交通运输业北京市投入产出办公室3月课件

交通运输业 北京市投入产出办公室 2013年3月 北京市2012年 投入产出调查企业布置培训会主主 要要 内内 容容调查范围调查范围报表讲解报表讲解报送要求报送要求一、调一、调 查查 范范 围围本方案的调查范围为本方案的调查范围为辖区内辖区内交通交通运输运输业业的重点调查单位的重点调查单位；全市共全市共31家调查单位；家调查单位；报表填报范围遵循报表填报范围遵循“法人原则法人原则”。道路运输企业主营业务成本构成道路运输企业主营业务成本构成（投（投122表）表）道路运输企业期间费用构成道路运输企业期间费用构成（投（投123表表 ）道路运输企业利润道路运输企业利润表（投表（投124表表 ）水上运输企业主营业务成本构成水上运输企业主营业务成本构成（投（投125表）表）水上运输企业期间费用构成水上运输企业期间费用构成（投（投126表）表）水上运输企业利润水上运输企业利润表（投表（投127表）表）航空运输企业主营业务成本构成航空运输企业主营业务成本构成（投（投128表表 ）航空运输企业期间费用构成航空运输企业期间费用构成（投（投129表表 ）航空运输企业利润表航空运输企业利润表（投（投130表表 ）二、报二、报 表表 目目 录录所有道路运输所有道路运输企业填报企业填报所有水上运输所有水上运输企业填报企业填报所有航空运输所有航空运输企业填报企业填报重点调查表：重点调查表：O修理费构成修理费构成 （投（投155155表表 ）O差旅费构成差旅费构成 （投（投156156表表 ）O办公费（公杂费）构成办公费（公杂费）构成 （投（投157157表表 ）O研究与开发费构成研究与开发费构成 （投（投159159表表 ）O机物料消耗构成（投机物料消耗构成（投158158表）表） 所有典调所有典调单位填报单位填报 仅航空业典仅航空业典调单位填报调单位填报二、报二、报 表表 目目 录录典型调查表：典型调查表：（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成 （投（投122表）表）P4 1. 调查内容调查内容 被调查单位被调查单位2012年从事道路运输活动发年从事道路运输活动发生的各项业务成本及其构成情况生的各项业务成本及其构成情况 三、报表讲解三、报表讲解道路运输业道路运输业 表头指标，表头指标，企业基本信息企业基本信息主主栏栏指指标标调查表式：P4 宾栏指标，宾栏指标，金额金额 2. 2. 表头指标表头指标 包括四项：包括四项：（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成J组织机构代码组织机构代码J单位详细名称单位详细名称J登记注册类型登记注册类型J行业小类行业小类 2. 表头指标表头指标 (1) 组织机构代码组织机构代码根据国家标准，由组织机构代码登记主根据国家标准，由组织机构代码登记主管部门颁发的，在全国范围内唯一的、管部门颁发的，在全国范围内唯一的、始终不变的始终不变的9位位法定代码。组织机构代法定代码。组织机构代码均由八位无属性的数字和一位校验码码均由八位无属性的数字和一位校验码组成。组成。（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成 2. 2. 表头指标表头指标 (2) 单位详细名称单位详细名称 指经有关部门批准正式使用的单位全称指经有关部门批准正式使用的单位全称 与单位公章所使用的名称完全一致。与单位公章所使用的名称完全一致。 凡经登记主管机关核准或批准，具有两个或以上名凡经登记主管机关核准或批准，具有两个或以上名称的企业，要求填写一个单位名称，同时用括号注明其称的企业，要求填写一个单位名称，同时用括号注明其余的单位名称。余的单位名称。（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成 2. 2. 表头指标表头指标 (3) (3) 登记注册类型登记注册类型按照国家统计局、国家工商总局联合印发的按照国家统计局、国家工商总局联合印发的关于划分企业登记注册类型的规定关于划分企业登记注册类型的规定( (国国统字统字201120118686号号) )和国家统计局和国家统计局关于关于“个体经营个体经营”登记注册类型分类及代码的通登记注册类型分类及代码的通知知( (国统办字国统办字199919992 2号号) )填报。填报。（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成代码代码登记注册类型登记注册类型代码代码登记注册类型登记注册类型110120130141142143149151159160171172173174190内资企业内资企业国有企业集体企业股份合作企业国有联营企业集体联营企业国有与集体联营企业其他联营企业国有独资公司其他有限责任公司股份有限公司私营独资企业私营合伙企业私营有限责任公司私营股份有限公司其他企业210220230240290310320330340390410420港、澳、台商投资企业港、澳、台商投资企业合资经营企业（港或澳、台商）合作经营企业（港或澳、台商）港、澳、台商独资经营企业港、澳、台商投资股份有限公司其他港、澳、台商投资企业外商投资企业外商投资企业中外合资经营企业中外合作经营企业外资企业外商投资股份有限公司其他外商投资企业个体经营个体经营个体户个人合伙登记注册类型及代码登记注册类型及代码（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成 2. 2. 表头指标表头指标 (4) 行业小类行业小类根据根据国民经济行业分类国民经济行业分类(GB/T47542011)的规定，对照本企业生产活动的性的规定，对照本企业生产活动的性质，填写企业对应的行业小类代码质，填写企业对应的行业小类代码（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成国民经济行业分类国民经济行业分类(GB/T4754(GB/T47542011) 2011) 3. 3. 主栏指标主栏指标包括企业从事道路运输过程中实际发生的包括企业从事道路运输过程中实际发生的与运输、装卸和其他业务等营运生产直接与运输、装卸和其他业务等营运生产直接有关的各项有关的各项成本成本（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成4. 4. 宾栏指标宾栏指标 为为“金额金额”指标，反映主栏各项指标价值量指标，反映主栏各项指标价值量单位：千元单位：千元（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成 5. 5. 填报原则填报原则“不重不漏不重不漏”。 按照企业会计核算中实际使用的成本费用按照企业会计核算中实际使用的成本费用划分方法和核算方法进行填报。划分方法和核算方法进行填报。 即企业生产活动中发生的每笔成本都应填即企业生产活动中发生的每笔成本都应填入本调查表，而且每笔成本在本调查表中只入本调查表，而且每笔成本在本调查表中只能填写一次能填写一次。 （一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成 5. 5. 填报原则填报原则“不重不漏不重不漏”。 “表内指标不重不漏表内指标不重不漏”：调查表中各成本指标是根据调查表中各成本指标是根据企业财务会计核算制度设计的。但设置的各成本指标企业财务会计核算制度设计的。但设置的各成本指标可能与企业会计实际采用的成本核算项目有一定差异。可能与企业会计实际采用的成本核算项目有一定差异。 若企业某成本项目是在成本中核算，但调查表成若企业某成本项目是在成本中核算，但调查表成本未对该成本项目单独设立指标，就应归入调查表成本未对该成本项目单独设立指标，就应归入调查表成本项下的本项下的“其他成本其他成本”中。中。（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成 5. 5. 填报原则填报原则“不重不漏不重不漏”。 “表间指标不重不漏表间指标不重不漏”：与与道路运输企业期道路运输企业期间费用构成间费用构成表的指标不重不漏。表的指标不重不漏。（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成 6.6.填报方法填报方法 根据根据20122012年企业会计核算中的年企业会计核算中的“主营业主营业务成本明细表务成本明细表”及其明细核算资料，或者根及其明细核算资料，或者根据据“主营业务成本台账主营业务成本台账”的各项成本支出资的各项成本支出资料，结合调查指标的含义料，结合调查指标的含义分析分析填报。填报。 对于会计核算资料中主营业务成本合计对于会计核算资料中主营业务成本合计数与本调查表中各项指标汇总数的差额，填数与本调查表中各项指标汇总数的差额，填入本调查表的入本调查表的“其他成本其他成本”项目。项目。（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成（一）（一）“从大到小从大到小”（二）（二）“从易到难从易到难”（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成 6. 6.填报方法填报方法“从大到小，从易到难从大到小，从易到难” 从大到小：先填写从大到小：先填写合计项合计项，后填写后填写分项分项(构成项构成项)。 从易到难：先看指标含义，大致相同后，先从较容易得从易到难：先看指标含义，大致相同后，先从较容易得到、准确性较高的大数填起。即先填写能够到、准确性较高的大数填起。即先填写能够直接取数直接取数的指的指标（标（如一级科目或二级科目如一级科目或二级科目），后填写），后填写需要加工需要加工的指标（的指标（如明细科目或台帐如明细科目或台帐）。）。（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成7. 7. 平衡关系平衡关系（1 1） 主营业务成本主营业务成本= =各种一级成本项目之和各种一级成本项目之和（2 2） 燃料费燃料费汽油、柴油天然气煤气汽油、柴油天然气煤气（3 3） 租赁费租赁费房屋租赁费房屋租赁费（4 4） 水电费水电费水费水费（5 5） 劳动保护费劳动保护费保健补贴、洗理费保健补贴、洗理费（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成平衡关系：平衡关系：（一）表内关系（一）表内关系（二）表间关系（二）表间关系（一）（一）道路运输企业主营业务成本道路运输企业主营业务成本构成构成表内关系表内关系 1.合计项=各分项之和 例：主营业务成本主营业务成本 =各一级主营业务成本项目之和各一级主营业务成本项目之和 表内关系表内关系2.合计项其中项例：燃料费燃料费 汽油、柴油天汽油、柴油天 然气煤气然气煤气 水电费水电费 水费水费 3.其他项金额20%合计项 经确认确实其他项经确认确实其他项20%20%合计项，则填报合计项，则填报人员需对此提交相关说明，列明其他项的主要人员需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档（文档（WordWord）的形式随调查表一并上报。）的形式随调查表一并上报。表内关系表内关系表间关系表间关系主营业务成本构成主营业务成本构成表中表中“主营业务成本主营业务成本” = =利润表利润表表中表中 “主营业务成本主营业务成本” （二）（二）道路运输道路运输企业期间费用构成企业期间费用构成 （投（投123123表）表）P7P7 1.1.调查内容调查内容 被调查单位被调查单位20122012年发生的管理费用年发生的管理费用、销、销售费用售费用和财务费用及其构成情况和财务费用及其构成情况 三、报表讲解三、报表讲解道路运输业道路运输业宾栏指标宾栏指标主主栏栏指指标标表头指标表头指标单位：千元单位：千元 2. 2. 表头指标表头指标组织机构代码组织机构代码 同同道路运输企业主营业务成本构成道路运输企业主营业务成本构成（二）（二）道路运输道路运输企业期间费用构成企业期间费用构成 3. 3. 主栏指标主栏指标 管理费用：管理费用：指企业在组织管理生产过程中发生的各指企业在组织管理生产过程中发生的各项费用支出。项费用支出。如果企业单独核算销售费用，将销售如果企业单独核算销售费用，将销售费用和管理费用合并填报在管理费用对应指标下。费用和管理费用合并填报在管理费用对应指标下。 财务费用：财务费用：指企业为筹集生产经营所需资金而发生指企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用。包括企业生产经营期间发生的利息净支出、的费用。包括企业生产经营期间发生的利息净支出、汇兑损益以及相关的手续费等。汇兑损益以及相关的手续费等。 其中，利息收入按正数填报。其中，利息收入按正数填报。（二）（二）道路运输道路运输企业期间费用构成企业期间费用构成 4. 4.宾栏指标宾栏指标为为“金额金额”指标，指标，反映各项期间费用及其构反映各项期间费用及其构成指标的本年累计发生额成指标的本年累计发生额单位：千元单位：千元（二）（二）道路运输道路运输企业期间费用构成企业期间费用构成 5.5.填报原则填报原则“不重不漏不重不漏”。按照各被调查单位会计核算中实。按照各被调查单位会计核算中实际使用的费用划分方法和核算方法进行填报。际使用的费用划分方法和核算方法进行填报。 “表内指标不重不漏表内指标不重不漏”：道路运输企业期间费用构成道路运输企业期间费用构成中各中各项指标之间要项指标之间要“不重不漏不重不漏”，即企业生产活动中发生的每笔费用都，即企业生产活动中发生的每笔费用都应填入本调查表，而且每笔费用在本调查表中只能填写一次；应填入本调查表，而且每笔费用在本调查表中只能填写一次； “表间指标不重不漏表间指标不重不漏”：与与道路运输企业主营业务成本构成道路运输企业主营业务成本构成中的有关指标也要做到中的有关指标也要做到“不重不漏不重不漏”。 （二）（二）道路运输道路运输企业期间费用构成企业期间费用构成（一）（一）“从大到小从大到小”（二）（二）“从易到难从易到难” 6. 6.填报方法填报方法（二）（二）道路运输道路运输企业期间费用构成企业期间费用构成“从大到小，从易到难从大到小，从易到难” 从大到小：先填写从大到小：先填写合计项合计项，后填写后填写分项分项。 从易到难：先看指标含义，大致相同后，先从从易到难：先看指标含义，大致相同后，先从较容易得到、准确性较高的大数填起。即先填写能较容易得到、准确性较高的大数填起。即先填写能够够直接取数直接取数的指标（的指标（如一级科目或二级科目如一级科目或二级科目），后），后填写填写需要加工需要加工的指标（的指标（如明细科目或台帐如明细科目或台帐）。）。（二）（二）道路运输道路运输企业期间费用构成企业期间费用构成填报方法填报方法具体填报步骤（分四步）具体填报步骤（分四步） 一、根据企业一、根据企业利润表利润表取得调查表中大取得调查表中大项数据。项数据。指标名称指标名称 代码代码金额（元）金额（元）一、管理费用一、管理费用二、财务费用二、财务费用填报方法填报方法具体填报步骤（分四步）具体填报步骤（分四步） 二、根据本单位二、根据本单位费用明细表费用明细表和和费用台费用台帐帐，填报调查表中，填报调查表中 “管理费用管理费用”、“财财务费用务费用”构成指标。构成指标。 如果企业单独核算销售费用，将销售费用和管如果企业单独核算销售费用，将销售费用和管理费用合并填报在管理费用对应指标下。理费用合并填报在管理费用对应指标下。填报方法填报方法 具体填报步骤（分四步）具体填报步骤（分四步） 三、填报其中项三、填报其中项 对于对于“水电费水电费”、“租赁费租赁费”等设置其中项的等设置其中项的指标，如果企业指标，如果企业“销售费用台账销售费用台账”、“管理费用台管理费用台账账”中列有相应的栏目，可以直接对应填报；如果中列有相应的栏目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应根据没有列出相应的栏目，应根据“销售费用台账销售费用台账”、“管理费用台账管理费用台账”的的 “摘要” 栏内容，或根据栏内容，或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分别填报。栏查找对应的栏目，分别填报。填报方法填报方法 具体填报步骤（分四步）具体填报步骤（分四步） 四、填报其他项四、填报其他项 用企业会计核算中管理费用合计、财务费用合用企业会计核算中管理费用合计、财务费用合计分别扣除调查表各管理费用、财务费用构成指标计分别扣除调查表各管理费用、财务费用构成指标之和，差额分别计入调查表中之和，差额分别计入调查表中“其他管理费用其他管理费用”、“其他财务费用其他财务费用”。 如果企业单独核算销售费用，将销售费用和管如果企业单独核算销售费用，将销售费用和管理费用其他项合并填报在理费用其他项合并填报在“其他管理费用其他管理费用”。平衡关系：平衡关系：（一）表内关系（一）表内关系（二）表间关系（二）表间关系（二）（二）道路运输道路运输企业期间费用构成企业期间费用构成表内关系表内关系 1.合计项=各分项之和 2.合计项其中项 3.其他项金额20%合计项 经确认确实其他项经确认确实其他项20%20%合计项，则填报人员需对此提合计项，则填报人员需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档（项的比重，以电子文档（WordWord）的形式随调查表一并上报。）的形式随调查表一并上报。 表间关系表间关系期间费用构成期间费用构成表中的表中的 “管理费用管理费用” = =利润表利润表表中的表中的“管理费用管理费用”期间费用构成期间费用构成表中的表中的 “财务费用财务费用” = =利润表利润表表中的表中的“财务费用财务费用” （三）（三）道路运输企业利润表道路运输企业利润表 （投（投124124表）表）P12P12 1. 1.调查内容调查内容 被调查单位被调查单位20122012年从事各项活动实现年从事各项活动实现的损益情况的损益情况 三、报表讲解三、报表讲解道路运输业道路运输业宾栏指标宾栏指标主主栏栏指指标标表头指标表头指标单位：千元单位：千元 2. 2. 表头指标表头指标组织机构代码组织机构代码 同同道路运输企业主营业务成本构成道路运输企业主营业务成本构成（三）（三）道路运输道路运输企业企业利润表利润表 3. 3.主栏指标主栏指标包括企业损益及分配指标和补充指标；包括企业损益及分配指标和补充指标；直接取自企业直接取自企业20122012年会计核算中的利润表和统计年会计核算中的利润表和统计报表对应指标；报表对应指标；公允价值变动收益、投资收益和营业利润，按实公允价值变动收益、投资收益和营业利润，按实际情况填报。例如，亏损就直接填报负值。际情况填报。例如，亏损就直接填报负值。（三）（三）道路运输道路运输企业企业利润表利润表 补充指标补充指标 从业人员平均人数（人）从业人员平均人数（人） 从从从业人员及工资总额从业人员及工资总额（102-1102-1表）取代码表）取代码0808 指标数据指标数据 应付职工薪酬（贷方累计发生额）应付职工薪酬（贷方累计发生额） 从从财务状况财务状况（103103表）取代码表）取代码401401指标数据指标数据（三）（三）道路运输道路运输企业企业利润表利润表 4. 4.宾栏指标宾栏指标为为“金额金额”指标，指标，核算各主栏指标的价值核算各主栏指标的价值量量单位：千元单位：千元（三）（三）道路运输道路运输企业企业利润表利润表（一）（一）水上运输企业主营业务成本构成水上运输企业主营业务成本构成 （投（投125125表）表）P15P15 1. 调查内容调查内容 被调查单位被调查单位2012年从事水上运输活动发年从事水上运输活动发生的各项业务成本及其构成情况生的各项业务成本及其构成情况 三、报表讲解三、报表讲解水上运输业水上运输业 2. 2.表头指标表头指标 包括四项：包括四项：（一）（一）水上运输企业主营业务成本水上运输企业主营业务成本构成构成J组织机构代码组织机构代码J单位详细名称单位详细名称J登记注册类型登记注册类型J行业小类行业小类 3. 3.主栏指标主栏指标指企业从事水上运输活动过程中实际发生指企业从事水上运输活动过程中实际发生的与运输、装卸和其他相关业务等直接有的与运输、装卸和其他相关业务等直接有关的各项关的各项成本成本（一）（一）水上运输企业主营业务成本水上运输企业主营业务成本构成构成4. 4. 宾栏指标宾栏指标 为为“金额金额”指标，反映主栏各项指标价值量指标，反映主栏各项指标价值量单位：千元单位：千元（一）（一）水上运输企业主营业务成本水上运输企业主营业务成本构成构成 （二）（二）水上运输企业期间费用构成水上运输企业期间费用构成 （投（投126126表）表）P19P19 1. 调查内容调查内容 被调查单位被调查单位2012年从事年从事水上运输业务活水上运输业务活动动发生的管理费用、销售费用和财务费用发生的管理费用、销售费用和财务费用及其构成情况及其构成情况 三、报表讲解三、报表讲解水上运输业水上运输业 2.2.表头指标表头指标组织机构代码组织机构代码 同同水上运输企业主营业务成本构成水上运输企业主营业务成本构成（二）（二）水上运输企业期间费用水上运输企业期间费用构成构成 3.3.主栏指标主栏指标 管理费用：管理费用：指企业在组织管理生产过程中发生的各指企业在组织管理生产过程中发生的各项费用支出。项费用支出。如果企业单独核算销售费用，将销售如果企业单独核算销售费用，将销售费用和管理费用合并填报在管理费用对应指标下。费用和管理费用合并填报在管理费用对应指标下。 财务费用：财务费用：指企业为筹集生产经营所需资金而发生指企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用。包括企业生产经营期间发生的利息净支出、的费用。包括企业生产经营期间发生的利息净支出、汇兑损益以及相关的手续费等。汇兑损益以及相关的手续费等。 其中，利息收入按正数填报。其中，利息收入按正数填报。（二）（二）水上运输企业期间费用水上运输企业期间费用构成构成 4. 4.宾栏指标宾栏指标 为为“金额金额”指标，核算各主栏指标的价值量指标，核算各主栏指标的价值量 单位：千元单位：千元（二）（二）水上运输企业期间费用水上运输企业期间费用构成构成 （三）（三）水上运输企业利润表水上运输企业利润表 （投（投127127表）表）P24P24 1. 调查内容调查内容 被调查单位被调查单位2012年从事各项活动实年从事各项活动实现的损益情况现的损益情况 三、报表讲解三、报表讲解水上运输业水上运输业 2.2.表头指标表头指标组织机构代码组织机构代码 同同水上运输企业主营业务成本构成水上运输企业主营业务成本构成（三）（三）水上运输企业利润表水上运输企业利润表 3. 3.主栏指标主栏指标包括企业损益及分配指标和补充指标；包括企业损益及分配指标和补充指标；直接取自企业直接取自企业20122012年会计核算中的利润表和统计年会计核算中的利润表和统计报表对应指标；报表对应指标；公允价值变动收益、投资收益和营业利润，按实公允价值变动收益、投资收益和营业利润，按实际情况填报。例如，亏损就直接填报负值。际情况填报。例如，亏损就直接填报负值。（三）（三）水上运输企业利润表水上运输企业利润表 补充指标补充指标 从业人员平均人数（人）从业人员平均人数（人） 从从从业人员及工资总额从业人员及工资总额（102-1102-1）取代码）取代码0808 指标数据指标数据 应付职工薪酬（贷方累计发生额）应付职工薪酬（贷方累计发生额） 从从财务状况财务状况取代码取代码401401指标数据指标数据（三）（三）水上运输企业利润表水上运输企业利润表 4. 4.宾栏指标宾栏指标为为“金额金额”指标，指标，核算各主栏指标的价值量核算各主栏指标的价值量单位：千元单位：千元（三）（三）水上运输企业利润表水上运输企业利润表 （一）（一）航空运输企业主营业务成本构成航空运输企业主营业务成本构成 （投（投128128表）表）P27P27 1. 调查内容调查内容 被调查单位被调查单位2012年从事年从事航空航空运输活动发运输活动发生的各项业务成本及其构成情况生的各项业务成本及其构成情况 三、报表讲解三、报表讲解航空运输业航空运输业 2. 2.表头指标表头指标 包括四项：包括四项：（一）（一）航空运输企业主营业务成本航空运输企业主营业务成本构成构成J组织机构代码组织机构代码J单位详细名称单位详细名称J登记注册类型登记注册类型J行业小类行业小类 3.3.主栏指标主栏指标航空客货航空客货运输成本：运输成本：指企业在执行航空客货指企业在执行航空客货运输业务和通用航空业务过程中所发生的各运输业务和通用航空业务过程中所发生的各项费用项费用（一）（一）航空运输企业主营业务成本航空运输企业主营业务成本构成构成机场服务成本：机场服务成本：指机场为各航空公司飞机起指机场为各航空公司飞机起降、进出港旅客、货物、行李、邮件以及驻降、进出港旅客、货物、行李、邮件以及驻机场单位提供服务时发生与服务直接相关的机场单位提供服务时发生与服务直接相关的各项费用各项费用 填报主营业务成本时，由于航空运填报主营业务成本时，由于航空运输活动和机场服务的成本差异太大，输活动和机场服务的成本差异太大，如果被调查单位是如果被调查单位是航空公司航空公司，只需填，只需填报报第一部分第一部分；如果被调查单位是；如果被调查单位是机场机场，只需填报只需填报第二部分第二部分。（一）（一）航空运输企业主营业务成本航空运输企业主营业务成本构成构成 3.3.主栏指标主栏指标 4. 4.宾栏指标宾栏指标为为“金额金额”指标，指标，核算各主栏指标的价值量核算各主栏指标的价值量单位：千元单位：千元（一）（一）航空运输企业主营业务成本航空运输企业主营业务成本构成构成 5. 5. 填报原则填报原则“不重不漏不重不漏”。按照各被调查单位会计核算中按照各被调查单位会计核算中实际使用的费用划分方法和核算方法进行填报。实际使用的费用划分方法和核算方法进行填报。 “表内指标不重不漏表内指标不重不漏”：即企业生产活动中每笔成本都应即企业生产活动中每笔成本都应填入本调查表，而且每笔成本在本调查表中只能填写一次；填入本调查表，而且每笔成本在本调查表中只能填写一次； “表间指标不重不漏表间指标不重不漏”：与与航空运输企业期间费用构成航空运输企业期间费用构成表中的指标也要做到表中的指标也要做到“不重不漏不重不漏”。 （一）（一）航空运输企业主营业务成本航空运输企业主营业务成本构成构成（一）（一）“从大到小从大到小”（二）（二）“从易到难从易到难” 6. 6.填报方法填报方法（一）（一）航空运输企业主营业务成本航空运输企业主营业务成本构成构成“从大到小，从易到难从大到小，从易到难” 从大到小：先填写从大到小：先填写合计项合计项，后填写后填写分项分项。 从易到难：先看指标含义，大致相同后，先从从易到难：先看指标含义，大致相同后，先从较容易得到、准确性较高的大数填起。即先填写能较容易得到、准确性较高的大数填起。即先填写能够够直接取数直接取数的部分（的部分（如一级科目或二级科目如一级科目或二级科目），后），后填写填写需要加工需要加工的部分（的部分（如明细科目或台帐如明细科目或台帐）。）。（一）（一）航空运输企业主营业务成本航空运输企业主营业务成本构成构成7.7.审核关系审核关系（一）表内关系（一）表内关系（二）表间关系（二）表间关系（一）（一）航空运输企业主营业务成本航空运输企业主营业务成本构成构成表内关系表内关系 1.合计项=各分项之和 2.合计项其中项 3.其他项金额20%合计项 经确认确实其他项经确认确实其他项20%20%合计项，则填报人员需对此提合计项，则填报人员需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档（项的比重，以电子文档（WordWord）的形式随调查表一并上报。）的形式随调查表一并上报。 表间关系表间关系主营业务成本构成主营业务成本构成表中表中“主营业务成本主营业务成本” = =利润表利润表表中表中 “主营业务成本主营业务成本” （二）（二）航空运输企业期间费用构成航空运输企业期间费用构成 （投（投129129表）表）P32P32 1. 调查内容调查内容 被调查单位被调查单位2012年从事航空年从事航空运输业务活运输业务活动动发生的销售费用、管理费用和财务费用发生的销售费用、管理费用和财务费用及其构成情况及其构成情况 三、报表讲解三、报表讲解航空运输业航空运输业 2.2.表头指标表头指标组织机构代码组织机构代码 同同航空运输企业主营业务成本构成航空运输企业主营业务成本构成（二）（二）航空运输企业期间费用构成航空运输企业期间费用构成 3.3.主栏指标主栏指标 销售费用：销售费用：指企业在销售商品过程中发生的费用。指企业在销售商品过程中发生的费用。 管理费用：管理费用：指企业在组织管理生产过程中发生的各指企业在组织管理生产过程中发生的各项费用支出。项费用支出。 财务费用：财务费用：指企业为筹集生产经营所需资金而发生指企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用。包括企业生产经营期间发生的利息净支出、的费用。包括企业生产经营期间发生的利息净支出、汇兑损益以及相关的手续费等。汇兑损益以及相关的手续费等。 其中，利息收入按正数填报。其中，利息收入按正数填报。（二）（二）航空运输企业期间费用构成航空运输企业期间费用构成 4. 4.宾栏指标宾栏指标为为“金额金额”指标，指标，核算各主栏指标的价值量核算各主栏指标的价值量单位：千元单位：千元（二）（二）航空运输企业期间费用构成航空运输企业期间费用构成 （三）（三）航空运输企业利润表航空运输企业利润表 （投（投130130表）表）P39P39 1. 调查内容调查内容 被调查单位被调查单位2012年从事各项活动实年从事各项活动实现的损益情况现的损益情况 三、报表讲解三、报表讲解航空运输业航空运输业 2. 2. 表头指标表头指标组织机构代码组织机构代码 同同航空运输企业主营业务成本构成航空运输企业主营业务成本构成（三）（三）航空运输企业利润表航空运输企业利润表 3. 3.主栏指标主栏指标包括企业损益及分配指标和补充指标；包括企业损益及分配指标和补充指标；直接取自企业直接取自企业20122012年会计核算中的利润表和统计年会计核算中的利润表和统计报表对应指标；报表对应指标；公允价值变动收益、投资收益和营业利润，按实公允价值变动收益、投资收益和营业利润，按实际情况填报。例如，亏损就直接填报负值。际情况填报。例如，亏损就直接填报负值。（三）（三）航空运输企业利润表航空运输企业利润表 补充指标补充指标 从业人员平均人数（人）从业人员平均人数（人） 从从从业人员及工资总额从业人员及工资总额（102-1102-1）取代码）取代码0808 指标数据指标数据 应付职工薪酬（贷方累计发生额）应付职工薪酬（贷方累计发生额） 从从财务状况财务状况取代码取代码401401指标数据指标数据（三）（三）航空运输企业利润表航空运输企业利润表 4. 4.宾栏指标宾栏指标为为“金额金额”指标，指标，核算各主栏指标的价值量核算各主栏指标的价值量单位：千元单位：千元（三）（三）航空运输企业利润表航空运输企业利润表O修理费构成修理费构成 （投（投155155表表 ）O差旅费构成差旅费构成 （投（投156156表表 ）O办公费（公杂费）构成办公费（公杂费）构成 （投（投157157表表 ）O研究与开发费构成研究与开发费构成 （投（投159159表表 ）O机物料消耗构成（投机物料消耗构成（投158158表）表） 参加典调表调查培训的企业填报：参加典调表调查培训的企业填报：三、报表讲解三、报表讲解典调表典调表 所有典调所有典调单位填报单位填报 航空业典调航空业典调单位填报单位填报 填报过程中需要使用填报过程中需要使用“过录表过录表”，用到，用到工业企业材料消耗分类目录工业企业材料消耗分类目录的典调表：的典调表：三、报表讲解三、报表讲解典调表典调表O修理费构成修理费构成 （投（投155155表表 ）P42P42O机物料消耗构成（投机物料消耗构成（投158158表）表） P48P48O研究与开发费构成研究与开发费构成 （投（投159159表表 ）P50P50市直报单位的调查表于市直报单位的调查表于20132013年年5 5月月3030日前日前报送报送至北京市投入产出办公室；至北京市投入产出办公室； 各区县辖区内投入产出调查单位各区县辖区内投入产出调查单位按照区县规按照区县规定时间定时间将将【投入产出电子版数据投入产出电子版数据】（加密）（加密）和纸质和纸质【原始报表、相关说明、过录表原始报表、相关说明、过录表】（一式两份，加盖公章）报至所属区县投入（一式两份，加盖公章）报至所属区县投入产出办公室。产出办公室。 四、数据上报要求四、数据上报要求报送时间：各区县联系人和上报时间：区区 县县 联系人联系人 联系电话联系电话邮邮 箱箱数据上报截止时间数据上报截止时间 (2013(2013年年) )电子版数据电子版数据纸质报表纸质报表东城区东城区潘信飞潘信飞65258800-65258800-84488448 4 4月月2626日日4 4月月2626日日西城区西城区张倍毅张倍毅 5 5月月3030日日5 5月月3030日日朝阳区朝阳区孟斯静孟斯静 4 4月月1010日日4 4月月1010日日丰台区丰台区鹿鹿 峰峰 4 4月月3030日日4 4月月3030日日顺义区顺义区张海文张海文 4 4月月2626日日5 5月月3131日日开发区开发区李思涤李思涤 5 5月月1515日日5 5月月1515日日直报单位直报单位 于立平于立平 5 5月月3030日日5 5月月3030日日海淀区联系人和上报时间：海海 淀淀联系人联系人联系联系电话电话邮邮 箱箱数据上报截止时间数据上报截止时间 (2013(2013年年) )电子版数据电子版数据纸质报表纸质报表第三第三统计所统计所 刘刘 侠侠4 4月月3030日日5 5月月3131日日第六第六统计所统计所 王王 晨晨4 4月月3030日日5 5月月3131日日海淀区海淀区周晓瑜周晓瑜 备注：负责解答问题，不直备注：负责解答问题，不直接接收企业报表，报表由各接接收企业报表，报表由各统计所负责。统计所负责。 上报电子文件包括：上报电子文件包括：包含原始数据的程序文件包含原始数据的程序文件(.xls)导出数据（由程序导出）导出数据（由程序导出）(.xls)相关说明文档相关说明文档(.doc)填写过程中使用的过录表填写过程中使用的过录表(.xls)报送内容 所有企业所有企业必须上报必须上报 视企业具体情况，视企业具体情况，有则上报，有则上报， 没有不用上报。没有不用上报。 报送方式： 包含原始数据的程序文件包含原始数据的程序文件 导出数据（由程序导出）导出数据（由程序导出） 相关说明文档相关说明文档 填写过程中的使用的过录表填写过程中的使用的过录表 盖有企业公章的纸质盖有企业公章的纸质【原始报表、原始报表、说明文档、过录表说明文档、过录表】（一式两份）（一式两份）加密后通过加密后通过邮件上报，邮件上报，密码统一设密码统一设置置 直接送至所属直接送至所属区县、市投入区县、市投入产出办公室产出办公室包含原始数据的程序文件：包含原始数据的程序文件：ExcelExcel表，需重新命名表，需重新命名导出数据：导出数据：ExcelExcel表，表，不需重新命名不需重新命名相关说明文档：相关说明文档：WordWord文档，需重新命名文档，需重新命名相应的过录表：相应的过录表：ExcelExcel表，需重新命名表，需重新命名数据文件命名：举例：举例： 某企业组织机构代码为：某企业组织机构代码为：12345678X 单位名称为：单位名称为：北京市某某企业北京市某某企业 则报送的电子资料分别命名为：则报送的电子资料分别命名为：数据文件命名：1 1、包含原始数据的程序文件：、包含原始数据的程序文件：ExcelExcel表表 命名为：命名为：组织机构代码组织机构代码+ +单位名称单位名称+ +程序原始名称程序原始名称 举例：举例：数据文件命名：更改文件名为：更改文件名为： 2 2、导出数据：、导出数据：ExcelExcel表表 填报完所有数据并审核通过后，在程序里点击填报完所有数据并审核通过后，在程序里点击“数据上报数据上报”功能按钮，在程序所在的文件夹里，会自动生成一个功能按钮，在程序所在的文件夹里，会自动生成一个ExcelExcel格式的格式的导出数据文件。导出数据文件。 程序会为该文件自动命名，程序会为该文件自动命名， 比如命名为：比如命名为： T_1101_12345678X_07_5420.xlsT_1101_12345678X_07_5420.xls 企业不要修改该文件名。企业不要修改该文件名。 注意：注意：数据导出后，若填报的数据发生修改，要重新执行数据导出后，若填报的数据发生修改，要重新执行 “ “数据上报数据上报”功能，导出最终数据。重新导出的数据会自动替换功能，导出最终数据。重新导出的数据会自动替换 原先的导出数据。原先的导出数据。数据文件命名：数据审核通过后，点击数据审核通过后，点击“数据上报数据上报”生成生成ExcelExcel格式格式“导出数据导出数据”文件，文件，程序会为该文件自动命名，文件名称程序会为该文件自动命名，文件名称不要改动。不要改动。 3 3、相关说明文档：、相关说明文档：WordWord文档文档 出现以下两种情况，企业需要自己建立一出现以下两种情况，企业需要自己建立一个个WordWord说明文档：说明文档： 1 1）其他项）其他项20%20%合计项，填报人员需提交说合计项，填报人员需提交说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重；其他项的比重； 2 2）其他需要说明的事项。）其他需要说明的事项。数据文件命名： 3 3、相关说明文档：、相关说明文档：WordWord文档文档 命名为：命名为：组织机构代码组织机构代码+ +单位名称单位名称+ +报表说明报表说明 举例：举例：数据文件命名： 4 4、相关过录表：、相关过录表：ExcelExcel表表 命名为：命名为：组织机构代码组织机构代码+ +单位名称单位名称+ +典调表过录表典调表过录表 举例：举例：数据文件命名：更改文件名为：更改文件名为：1.1.12345678X12345678X北京市某某企业北京市某某企业07.07.道路运输业道路运输业( (含典调含典调- -13.01.08).xls13.01.08).xls2.2.T_1101_12345678X_07_5420.xlsT_1101_12345678X_07_5420.xls（程序导出并自动命名）（程序导出并自动命名）3.3.12345678X12345678X北京市某某企业典调表过录表北京市某某企业典调表过录表.xls.xls4.4.12345678X12345678X北京市某某企业说明北京市某某企业说明.doc.doc 文件命名后，将四个文件放在同一个文件夹内，使用文件命名后，将四个文件放在同一个文件夹内，使用WinRarWinRar或其他软件进行压缩。或其他软件进行压缩。 压缩文件夹统一命名为：压缩文件夹统一命名为：组织机构代码组织机构代码+ +单位名称单位名称 压缩文件夹要进行加密，加密密码按要求设置压缩文件夹要进行加密，加密密码按要求设置上报内容举例：压缩文件夹，并加密： 包含原始数据的程序文件：包含原始数据的程序文件：ExcelExcel表表 命名为：组织机构代码命名为：组织机构代码+ +单位名称单位名称+ +程序原始名称程序原始名称 导出数据：导出数据：ExcelExcel表表 程序自动命名，企业不要更改该名称程序自动命名，企业不要更改该名称 相关说明文档：相关说明文档：WordWord文档文档 命名为：组织机构代码命名为：组织机构代码+ +单位名称单位名称+ +报表说明报表说明 相应的过录表：相应的过录表：ExcelExcel表表 命名为：组织机构代码命名为：组织机构代码+ +单位名称单位名称+ +典调表过录表典调表过录表 包含以上内容的文件夹：需压缩，并设置密码包含以上内容的文件夹：需压缩，并设置密码 命名为：组织机构代码命名为：组织机构代码+ +单位名称单位名称总结：两种方式登录投入产出网站：两种方式登录投入产出网站：1.1.“北京统计信息网北京统计信息网”相关链接相关链接2. 2. 直接输入投入产出网站网址直接输入投入产出网站网址/谢谢 谢谢 ！