某集团企业单位投融资风险点及防控措施

* * 某集团公司 投融资风险点及防控措施 一、投资决策过程中的风险 风险点一：决策流程不规范 防控措施： 1、制定公司投融资管理办法，明确公司投资原则、投资 方向，投资决策及管理机构职责，制订投资管理流程，按投 融资管理办法规定的流程进行投资决策和投资管理。 2、公司项目投资按以下流程进行： 4） 4） （1）市场调查；（2）部门联审； （3）内部预审批； 正式立项：（ 5 ）组织实施；（ 6）项目后评价。 3、公司股标投资按以下流程进行： （1）尽职调查；（2）部门联审； （3）内部预审批； 正式立项：（ 5 ）组织实施。 风险点二：投资决策过程不透明 防控措施： 公司进行投资决策时， 由公司党委和董事会集体决策， 有会议记录，反映投资决策过程，会后形成会议纪要，明确 投资决策结果。 风险点三：投资战略风险，投资活动与企业战略不符 防控措施： 按照市政府批复的公司发展实施方案， 在实施 方案确定的业务范围内投资。制订企业中长期发展规划与战 略，围绕主业进行投资，保证企业投资活动与企业战略方向 相符合。 风险点四：个人投资决策风险，个人决策代替集体决策 防控措施： 1、公司决策投资项目时，须严格按投融资管理办法规定 的投资决策流程，由公司党委和董事会在权限范围内对项目 进行预审批和正式立项。 2、严格严格执行“三重一大”事项集体决策制度，凡公 司重大决策、重要人事任免和重大项目安排、大额资金使用 等，均按照集体领导、民主集中、会议决定的原则，由公司 党委和董事会集体讨论决定，推进公司民主、科学、规范决 策。 二、投资项目市场风险 风险点一：市场竞争风险 防控措施： 公司在项目审批立项时，须对项目、市场进行尽职调查， 对投资项目、投资方向和投资方式等情况进行详细深入的分 析，对国家产业政策、 项目前景、 经济发展远景、 财务风险、 市场竞争同业者情况等进行预测、分析和评价，并在此基础 上充分考虑项目经营风险。 风险点二：市场需求变动风险 防控措施： 1、项目启动前对上游市场的变动进行分析预测，在项目 可行性研究阶段，对于经营性项目，应分析项目收益率，开 展项目不确定分析，以判断项目承受风险的能力。 2、在企业自己调研项目、市场的基础上，借助外脑，聘 请有资质的咨询单位开展项目可行性研究，分析项目市场情 况，测算项目盈利能力，降低项目市场和经营风险。 风险点三：投资政策与法律风险 防控措施： 1、加强政策研判，紧跟国家产业政策和区域发展规划， 优先投资主业相关项目，避免投资负面清单内的项目。 2、加强合同管理，明确合同责任与义务，在宏观经济与 产业投资政策发生改变时，明确投资项目退出条件，避免索 赔和进一步的损失。 3、设置公司负责法务事务部门，聘请专职法律顾问，负 责公司经营全过程法律风险把控。 三、招投标过程中的风险 风险点一：招标形式不合法的风险，必须招标而不招标， 公开招标而采用邀请招标 防控措施： 1、严格执行招投标的有关规定，不得将必须进行招标的 项目化整为零、肢解、转移或以其他任何方式、任何理由隐 瞒、规避招标； 2、除法律法规规定的情形且经批准外，一律采取公开招 标的形式。 风险点二：人为干预风险，人情标、领导打招标、近亲属 参加投标 防控措施： 1、采用公开招标方式，由公司经营投资部负责，严格按 国家有关招标投标法等法律法规规定招标，在河北省招标投 标综合网、河北省招标投标公共服务平台公开招标公开发布 招标信息； 2、由从专家库里随机抽取的专家组成评标委员会独立评 标，招标结果在网络平台上公示，全程公开透明，杜绝人情 标、领导打招标、近亲属参加投标等情况。 风险点三：招标文件编制风险，招标条款不明，前后不一 致 防控措施： 1、严谨编制招标文件，招标文件实质性条款都要详细地 描述。对招标范围，资格条件、投标报价要求、质量要求、 技术要求、进度要求、工程量清单、评标办法、评标委员会 的组成要着重审查，做到前后一致，词意明了，避免含糊不 清、有争议的地方。 2、招标文件需设置标底的，严格依据图纸、有关定额、 工程造价信息编制标底。 风险点四：招标信息和标底泄露风险 防控措施： 1、做好公司负责招投标业务人员和招标代理机构的保密 培训工作，提高其保密意识和素质，告知其泄密责任； 2、加强对保密信息的管理，控制涉密人员范围；对重要 招标，对涉密人员采取必要的监控措施；对违反保密的人员 予以严肃处理，可能构成犯罪的移送司法机关处理。 风险点五：投标人串标、围标风险 防控措施： 1、在招标文件中对串标、围标做出禁止性规定，如果出 现则作废标处理； 2、严格资格审查，对投标单位资质证书、人员资格证明 文件等要求提交原件进行核对。 风险点六：投标人低于成本报价或报价畸高的风险 防控措施： 1、评标时发现投标人有明显低于成本报价嫌疑的，应要 求其予以澄清；如果投标人无法证明报价高于其个别成本 的，作废标处理； 2、对于没有特殊技术要求的施工招标项目，设置投标上 限价 风险点七：定标风险，违法确定中标人 防控措施： 在评标委员会推荐的中标候选人中按顺序确定中标人。 风险点八：合同谈判风险， 合同与招投标文件不一致、对 方迟延或不签订合同 防控措施： 1、合同与招投标文件专人负责，对招标文件和合同加强 对比检查； 2、完善合同审批程序，实行合同审批制，合同由各业务 科室会签后报公司主管副总、总经理、董事长审批，确保合 同与招投标文件实质性条款保持一致。 3、严格在招投法规定的期限前签订合同，对方迟延签订 合同的，按照招投法规定没收其投标保证金，并与其他中标 候选人签订合同。 四、订立合同过程中的风险 风险点一：合同欺诈风险，合同主体不具备相关资质 防控措施： 1、加强合同主体审查，通过互联网查询网站、企业官网 等多方核实企业资质证明； 2、区分不分类型合同主体，对法人：着重审查其营业执 照、业绩、信誉状况、资质等级、生产许可证等情况；对自 然人：着重审查其是否具有相应的民事行为能力； 对保证人， 着重审查其资质，财务状况，判断其担保能力。 风险点二：合同责任风险，合同双方权利义务约定不清 防控措施： 1、签订合同时，充分考虑到所有可能发生的风险，完善 合同条款，明确合同双方权利与义务，尤其是合同标的、合 同金额、数量、质量标准、合同期限、支付方式等合同实质 性条款； 2、明确合同中公司拥有的各种权利，以及依据合同和法 律法规要求公司须承担的义务，充分维护公司利益。 风险点三：合同违约风险 防控措施： 1、完善合同条款，合同条款中明确合同违约情形、违约 责任、违约处理方式； 合同条款中须载明合同争议解决方式， 明确合同退出方式； 2、持续跟踪合同履约进展，一旦发现合同履行过程中出 现异常状况，及时采取处理措施。 3、注重及时搜集和保存好各种证据，作为合同争议解决 中的有力武器。 4、及时行使不安抗辩权，对方当事人不履行合同或因经 营状况恶化、不具备合同履行能力时，充分利用合同法和合 同赋予自身的权利，及时行使合同不安抗辩权，中止履行合 同，减少公司损失，维护公司利益。 风险点四：合同签订过程不规范，私自签订合同 防控措施： 1、加强合同管理，由经营投资部制订合同管理办法，明 确合同审批流程； 2、公司合同实行会签制，区分合同类型，合同牵头部门 草拟合同，相关部门共同把关，经董事长、总经理签批后方 可对外签订合同； 3、合同合同章由专人保管， 出示合同审批单后方可用印。 五、项目建设与运营过程中的风险 风险点一：投资成本风险， 成本失控，实际投资大幅度超 过预算投资 防控措施： 1、严格投资上限管理，投资项目如超过预算投资时，需 重新进行投资审批； 2、严格控制项目执行中的变更，重大变更涉及投资增加 较多时，须报董事会审批； 3、通过公开招投标方式，制订合理的招标文件和招标方 案，尽量减少项目成本； 4、加强建设过程中的成本控制，做好施工组织设计，优 化施工方案，建立工程项目质量体系，制订科学合理的进度 计划，推行项目成本目标责任制，将项目成本控制在限额以 内。 风险点二：工程质量风险，管控体系不规范，工程质量不 合格 防控措施： 1、实行工程质量监理制，选定有资质的工程监理单位， 工程质量由监理现场监督，督促施工单位按照施工规范施 工； 2、加强材料试样检验，按照规范严格抽取足够数量的试 样送有资质的检测做检验； 3、把好验收关，杜绝不合格工程的出现。 风险点三：工程违法转包、分包风险 防控措施： 1、在公司招标文件和合同条款均须明确，公司项目严禁 违法转包，明确违法转包的责任； 2、对非关键、非主体工程需分包时，工程总包单位应征 得公司书面同意，且由工程总包单位承担责任。 六、资金风险 风险点一：资金风险意识 防控措施： 1、公司必须高度树立风险意识，科学估测融资风险，预 防资金及债务风险的发生。 2、公司立足市场，建立集团内部财务信息网络，及时对 财务风险进行预测和防范。通过合理的筹资结构来分散风 险。通过控制经营风险来减少筹资风险，科学利用财务杠杆 原理来控制投资风险。 风险点二：偿债能力风险 防控措施： 1、做好融资预算管理，根据资金需求预测按需融资； 2、融资时充分考虑融资结构、融资成本、融资期限、企 业信用等； 3、结合企业经营情况，融资方案制订时应提前谋划好还 款来源； 3、制定企业融资应急预案，坚决防止资金链的断裂。 风险点三：资金流动性风险 防控措施： 1、由财务融资部负责，经营投资部配合，根据企业经营 状况和财务状况，做好企业短期和中长期资金需求预测，合 理安排资金筹集和使用； 2、利用财务信息网络，监控集团公司资金状况，建立财 务预警指标，随时监控账户资金变动情况，资金状况出现问 题时第一时间预警和处置； 3、制订资金预算时，留有一定量的储备金，应付企业意 外事件增加的资金需求； 4、多争取金融机构授信额度，在企业面临紧急资金需求 时可随时提取。 风险点四：资产负债率风险 防控措施： 1、公司融资需充分考虑资产负债率（合并报表数据，以 下同），以保持公司财务状况良好。 资产负债债率在 40% 以 下时，可根据企业资金需求情况积极融资，充分利用财务杠 杆，争取企业利益最大化； 2 、资产负债率在 40%-60% 之间，控制新建项目的投资 规模，使项目投资与企业融资能力相匹配； 3 、负债率 60% 以上时， 融资用于优先还贷， 保证在建项 目的资金需求，确保企业资金链不断，公司原则上不再上新 的项目。 风险点五：资金使用风险 防控措施： 1、加强资金使用管理，加速资金周转，提高资金使用效 率，努力降低资金占用额， 尽力缩短生产周期， 提高产销率， 降低应收账款。 2、根据企业资产数额，按照需要安排适量的负债。根据 负债的情况制定出还款计划，确保企业资金链不断，确保企 业正常的生产经营，不断提高企业在资本市场上的信用等 级。 3、资金使用按公司财务管理制度执行，严格财务审批程 序。对工程款的使用，严格按照施工合同约定支付工程款， 规范工程款支付审批流程如下：施工单位施工完成后提交申 请报监理审批建设处审批第三方审计报 公司审批支付。 风险点六：对外担保导致的连带责任风险 防控措施： 公司原则上不提供对外担保，避免可能产生的连带风险。 需提供对外担保时，按市有关担保管理办法报批后方可提 供。 风险点七：资金监督不严风险，资金使用失控风险 防控措施： 1、设立公司内部监察审计机构，对企业资金使用情况进 行全过程审计； 2、建立健全内部审计监督制度，严格事前、事中审计监 督机制