服务业的财务报表年定报

服务业财务报表年定报服务业财务报表年定报主要内容 总说明总说明 上报时间及要求上报时间及要求 财务年定报指标解释及注意事项财务年定报指标解释及注意事项 年定报报送要求年定报报送要求总说明总说明统计范围统计范围 全年收入合计全年收入合计500500万元及以上万元及以上服务业服务业行政事业单位行政事业单位、A A级及级及以上和主要旅游区（点）以上和主要旅游区（点）本资料来源报表原则报表原则 法人原则：我市各类企事业法人单位法人原则：我市各类企事业法人单位在京外地区兴办的产业活动单位应随在京外地区兴办的产业活动单位应随法人单位在我市进行统计。同时法人法人单位在我市进行统计。同时法人在外地的产业在我市的应随法人在地在外地的产业在我市的应随法人在地原则在外地进行统计。原则在外地进行统计。经营地（办公地）原则：若一个单位经营地（办公地）原则：若一个单位有两个或以上经营地的，以主要办公有两个或以上经营地的，以主要办公地为准上报数据。地为准上报数据。上报时间及要求表号表号报表名称报表名称报送日期及方式报送日期及方式（一）年报基层表（一）年报基层表F103F1032 2表表服务业财务状况（执服务业财务状况（执行行行政、事业行政、事业会计制会计制度单位填报）度单位填报）20072007年年2 2月月1515日网络报送日网络报送并同时报送并同时报送1 1份纸介质报表份纸介质报表（二）定报基层表（二）定报基层表F203-2F203-2表表服务业财务状况（执服务业财务状况（执行行事业事业会计制度单位会计制度单位填报）填报）3 3月、月、6 6月、月、9 9月、月、1212月月1111日前网日前网络报送络报送财务年定报指标解释及财务年定报指标解释及相关处理方法相关处理方法上年结余上年结余反映单位上年结转至本年的经常反映单位上年结转至本年的经常性结余、专项结余、经营亏损等。性结余、专项结余、经营亏损等。不包含事业单位净资产项下的事不包含事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。业基金和专用基金。收入合计收入合计 指行政、事业单位从各种渠道获得的行政指行政、事业单位从各种渠道获得的行政事业性收入的总额，包括财政拨款、行政事业性收入的总额，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。入和其他收入。根据根据行政事业类收入表中行政事业类收入表中“收入合计收入合计”项本期项本期累计数填报。累计数填报。支出合计支出合计 指行政、事业单位各项行政事业性支出的总指行政、事业单位各项行政事业性支出的总额，包括基本支出、项目支出额，包括基本支出、项目支出(包括行政事业包括行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出支出)、上缴上级支出、事业单位经营支出、上缴上级支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、结转自筹基建和其他对附属单位补助支出、结转自筹基建和其他支出。支出。根据行政事业类支。根据行政事业类支出表中出表中“支出合计支出合计”项本期累计数填报。项本期累计数填报。人员支出（工资福利支出）人员支出（工资福利支出）指行政、事业单位支付给在职职工和指行政、事业单位支付给在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。为上述人员缴纳的各项社会保险费等。20062006年年报根据行政事业类支出表中年年报根据行政事业类支出表中“人员支出人员支出”项本期累计数填报，项本期累计数填报，20072007年定报根据年定报根据“工资福利支出工资福利支出”本本期累计数填报。期累计数填报。公用支出（商品和服务支出公用支出（商品和服务支出）指行政、事业单位在开展业务活动中购买指行政、事业单位在开展业务活动中购买商品和服务的支出。商品和服务的支出。20072007年定报根年定报根据据“商品和服务支出商品和服务支出”本期累计数填报。本期累计数填报。办公设备、专用设备、交通工具办公设备、专用设备、交通工具购置费购置费 指单位购置办公家具、办公设备、专用设指单位购置办公家具、办公设备、专用设备、交通工具的支出。根据行政事业类支备、交通工具的支出。根据行政事业类支出明细表中办公设备购置、专用设备购置、出明细表中办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置项的本期累计数之和填报。交通工具购置项的本期累计数之和填报。收支结余收支结余 指本单位当期收支相抵后的结余情况。指本单位当期收支相抵后的结余情况。计算公式：收支结余计算公式：收支结余=上年结余上年结余+收入合收入合计计-支出合计支出合计如果单位只在年底时才结结余的，单位如果单位只在年底时才结结余的，单位平时只记收入和支出账的，收支结余这平时只记收入和支出账的，收支结余这一项要根据制度的公式计算得出，不能一项要根据制度的公式计算得出，不能不填。不填。收支结余收支结余=上年结余上年结余+收入合计收入合计-支出合计支出合计 填报收支结余指标时不考虑用事业基金弥补收支填报收支结余指标时不考虑用事业基金弥补收支差额、结余分配、年末结余三指标。差额、结余分配、年末结余三指标。上年结余与收支结余的区别上年结余与收支结余的区别 上年结余指行政、事业单位上年各项结上年结余指行政、事业单位上年各项结余转入本年的款项，是余转入本年的款项，是。根据行政事业类收入支出表中根据行政事业类收入支出表中“上年结上年结余余”项填报。项填报。收支结余指行政（事业）结余和经营收收支结余指行政（事业）结余和经营收支结余的合计项。收支结余应等于上年支结余的合计项。收支结余应等于上年结余结余+收入合计收入合计-支出合计支出合计，是是。上年结余与收支结余的区别上年结余与收支结余的区别 上年结余可以为零上年结余可以为零,并且在定报的四个并且在定报的四个报告期内是报告期内是。收支结余为零的情况是极个别的收支结余为零的情况是极个别的,而且而且是是。注意事项注意事项1.1.收入、支出包括的内容应该一致收入、支出包括的内容应该一致2.2.财务表收入合计与主营表收入合计应该财务表收入合计与主营表收入合计应该一致一致3.3.财务表中的收入合计应该与财务表中的收入合计应该与101101表中的收表中的收入合计一致入合计一致4.4.固定资产原值两年间的变化幅度不应该固定资产原值两年间的变化幅度不应该过大过大5.5.注意两年间资产合计、负债合计、收入注意两年间资产合计、负债合计、收入合计、支出合计等指标的变化情况合计、支出合计等指标的变化情况注意事项注意事项6.6.收入和支出是指收入和支出是指20062006年年1 1月月1 1日至日至20062006年年1212月月3131日的全年累计数日的全年累计数7.7.在在20072007年年3 3月月1515日前如果决算有调整，日前如果决算有调整，导致报表数据需要更改，则需要通知统导致报表数据需要更改，则需要通知统计局计局年定报报送要求年定报报送要求不得虚报、瞒报、拒报、迟报，做到不得虚报、瞒报、拒报、迟报，做到数出有据；数出有据；网上报送的单位仍需上报纸介质报表，网上报送的单位仍需上报纸介质报表，一律使用加盖公章的原件；一律使用加盖公章的原件；注意留存报送内容与填报依据，作为注意留存报送内容与填报依据，作为执法检查凭证；执法检查凭证；年定报报送要求年定报报送要求规定的报送时间遇节、假日一律不规定的报送时间遇节、假日一律不顺延；顺延；各表中的指标一律取整数，不保留各表中的指标一律取整数，不保留小数。小数。上报方式及要求上报方式及要求 网上直报：请登陆直报网填报网上直报：请登陆直报网填报 网址：网址：.cwzb.bjes.gov.cwzb.bjes.gov.请同时报送请同时报送1 1份纸介质报表到区统份纸介质报表到区统计局社会人口科计局社会人口科联系方式联系方式联系人：张可联系人：张可联系电话：联系电话：67110088-500667110088-5006传真：传真：6715925867159258地址：崇文区幸福大街地址：崇文区幸福大街3232号崇号崇文区政府办公大楼文区政府办公大楼10061006室室