国际贸易实务[2]

国际贸易结算方式三种主要的国际结算方式三种主要的国际结算方式二二.托收托收商业信用商业信用三三.信用证信用证银行信用银行信用一一.汇付汇付（一）汇付的当事人（一）汇付的当事人（二）汇付的种类（二）汇付的种类 汇付是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过汇入行或付汇付是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过汇入行或付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算方式。款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算方式。付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。汇付是商业信用，汇付是商业信用，“顺汇顺汇”一、汇 付（三）汇付的应用（三）汇付的应用（四）汇付方式比较（四）汇付方式比较“顺汇”、“逆汇”示意图：代表资金流转方向 代表支付工具流转方向收款人收款人（出口方）（出口方）付款人付款人（进口方）（进口方）（一）汇付的当事人（一）汇付的当事人汇款人汇款人(进口商进口商)收款人收款人(出口商出口商)汇出行汇出行（进口方银行）（进口方银行）汇入行汇入行（出口方银行）（出口方银行）（二）汇付的种类（二）汇付的种类 信信 汇汇 电电 汇汇 票票 汇汇信汇（Mail Transfer）由买方将货款交给本地银行，由银行开具付款委托书，通过邮政寄交卖方所在地银行，委托其向卖方付款。信汇结算费用低，速度慢。电汇（Telegraphic Transfer）基本与信汇相同，只是买方要求本地银行通过加押电传方式或SWIFT（全球银行间金融通信社）将付款委托书通知卖方所在地银行，委托其向卖方付款。电汇结算费用高，速度快。电/信汇业务流程图票汇（Demand Draft）买方向当地银行购买银行（即期）汇票，自行寄给卖方，由卖方或其指定的人持汇票向卖方所在地的有关银行取款。票汇业务流程图（三）汇付的应用（三）汇付的应用 汇付通常用于汇付通常用于 预付款预付款Advance payment/DepositAdvance payment/Deposit 赊销款赊销款creditcredit 定定 金金Down paymentDown payment 佣佣 金金CommissionCommission 尾尾 款款Balance PaymentBalance Payment预预付付货货款款货货到到付付款款汇付汇付方式方式 结结 算算 手手 段段 特点特点优点优点缺点缺点电电 汇汇委托汇出行以电报委托汇出行以电报/电电传等电讯手段发出付传等电讯手段发出付款委托通知书，将款款委托通知书，将款项付给指定的收款人项付给指定的收款人安全可靠安全可靠结算时间短结算时间短收款快收款快 费用高费用高 信汇信汇委托汇出行以信件方委托汇出行以信件方式发出信汇委托书或式发出信汇委托书或支付通知书支付通知书 费用较低费用较低 结算时间长结算时间长收款慢收款慢 票票 汇汇以银行即期汇票或银以银行即期汇票或银行汇票为支付工具，行汇票为支付工具，由汇款人自行寄交收由汇款人自行寄交收款人款人 1.支付工具由汇款人自行传递支付工具由汇款人自行传递2.经收款人背书后，汇票可在市场经收款人背书后，汇票可在市场流通流通3.收款人可自行持票向汇入行收款收款人可自行持票向汇入行收款（四）电汇、信汇、票汇的比较 汇付的特点及其使用 汇付的优点在于手续简便,费用低廉.汇款支付方式的手续是最简便的,如同一笔单纯的汇款业务,银行只负责汇款,因此,银行的手续费也最少.汇付的缺点是风险大,资金负担不平衡.在国际贸易支付中,无论是电汇,信汇还是票汇,银行都不经手货运单据,而由出口商自行寄交进口商,所以,这种支付方式又称为单纯支付.由于银行只提供服务而不提供信用,使用汇付完全取决于买卖双方中一方对另一方的信任,并在此基础上向对方提供信用和进行资金流通,因此,汇付属商业信用性质风险较大.二、银行托收（collection）托收的概念 托收是由卖方对买方开立汇票，委托银行向买方收取货款的一种结算方式。银行托收的基本做法是：由卖方根据发票金额开立以买方为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行通过它在进口地的代理行或往来银行，代为向买方收取货款。托收仍是一种商业信用，“逆汇”。（1 1）委托人（）委托人（PrincipalPrincipal），也译为本人，委），也译为本人，委托银行代其向买方收取货款的卖方；托银行代其向买方收取货款的卖方；（2 2）托收银行（托收银行（Remitting BankRemitting Bank），接受卖），接受卖方委托代为收款的出口地银行；方委托代为收款的出口地银行；（3 3）代收银行（代收银行（Collecting BankCollecting Bank），接受托），接受托收银行委托向买方收款的进口地银行；收银行委托向买方收款的进口地银行；（4 4）付款人（）付款人（Payer/DraweePayer/Drawee），代收银行向其），代收银行向其提示汇票，要求其付款的汇票付款人，通常提示汇票，要求其付款的汇票付款人，通常是买方。是买方。托收关系人（三）托收的分类 托收分为光票托收（Clean collection）和跟单托收（Documentary collection）。光票托收是指卖方仅开具汇票委托银行向买方收款，而没有附任何单据。跟单托收是指卖方将汇票连同提单、保险单、发票等货运单据一起交给银行，委托银行向买方收取货款。在国际贸易中，托收一般都采用跟单托收。“顺汇”、“逆汇”示意图：代表资金流转方向 代表支付工具流转方向收款人收款人（出口方）（出口方）付款人付款人（进口方）（进口方）三三.信用证（信用证（Letter of Credit,L/C）(一一)含义含义:是是银行银行根据根据进口人进口人的请求的请求和指示向和指示向出口人出口人开立的一开立的一定金额的，有条件的承诺定金额的，有条件的承诺付款的书面文件付款的书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行（二）、信用证的当事人 信用证业务有三个基本当事人，即:开证人（applicantapplicant）；开证银行（issuing bankissuing bank；opening bankopening bank）；受益人（beneficiarybeneficiary）。此外，通常还会有其他当事人，即：通知行、付款行等 。信用证当事人之间的关系开证申请书开证申请书 信用证信用证开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人商务合同商务合同（三）信用证特点（三）信用证特点1.开证行负首要付款责任；开证行负首要付款责任；UCP600第第2条明确规定：条明确规定：“信用证是指任何安排，信用证是指任何安排，不论其如何命名或描述，该安排上不可撤消的，从而不论其如何命名或描述，该安排上不可撤消的，从而构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。“”“”2.信用证是一项自足文件；信用证是一项自足文件；UCP600第第4条明确规定：条明确规定：“信用证按其性质是一项与信用证按其性质是一项与凭此开立信用证的销售合同或其他合同不相连的交易，即凭此开立信用证的销售合同或其他合同不相连的交易，即使信用证援引这类合同，银行也与之毫无关系并不受其约使信用证援引这类合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。束。”信用证是根据买卖合同开立的，但信用证一经开出，就信用证是根据买卖合同开立的，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之外的开证行和受益人之间的契约，成为独立于买卖合同之外的开证行和受益人之间的契约，开证行不受买卖合同的约束。开证行不受买卖合同的约束。3.信用证方式是纯单据业务。信用证方式是纯单据业务。银行信用银行信用依据买卖合同，依据买卖合同，又独立于合同。又独立于合同。银行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物。信用证支付方式的一般结算程序信用证支付方式的一般结算程序a.申请开证申请开证b.开证行开立信用证开证行开立信用证c.通知行通知受益人通知行通知受益人d.交单议付交单议付e.寄单索偿寄单索偿f.申请人付款赎单申请人付款赎单