂，涉及范围广泛 三、三、信用信用证证诈骗诈骗犯罪犯罪案件案件的的手段手段(一一)使用伪造、变造、使用伪造、变造、作废的信用证作案信用作废的信用证作案信用(二二)使用虚假货物、使用虚假货物、虚假单据作案虚假单据作案(三三)买卖双方合谋虚假交易买卖双方合谋虚假交易作案作案(四四)设置信用证设置信用证“软条款软条款”作案作案(五五)行骗代开证公司作案行骗代开证公司作案 1、受益人诈骗：受益人或他人以受益人名义用假单据或假货物针对开证行、开证申请人实施诈骗伪造全套单据在单据中做欺诈性陈述伪造部分单据 三、三、信信用用证证诈诈骗骗犯犯罪罪案案件件的的手手段段2、开证申请人诈骗：以开证申请人身份，以假冒的信用证或“软条款”信用证，欺诈受益人和付款行 1）假冒信用证诈骗A已过期限的信用证B无效的信用证期限不符合规定 拼写不规范 无必备条款的信用证开证行不存在或假冒其他银行C C明知是经人涂改的信用证 D D已经撤消的可撤消信用证 2）利用“软条款”信用证诈骗“软条款”信用证，又称为“陷阱”信用证，是指开证人或者开证行在开立信用证时，故意制造一些隐蔽性的条款，使开证人或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，以达到诈取保证金、定金、违约金的目的。利用“软条款”信用证进行诈骗的实质在于，开证人在骗得预付的履约金、佣金、质保金以及开证费后，利用其“软条款”中所拥有的主动权、决定权，故意阻挠合同的正常履行和信用证的正常运转，故意拖延时间，无端挑剔质量问题等，其目的是使出口方不能如期发货，支付不能，从而使信用证无法生效。信用证开出后暂不生效，生效时间由开证银行另行通知。信用证规定须由开证申请人或其授权者验货并签署质量检验合格证书才生效，或须由开证行核实，与开证行存档印鉴相符，或规定商品检验采用买方国家(或地区)标准等等，信用证中对开证银行的付款、承兑行为规定了许多前提条件。信用证规定，船只、装船日期及装卸港等须待开证申请人通知或须开证申请人同意，并以修改书形式通知为准。3、开证申请人伙同受益人诈骗4、开证申请人伙同开证行诈骗开证申请人伙同开证行签发“软条款”信用证，欺诈受益人5、受益人伙同船东诈骗第四节第四节信用证诈骗犯罪案件信用证诈骗犯罪案件的立案与侦查的立案与侦查一、信用证诈骗犯罪案件的立案一、信用证诈骗犯罪案件的立案（一）案件来源（一）案件来源。(一一)案件来源案件来源(二二)初查初查(三三)立案标准立案标准 1被害单位或银被害单位或银行等金融机构的报行等金融机构的报案。案。2有关单位的举报。有关单位的举报。3上级公安机关交上级公安机关交办办 二、信用证诈骗犯罪案件侦查途径的选择二、信用证诈骗犯罪案件侦查途径的选择从信用证的虚假单据、文件入手进行侦查从被骗的资金流向入手进行侦查从信用证交易的有关人员入手进行侦查 1、受益人诈骗案件：围绕附随单据进行调查 2、开证申请人诈骗及开证申请人伙同开证行诈骗案件 鉴定信用证内容及真伪申请国际刑警组织提供侦查协助，对开证申请人与开证行进行调查3、开证申请人伙同受益人诈骗案件审查进出口合同的签定与履行情况提取犯罪嫌疑人伪造的各种附随单据及银行资金流转凭证讯问具体经办人员4、受益人伙同船东诈骗案件围绕运输单据展开调查三、信用证诈骗犯罪案件侦查措施与手段的运用三、信用证诈骗犯罪案件侦查措施与手段的运用查询、查询、冻结和扣押冻结和扣押鉴定鉴定国际、区际国际、区际侦查协助侦查协助询问证人、询问证人、被害人被害人搜查搜查缉捕、讯问缉捕、讯问犯罪嫌疑人犯罪嫌疑人第五节第五节 信用证诈骗犯罪案件信用证诈骗犯罪案件侦查终结的要求侦查终结的要求在查清犯罪事实上的要求在查清犯罪事实上的要求查清信用证诈骗行为的过程查清信用证诈骗行为的过程查清合同交易情况查清合同交易情况查清同案犯罪嫌疑人的情况查清同案犯罪嫌疑人的情况查清信用证当事人的情况查清信用证当事人的情况查清犯罪嫌疑人的基本情况查清犯罪嫌疑人的基本情况二、在收集证据上的要求二、在收集证据上的要求查清同案犯罪嫌疑人的情况查清同案犯罪嫌疑人的情况在收集证据上的要求在收集证据上的要求(一一)被害人的陈述被害人的陈述(二二)物证物证(三三)书证书证(四四)鉴定结论鉴定结论(五五)犯罪嫌疑人的供述和辩解犯罪嫌疑人的供述和辩解(六六)视听资料视听资料牟其中信用证诈骗案牟其中信用证诈骗案侦破记侦破记 牟其中，男，1941年6月19日生，汉族，重庆市人，大专文化程度，天津开发区南德经济集团法定代表人。1974年，身为工人的牟其中因与他人合作中国向何处去？一书被判死刑，入狱4年。1979年平反后辞职经商。1989年，牟用国内大量轻工产品，从前苏联换回4架图-154民航机。这笔数额巨大、极其成功、颇具创新精神的跨国生意，使他一夜之间名传遐迩。1993年，南德集团制作的宣传手册正式公布其资产和债务：总资产8.6亿元（人民币，下同），净资产4.8亿，固定资产2.9亿。1995年2月，福布斯杂志将牟列入1994年全球富豪龙虎榜，位居中国大陆富豪第四位。同年的中国财富杂志把牟其中定为“中国第一民间企业家”和“大陆超级富豪之首”。1997年9月，在一次新闻发布会上，牟其中信誓旦旦地说：“南德总资产20亿，负债4000万美元（折合人民币大约3.3亿元）。”1997年1月，有关部门发出紧急通报认定：南德集团“经营不善，已出现高风险、高负债”之迹象，并指出，截至1996年11月，仅部分金融单位向法院提起的涉及南德的欠债“逾期不还”案和其他经济纠纷案，“标的”总额即高达2.4亿元人民币。1999年1月7日，因涉嫌信用证诈骗罪，牟其中被武汉警方刑事拘留；同年2月5日，因涉嫌信用证诈骗罪，牟其中经武汉市人民检察院批准逮捕，由武汉市公安局于同年2月8日执行。牟其中信用证诈骗始末牟其中信用证诈骗始末天津经济技术开发区南德经济集团从1995年8月至1996年8月，以假进口的手段通过湖北省轻工业品进出口公司骗取中国银行湖北省分行开具信用证33单，开证金额8000余万美元，实际承兑金额7500余万美元，截止1997年4月止，南德集团共返还湖北省轻工业品进出口公司3900余万美元，用于循环开证，造成湖北轻工业品进出口公司3500余万美元的损失。牟其中策划信用证诈骗始于1995年上半年。当时，天津经济技术开发区南德经济集团资金紧缺，身为总裁的牟其中心急如焚，多次召集下属开会，商量以不进口方式进行信用证融资。同年6月，牟其中通过他人认识了澳大利亚XGI公司的何君，两人在南德集团总部商定，由何君寻找可为南德集团开立信用证的外贸公司。1个月以后，牟其中又通过他人与香港东泽科技有限公司副董事长王某取得联系，两人在南德集团总部商定，由东泽公司作为信用证的受益人（即东泽公司作为进出口商），与南德集团里应外合。同年7月2日，何君在武汉联系到可为南德集团开立信用证的公司，牟其中非常高兴。牟其中派集团职员姚红、牟臣赶到武汉，与何君具体商谈有关事宜。8月8日，牟其中根据何君的要求，同意付给何2开证手续费。牟其中还同意支付开立信用证所需的其他费用。同日，根据牟其中的指示，姚红起草、打印了既无进口货物内容又无进口代理公司，而由何君“协助南德集团进口产品”的协议。牟其中在协议上签了名。8月10日，姚红持牟其中签署的授权委托书到武汉。何君看过协议后，让姚红在协议上再填进口代理公司为湖北省轻工业品进出口公司、进口产品等内容，姚红照办。何君才在协议上签字盖章。次日，姚红又与何君签署了上述进口所需费用的补充协议。就在同一天，经牟其中同意，姚红还与何君签署了1040万美元的委托协议书，规定由何君“负责代表外商与外贸公司签署有关合同及相关手续”。此后，姚红、牟臣按照牟其中的指示，通过何君向湖北省轻工业品进出口公司进口“货物”。湖北省轻工业品进出口公司总经理助理王某为了本公司获取外贸代理费，竟与何君签订虚假进口合同，并向中国银行湖北省分行申请开立总额为 10727181.88美元的7单信用证。1996年元月4日，牟其中为支撑“卫星业务”和返还前期即将到期的信用证款项，指使姚红、牟臣继续与何君联系骗开信用证。同年元月16日、2月10日，牟其中先后对何君签署了2份承诺书，明确表示由何君作为中介人，委托湖北省轻工业品进出口公司代理进口2800万美元的货物。何君立即通过湖北省轻工业品进出口公司总经理助理王某，陆续在中行湖北省分行骗开了总额为2869580 0美元的11单信用证。此后，姚红、牟臣按牟其中的指示，伙同何君通过王某，采取上述手段，陆续又在中行湖北省分行骗开了总额为35651022.22美元的信用证13单。1995年9月，因开证金额增大，中行湖北分行提出若继续开证，必须提供担保。1996年元月至7月，牟其中指使姚红、牟臣、牟波等人先后多次到贵阳找李某，索取了18份见证意见书用于开证担保。1995年7月，牟其中为达到占有信用证项下资金的目的，同意付给东泽公司“总货款”5的贴现手续费。从1995年9月至1996年8月，东泽公司将骗取的香港力辉船务公司及已注销的中勉有限公司备运提单（表示货已装船），连同编造的装箱单、发票各29份通过中介银行转给中行湖北省分行。中行收到这些“单据”后，曾有一些怀疑，但仍在东泽公司的汇票上盖章，同意承兑。东泽公司将已承兑的汇票在境外贴现，扣除手续费后，余款均按牟其中指令转款至南德集团。为了顺利接受这些款项，牟其中曾召开董事会，授予姚红、牟臣在香港永亨银行的划款权。值得一提的是，1995年10月，东泽公司王某为利益问题，到南德集团北京总部与牟其中发生争吵。牟惟恐影响继续骗证贴现，同意了王的要求，将贴现手续费增至10。1996年6月，为掩盖假进口事实，牟其中还与湖北省轻工业品进出口公司负责人补签了6份代理进口合同。为表明南德集团已收到进口货物，又与湖北省轻工业品进出口公司签订了23份备忘录。这起信用证诈骗案给中行湖北省分行造成35499478.12美元的经济损失。侦破过程侦破过程1998年2月11日，武汉市公安局突然接到公安部通知，要求派员赴京开会。武汉市公安局有关人员在湖北省公安厅有关人员率领下迅速赶到北京。公安部有关领导对北京、武汉警方宣布：“从现在起，你们开始对南德集团涉嫌经济犯罪进行调查。”并指示：“主要由武汉负责侦破此案。”武汉市公安局领导对此案的侦破十分重视，专门成立了侦破专案组。市公安局领导强调，一定要掌握确凿证据，尽快破案。在短暂时间，武汉市公安局根据公安部提供的线索，经过对南德集团在中国银行湖北分行开具的信用证开展调查，初步查明南德集团从1995年至1996年以澳大利亚X、C、I公司何君（在逃）为中介，通过湖北省轻工业品进出口公司在湖北省中行开具信用证33单，造成3980余万美元损失，并查实南德集团在开具上述信用证过程中，未实际进口货物，侦查人员根据全国人大关于惩治金融犯罪的决定第十三条，认为南德集团涉嫌信用证诈骗，遂于2月27日对南德集团立案侦查。信用证是国际贸易中的一种结算方式，为此，专案组一面认真熟悉信用证业务和有关知识，另一方面对湖北轻工业品进出口公司开证行中国银行湖北省分行开展调查，此外，还对一批涉嫌人员采取措施，防止他们出境外逃。在对“湖北轻工”进行调查时，公安干警发现该公司受南德集团委托曾与香港东泽科技有限公司签订过货物进出口合同。这是一条重要线索，干警决定通过香港警方调查，东泽公司究竟有无将货物出口给南德集团。调查的初步结果很快就出来了：东泽公司董事王某确与湖北轻工签订过进出口合同，合同上明确写有货物出口给“湖北轻工”。但实际情况却是：“湖北轻工”通过信用证方式把货款付给了东泽公司，东泽公司却从未出口货物给“湖北轻工”。专案组决定先将东泽公司董事王某抓获归案。1998年3月初，从公安部传来消息：王某在过深圳罗湖海关边防站前往香港时，被扣留。专案组干警连忙赶赴深圳，并将其押解回武汉。经突审，王交代，东泽公司收到了湖北轻工的货款，却并未发货给湖北轻工，所谓进出口货物实际上是虚构的，目的在于骗钱。专案组干警经研究，认为应立即将南德集团金融部负责人姚红抓获归案，因为据他人举报，姚红与牟其中关系密切，知道很多内情。牟其中团伙纷纷落网3月9日，姚红在北京落网。当时，她已预感到情况不妙，正准备逃往东北。专案组干警赶至姚的住所进行了搜索，竟有重大收获：住所里存放有牟其中等人实施信用证诈骗犯罪的合同、协议、指令及往来信函等物，都是重要物证。案件至此，可以说有了突破的进展。侦查员信心百增。下一步，他们围绕所收缴的物证，逐一展开调查。3月下旬，侦查人员抵达香港，在香港警方协助下，获取了东泽公司基本情况及香港渣打银行等银行受理信用证贴现情况，在东泽公司有关人员拒不见面配合的情况下，设法从东泽公司获取南德与东泽公司签订的有关文件、转款凭证、划款指令等重要证据，同时还查清东泽公司提交给开证行的备用提单系从香港力辉公司骗来的。专案组据此得出结论，南德集团确有诈骗嫌疑。他们决定逮捕牟其中。1999年元月6日，武汉市公安局民警赶赴北京。在公安部直接指挥下，武汉、北京民警密切配合，张开了抓捕牟其中的网。次日清晨，将牟其中及其生活秘书夏宗玮抓捕。几乎与此同时，另一组民警进入北京海淀区永定路21号南德集团总部，对财务处、档案室等重要部门进行搜查，获取了一系列重要物证。牟其中在接受审讯时，对南德集团实施信用证诈骗的犯罪事实供认不讳。