2022年医院内部监督制度

2022年医院内部监督制度为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。一、设立财务监督检查小组检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。二、实施细则(一)、财务预算监督检查1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。(二)、财务收入监督检查1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。4.出纳员是否按时将发生的收入及时入账。5.票据管-理-员是否按规定管理收入票据，是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，是否存在票据遗失等现象;检查票据管-理-员是否进行认真审核门诊、住院退费单据、所附凭证是否完整及退费审批情况。6.预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的预收金收支入帐，月末是否将预收明细账余额并与总帐金额核对。(三)、货币资金支付监督检查1.检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否严格执行审批程序、是否存在越权审批行为。2.各项货币资金支出是否符合国家有关财经法规、是否严格按照医院财务会计制度的规定确认、核算支出。3.银行预留印鉴财务专用章与手章是否按内控要求由专人分别保管。4.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。5.货币资金支出是否取得合理合法的原始票据，支出是否及时准确下帐。(四)、药品、库存物资控制监督检查1.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定，验收入库手续是否齐全;出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。2.部门会计是否严格按照财务制度办理出入库手续、是否及时记账、及时按财务科要求上报月末报表;出入库单据汇总金额是否与月末汇总表、账簿一致。3.部门会计是否每月与财务科总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按财务制度进行调整处理。4.物资管理部门是否定期进行盘点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理，是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象。对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。(五)、固定资产监督检查1.固定资产的购置、大修理、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算是否执行国家有关法律法规和医院会计制度，固定资产技术改造、大修理替换下来的材料零部件是否存在越权处置或处置不当的情况。2.固定资产明细会计是否定期与财务对帐，对帐情况如何，固定资产档案管理是否完整、规范，档案与实物是否相符。3.闲置的固定资产是否已由供应科固定资产管理人员进行封存管理，并定期进行养护。4.毁损、报废的固定资产是否进行技术鉴定，是否办理相关报批手续并进行财务处理。5.盘亏的固定资产是否查明原因并进行盘亏责任认定以及是否按国家有关的法律法规和医院有关制度进行处理。(六)、债权和债务监督检查1.债权是否存在越权审批，审批手续是否健全，是否定期进行债权清理及债权帐龄分析。2.应收医疗款中病人欠费是否有领导批示。3.债务的执行情况是否存在越权审批，是否进行及时清偿清理。三、经济责任追究制度(1)、对不按规定执行财务会计制度的，要限期改正。(2)、对违反财务会计制度规定，未造成严重后果的，要限期纠正，并对相关责任人予以通报批评。(3)、对违反财务会计制度规定，造成严重后果的，追究部门领导的行政责任。(4)、对违反财经法规的，按照财政违法行为处罚处分条例给予处理、处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任。2022年医院内部监督制度（二）医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。医院内部监督制度全文内容当前网页未完全显示，剩余内容请访问一、预算控制的监督检查主要内容包括:1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。3.是否按已编制的预算组织收入、安排支出。二、收入控制的监督检查主要内容包括:1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。所取得的各项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。2.收款环节的岗位分工和授权批准情况:重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。3.票据管-理-员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。4.检查收款票据的使用情况，票据管-理-员是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，收款员是否按票据收款额交款、出纳员是否及时下帐等事项。5.门诊收款员、稽核员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。6.检查各位收款人员是否将当日所收的款项交给出纳员或医院指定的银行收款员，有无不及时交款或不交款现象。7.检查稽核员是否进行认真稽核，检查门诊收款员使用的自费收据、微机收据、预收金等收据的请领、返回情况，检查门诊、住院退费是否合理、所附凭证是否完整及退费审批情况。8.检查预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的预收金收支入帐，月末是否准确的合计预收明细余额并与总帐金额核对。三、支出控制的监督检查主要内容包括:1.与付款业务有关的岗位的设置情况:是否按不相容职务相分离的原则设置。2.付款程序是否准确，手续是否齐全，是否存在越权审批现象。3.各项支出是否符合国家法令法规，是否严格执行审批程序，付款原始收据是否真实、合法、有效，记帐凭证的填写是否完整、准确。四、货币资金控制的监督检查主要内容包括:1.货币资金业务相关岗位及人员的设置情况:重点检查是否存在货币资金不相容职务混岗的现象。2.货币资金支付授权批准制度的执行情况:重点检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否存在越权审批行为。3.银行预留印鉴的保管情况:重点检查是否存在办理付款业务的全部印章交由一人保管的现象。4.银行结算票据的管理情况:重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据管理是否存在漏洞。5.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。6.货币资金收入支出是否取得合理合法的凭据，收入支出是否及时准确下帐，单位科室是否设置“小金库”。五、药品、库存物资控制的监督检查主要内容包括:1.药品、库存物资保管、核算岗位设置及人员配备的情况:是否存在由一人兼任不相容职务的现象。2.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定，是否公开透明，验收入库手续是否齐全，是否存在无实物的验收入库行为。3.药品、库存物资出库制度的执行情况:重点检查出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。4.药品、库存物资盘点制度的执行情况:重点检查物资管理部门是否定期进行盘点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理，是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象，对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。部门明细会计是否每月与财务科总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按财务制度进行调整处理。六、固定资产控制的监督检查主要内容包括:七、债权和债务控制的监督检查主要内容包括:1.债权、债务相关岗位人员设置是否合理，是否符合不相容职务相分离原则。2.债权是否存在越权审批，审批手续是否健全。是否定期进行债权清理工作及进行债权帐龄分析。3.预收金、应收在院病人医药费、医疗欠费管理制度的执行情况。4.债务控制制度的执行情况:是否有越权审批，是否进行及时清偿清理。八、财务电算化控制的监督检查主要内容包括:1.相关科室是否建立会计电算化管理制度和岗位责任制。所设岗位权限是否不相容职务相分离。2.门诊收款、住院结算会计电算化内部控制制度的执行情况。3.是否建立用户操作管理制度、上机守则、操作规程及上机管理制度，是否按制度执行。数据、程序及网络安全控制制度的执行情况。4.是否建立财务电子信息档案管理制度及制度的执行情况。2022年医院内部监督制度（三）1、在上级主管部门及医院领导的指导下，认真贯彻执行和积极宣传新农合、医保政策和法规。2、根据新农合、医保相关部门的政策法规要求，制订我院新农合、医疗保险管理工作的各项规章制度。按新政策要求，随时调整相关规定。3、认真核对农合证、医疗证，及时办理有关住院手续，做到人证相符，杜绝冒名顶替。对于急症先入院的，在_小时内补办相关住院手续。4、严格审批转诊制度；把好新农合、医保病人的转诊关，转诊病人一定要科主任签字，主管院长审批后方能转出。5、定期下科室了解新农合、医保病人的住院、用药情况，严格控制好大型、重复的检查和不合理的用药现象。禁止挂床住院。6、严格掌握意外伤害的纳入范围，严禁为交通事故、医疗事故、他伤、犯罪、酗酒、吸毒、自杀自残等不属意外伤害范围的病人办理审批手续。属意外伤害住院须填写意外伤害申报表，_小时内上报县农合、县医保中心。7、热情服务，周到细致，耐心向新农合及医保病人做好宣传解释工作，为病人解除疑虑。8、支持和配合新农合、医疗保险经办机构的监督检查工作，并为之提供方便，不得以任何理由拒绝。9、熟悉本岗工作流程，对业务精益求精，增强为参合、参保患者服务能力。2022年医院内部监督制度（四）l、在院长的领导下，尽职尽责，廉洁自律，主动地、创造性地开展好新型农村合作医疗、职工、城镇居民医疗保险等工作的管理、服务监督、指导工作。2、严格掌握转诊转院标准及指定转院定点医疗机构，按规定的转诊转院程序认真把关，并经专家会诊后履行审批手续，并及时做好登记。3、负责对新增设药品、诊疗项目的申报和微机相关诊疗信息匹配工作，及时做好向临床医护人员通知工作。4、严格执行新合报销管理制度及城镇职工基本医疗保险定点医疗机构管理暂行办法_规定5、定期将新合基金及医保基金运行和内部核算情况每月上报主管院长。6、建立良好的医保、农合服务流程，及时向院里反应新农合、医保运行过程中出现的问题并及时解决，确保新农合、医保服务流程安全畅通。7、做好新农合、医保相关资料和医_文件的保管工作。8、协调好与县合管办、县医保及有关部门的各项事宜。医院医保新农合管理制度职工医保定点医院管理协议要求1.患者在办理入院后，经治医生、护士有义务主动询问患者的参保类别(城镇职工医保、城镇居民医保)，认真核对医疗保险证和医疗卡，按规定填写医保病人住院认定卡。凡发现就诊者所持医疗保险证、医疗卡与其身份资料不相符时，应及时通知院医保办。参保病人住院当天登记，实行医保网络系统实时在线，特殊情况不得超过三天(节假日顺延)，否则社保中心将按挂牌住院对待。参保人员欠缴保费，须全额收费，但应按医保人员管理。2.住院医师应按阿坝州城镇职工基本医疗保险统筹基金支付范围的要求，收治参保人员住院。同时遵照所患主要疾病与科室业务相对应的原则；否则统筹基金不予支付。确因病情需要必须提供医疗保险支付范围以外的服务时，需向患者本人或其家属解释清楚，征得同意并签字后方可提供，费用较高的自费项目须在病历中记录理由。参保人员住超标准床位，其超标准部分属自费项目，应征得病人或其家属同意并签字，否则，患者有权拒付相关费用。费用较高的自费服务项目须在病历中记录理由。不得将可以在门诊治疗的病人收治住院。3.严格执行_部颁发的处方管理办法、抗菌药物临床应用指导原则以及其它临床诊疗规范。根据州人社医疗相关文件规定，医生开具西药处方须符合西医基本诊治原则，开具中成药处方须遵循中医辩证施治原则和理法方药，对于每一最小分类下的同类药品原则上不宜叠加使用。按西医诊断不得开具中成药，按中医诊断不医院医保新农合管理制度得开具西药。对住院参保病人的主要用药，应在病程记录中明确记载使用理由。住院参保人员使用自费药品和自费诊疗项目，均应控制在住院总费用的_%以内。4.按规定完善有关医疗文书，各种检验(检查)报告单应由检验(检查)者亲笔签名，否则视为无效报告，复印件无效。住院病历中应如实填写包括患者参保单位、通讯地址、联系电话等基本情况。费用较高的检查、主要治疗及手术等应及时在病历中记录并分析，单价在_元以上的体内植入材料应在手术记录单上粘贴该材料的条形码。5.严格控制大型检查适应症，单项费用在_元以上的检查，实行严格的院内审批手续，由科室主要负责人、医保负责人审批。病程记录中应明确记载使用理由、检查目的和结果分析，否则视为不合理检查。6.出院患者应在其离开医院的当日办理网上出院结算手续。不得以节假日、双休日等理由延长达到出院标准的患者住院时间，不得诱导参保人员延长住院时间，不得强行让未达到临床治愈标准的参保人员出院，不得以费用限额等理由让未达到临床治愈标准的患者出院。未及时办理出院的视同挂床。因病情需要须转往上级医院的参保患者，应开具转院单，并在病人离开本院的同时为其办理网上转诊手续。未按规定及时办理病人网上转院登记手续所造成的病人个人负担增加部分由相关人员负担。出院带药应与住院疾病直接相关，一般不超过_天量，药物不超过_种，同类药物不超过_种，出院不允医院医保新农合管理制度许带注射剂。超出上述约定的相关费用统筹基金不予负担。7.自_年_月_日起，意外伤害所发生的医疗费用，纳入基本医疗保险统筹基金支付，但下列医疗费不纳入支付范围：(一)应当从工伤保险基金中支付的；(二)应当由第三人负担的；(三)应当由公共卫生负担的。8.城镇职工和城镇居民普通住院医疗费，按年度人均_元医疗费定额标准，单病种不计入年度定额标准计算。参保人员在门诊就医，应允许其持本医疗机构医务人员所开处方到定点零售药店购药。医保、城镇居民外转检查操作流程为明确外转检查审批报销流程，避免医患矛盾，凡我院收治的城镇职工医保患者，居民医保患者，住院期间因限于本院设备条件需处出检查，经治医生、护士按以下工作流程操作：经治医生下医嘱，填写特检审批单医务科审批(休息情况下由医保办主任代批)外出检查护士执行医嘱，记帐并在_背面盖记账章经办护士将_、特检审批单交医保办登记备案经办护士将_转交患者本人(或家属)，并告知患者凭记账_作为患者领款凭据，记账_丢失院部不予退款。报销款项到账后，医保办负责通知患者到财务科领款注：1、外转检查项目需记入该患者在我院发生的费用账内，便于报销。2、凡各科室医师因未下医嘱、漏记医嘱及经办人员未按以上流程操作造成的医患纠纷按责任划分由相关经办人员承担经济责任。医院医保新农合管理制度医保、新农合扣款问题管理方案自我院取得医保、新农合定点医院资格以来，多数医护工作者对相关政策的学习、宣传、执行、运用等方面工作都能较好地完成。差错率逐年下降，赢得了周边百姓的认可，为更好地服务患者，提供优质、平价的医疗服务，明确政策运用过程中扣款责任的划分问题，杜绝和减少院方的经济损失，切实体现院部逐级管理政策，特制订以下管理方案。一、医保、新农合政策培训要求医护人员对医保、新农合政策的熟练掌握程度，是执行相关政策规范化、合理化的前提。对政策执行力的落实、告知，是保证患者权益的必备职能和义务所在。1、主管我院医保、农合工作的医农办，有责任将上级下发的文件精神第一时间以书面形式_临床医生、科主任、护士长、相关人员进行系统培训。参加培训人员必须按时学习，不得以任何理由无故缺席，医农办有义务对院部人员、患者进行政策的宣传解释工作，有权利对临床工作人员在日常执行政策过程中不到位的现象进行现场检查指正，提出整改方案，违规人员应及时改正。2、医农办至少每季度对相关人员进行一次政策强化培训，科主任、护士长有义务经常对本科室成员进行新旧政策培训、做好新进同事政策带教工作，做到有内容、有记录、有签字、有反馈，以避免政策缺漏，造成扣款。3、新政策未及时对科主任、护士长进行培训引发的扣款由医农办负责。科主任、护士长对新旧政策未及时向科室成员进行衔接培训引发的扣款由科主任、护士长负责。4、未按规定时间参加医保、农合政策培训，在执行具体政策过程中发生扣款的，由当事人全额承担经济责任。二、医保、农合政策运行管理1、由于政策突变造成扣款的，由院方负责。2、医务科、农合办在初审病历过程中发现的违规行为要及时给予当事人提出改正意见，当事人应积极配合纠正。凡拒不执行整改造成扣款的，由当事人全额承担经济责任。3、经手转账护士须在病人出院前检查费用账目的完整性、合理性因转账问题造成扣款的，由转账护士负责。4、医护人员有责任按照医保、新农合相关管理规定做好参保、参合人员身份查验，自费告知等工作，向患者宣传解释相关政策，以保证我院医保、新农合工作的顺利开展。5、我院医农办有权力对全院的参保、参合患者住院情况随时进行管理，由于医农办把关不严，未及时进行业务办理，造成不能直补由医农办工作人员负责。6、严格执行州物价局下发的药品价格政策管理规定，未按规定执行造成扣款的由相关人员承担经济责任。三、在执行以下医保、新农合政策中违反相关政策、制度行为造成扣款的，由经治医师全额承担经济责任。医院医保新农合管理制度1、在办理患者入院时，经治医师主动询问患者的参保类别，分类进行在院管理，遵循合理检查、合理用药原则，告知住院患者医保、新农合政策。2、医务人员要主动向住院患者解释、沟通、把关政策规定的“降低住院标准认定标准”和“挂床住院认定标准”的管理要求，不得违反政策规定私自收治入院。3、执行医农办下发的新农合患者外转检查操作流程、医保、城镇居民外转检查操作流程、职工医保定点医院管理协议要求等相关政策；4、违反职工、居民医保单病种限价管理规定，超出单病种限价部分不能报销的。5、执行院部下发的_省病历书写基本实施细则，在病程记录中做到使用药品有指征，检查结果有分析。杜绝由以下原因造成扣款：医生口头下医嘱，护士已执行，但病历无记载；无适应症进行大型检查；书写不规范，涂改长期或临时医嘱；医生下医嘱病历中无检查报告单；报告单无检验(检查)者亲笔签名未时补充完整的。6、使用目录外药品、诊疗项目，执行先填写自费项目告知单患者签字后使用原则，以避免医患纠纷。7、按医保农合政策规定时间完成参保、参合患者三级查验身份确认，在病人入院_小时内填写意外伤害伤情确认单上报上级部门审批。此管理方案自文件下发之日起执行。医疗保险科工作职责1.在分管院长的领导下，全面负责本院医保管理工作、制定相应的管理制度，并及时汇报和进行总结；2.检查临床各科室医保管理制度的执行情况；对医保病人的医疗收费，要严格按照目录规定的医疗收费标准执行；3.掌握和了解医保病人的出入院标准，对医保病人的转诊、转院条件进行审核；4.负责医保政策的宣传和解释工作；5.负责和县医保中心进行每月医疗费用核对工作；6.努力学习，刻苦钻研业务，掌握核算业务，核算比例及自费、自付项目的范围，熟悉实施方案和各项制度；7.对待医保病员要做到热情微笑服务；8.完成院领导交办的其他工作。.第四篇：医院医保新农合管理制度一、入院流程1、首诊医师应严格掌握患者入院标准。外伤患者需住院治疗的，首诊医师应告知患者或家属到医保、新农合结算中心办理审批手续。2、患者住院时，应出示本人医保证或合作医疗证，首诊医师认真核对，在入院通知单中标明患者身份，经住院处办理住院手续。3、住院处办理住院手续时，应确保入院通知单、病案首页中患者基本资料与证件相符并对患者身份作出标识，以利于病房管理。4、入院后，科室根据患者身份使用不同颜色的一览卡和床头牌。新农合患者还应填写身份确认书，由护士长及主管医师签名，身份核验书附于病历中。二、住院管理1、贯彻因病施治原则，做到合理检查、合理治疗、合理用药，严格执行_省基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施范围和支付标准、新农合药品目录。2、医保患者目录外药品费用占药品总费用的比例应控制在_%以下，新农合患者目录外药品费用占药品总费用的比例低于_%。3、患者住院期间，收治科室应每日为其发放项日齐全、内容完整的住院费用“一日清单”。4、病历记录及时、准确、完整，各项收费在有医嘱，检查报告单收集齐全，出院带药符合规定。5、及时为符合出院条件的患者办理出院手续，为患者提供结算所需各种材料，不得出现挂床住院现象。三、转院管理1、限于技术和设备条件不能诊治的疾病或不能确诊的患者，由科室专家进行会诊，科室主任同意后，填写转诊转院审批表，到医保办登记备案，经医保、新农合管理机构审批后方可转院。2、严格掌握转院标准，不得将不符合条件的患者转出，也不得拒收下级医院转诊来的患者。3、患者自行转院后，医师不得再补办转诊转院审批表。特殊情况经医保、新农合管理机构批准后办理。“新农合”“医保”办公室工作职责一、“新农合”“医保”办公室在院领导和医院医保管理小组领导下开展工作，负责医院医保工作的日常事务，切实维护医患双方的利益，确保医保制度的规范、顺利的实施。二、定期检查与平时抽查相结合，及时处理医保服务工作中的违规违纪现象，把医农保服务纳入科室或个人年度考核，采取奖优、罚劣。并根据违规事情造成的影响大小，实行一票否决。三、认真学习医保及“新农合”政策，加强政策宣传，积极营造良好的医保氛围，设置“医疗保险政策宣传栏”和大病医疗保险投诉箱”及时刊出医保政策信息动向，注重社会效益和经济效益双丰收。四、加强与县医保局和县“新农合”办公室的协商沟通工作，及时传达州上相关文件和信息动态，收集上报医农保病人的想法和疑惑，做到让政府满意、群众满意、医院满意。五、严格遵守茂县城镇职工医疗保险制度暂行办法的各种规定，明确自已的责任、权利和义务。六、按医保政策规定，认真审核参保人员身份、年度经费使用情况，深入临床了解医保患者的住院治疗情况，协助临床科室严格按医保规定进行诊疗。七、严格按医保政策规定审批各种特殊医疗项目，坚持审核制度，避免并杜绝不合理医疗行为的发生。八、坚持上报制度，及时向各医保中心报送医保病人的各种费用及报表资料。九、遵守医院的各项规章制度，认真完成医院下达的各项工作指标。第16页共16页