用友ERP沙盘模拟总结资料PPT学习教案

会计学1用友用友ERP沙盘模拟总结资料沙盘模拟总结资料备注：基于备注：基于“物流沙盘物流沙盘”规则规则第1页/共29页总经理总经理财务主管财务主管营销主营销主管管生产主管生产主管供应主供应主管管第2页/共29页生产中心生产中心营营销销与与规规划划中中心心物流中心物流中心财务中心财务中心制制造造业业运运营营流流程程营销总监营销总监总裁总裁CEO运营总监运营总监财务总监财务总监财务助理财务助理采购总监采购总监第3页/共29页这是一家新兴的企业，只拥有部分启动资金及这是一家新兴的企业，只拥有部分启动资金及一定额度的银行贷款，各位股东经过市场调研一定额度的银行贷款，各位股东经过市场调研讨论决定生产讨论决定生产P系列产品。系列产品。 为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层第4页/共29页P1M1个个资资 金金产品产品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料订单原料订单/贷款贷款第5页/共29页第6页/共29页本地本地区域区域国内国内企业可开发本地、区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场1M1年1M1年2M2年3M3年4M4年第7页/共29页每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。 首先，由上年市场老大（该市场销售额最大选单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单； 若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按第8页/共29页第9页/共29页第10页/共29页大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧第11页/共29页5 M无3Q无无1M/年1M10 M2Q2Q1Q1M1M/年2M15M3Q1Q1Q2M1M/年3M20M4Q1Q无无1M/年4M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品 标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，第一期投资时要确 定该生产线所生产的产品；柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为 现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转 换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：折旧按平均年限法计提第12页/共29页生产生产线线第第1 1年年第第2 2年年第第3 3年年第第4 4年年手工线1M 1M 1M 1M 半自动2M 2M 2M 2M 全自动3M 3M 3M 3M 柔性线4M 4M 4M 4M 第13页/共29页采购：采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品第14页/共29页R3原料库原料库R2原料库原料库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”空生产线才能上线生产，一条生空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品产线只能生产一个产品第15页/共29页新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证研发时间2Q4Q6Q6Q研发投资1M/季1M/季1M/季2M/季合计2M4M6M12MP2研发P3研发P4研发P1研发第16页/共29页市场开发：市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。ISO认证：认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。2M/年年2年1M/年年2年所需投资建立时间市场市场本地本地区 域区 域国内国内亚洲亚洲国 际国 际完成时间完成时间1年年1年年2年年3年年4年年投资规则投资规则1M/年年1M/年年1M/年年1M/年年1M/年年ISO9000资格资格ISO14000资格资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入第17页/共29页长期贷款最长期限为5年，短期贷款期限为1年长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 长期贷款的基本单位是10M，短期贷款的基本单位是20M每年年初上一年所有者权益的3倍10%年初付息，到期还本每季度初5%到期一次还本、付息任何时间视应收款额1、2账期按1：9贴现3、4账期按1：7贴现第18页/共29页综合费：综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折折 旧：旧：设备折旧按平均年限法计算。设备折旧按平均年限法计算。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。 税税 金：金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。维修费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他折旧税金税金市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证第19页/共29页第20页/共29页新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品 按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账-1 第21页/共29页订单订单号号XXX市场市场本本地地产品产品P1数量数量6账期账期2Q销售销售额额成本成本毛利毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写交货时填写第22页/共29页新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 32 -1 -1 按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 -4 14 14 10-4-3 1522 -12 32 42 -1 0 0 第23页/共29页填写商品核算统计表P1P2P3P4合计合计数量数量66销售额销售额3232成本成本1212毛利毛利2020第24页/共29页填写费用明细表项目项目金额金额备注备注管理费管理费 4广告费广告费1保养费保养费4租租 金金转产费转产费市场准入市场准入区域区域 国内国内 亚洲亚洲 国际国际 ISOISO资格认证资格认证ISO9000 ISO9000 1SO140001SO14000 产品研发产品研发P2P2（ ） P3P3（ ） P4P4（ ） 其其 他他合合 计计9第25页/共29页上年本年销售收入销售收入+3532直接成本直接成本-1212毛利=2320综合费用综合费用-119折旧前利润=1211折旧折旧-44支付利息前利润=87财务收入财务收入/支出支出+/-44额外收入额外收入/支出支出+/-税前利润=43所得税所得税-11净利润=32资产年初 本年负债+权益年初 本年现金现金+2042长期负债长期负债+4040应收款应收款+150短期负债短期负债+00在制品在制品+88应付款应付款+00成品成品+66应交税应交税+11原料原料+321 1年到期的长年到期的长贷贷+流动资产合计=5258负债合计=4141固定资产固定资产权益权益土地和建土地和建筑筑+4040股东资本股东资本+5050机器设备机器设备+139利润留存利润留存+1114在建工程在建工程+年度净利年度净利+32固定资产合计=5349所有者权益=6466总资产=105107负债+权益=105107单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万第26页/共29页第27页/共29页第28页/共29页