货款回收管理制度

货款回收管理制度 第一章 总则 第 1 条 目的 为了规范企业销售货款的回收管理工作 确保销售账款能及时收回 防止 或减少企业呆账的发生和不良资产的形成 特制定本制度 第 2 条 适用范围 适用于本企业销售货款的回收管理 第 3 条 职责 1 销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作 2 财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作 并督促销售部与后勤 部及时催收应收款 第二章 结算 第 4 条 信息交流与反馈 1 在日常销售业务中 对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款 销 售部应当日通知财务部 2 财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门 第 5 条 收据管理事项 1 销售部门收到客户的预付款或应收款等款项 转帐支票 银行汇票 银 行承兑汇票等 要及时送交财务部进行登记并开具收款收据 2 财务人员对收到票据要分清客户单位 确认印件是否齐全 清晰 单位 名称是否相符 对不符支付和结算要求的票据要退回 对收到款项要及时送存 银行或转付公司财务处 确保销售货款的安全 第 6 条 收到的货款以汇到公司账户或财务人员开具收款收据的日期为准 做为考核业务员的依据 第三章 未收款的管理 第 7 条 当月到期的应收货款在次月 10 号前尚未收回 从即日起至月底止 将此货款列为未收款 第 8 条 未收款处理程序 1 财务部应于每月 15 号前将未收款明细表交至销售业务员 2 销售业务员将未收款未能按时收回的原因 对策及最终收回该批货款的 时间于 5 日内以书面的形式提交财务部 财务部安排人员收款 第 9 条 财务部负责每月督促各销售业务员回收未收款 第 10 条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况 第五章 催收款的管理 第 11 条 未收款在次月 5 号前尚未收回 从即日起此应收账款列为催收 款 第 12 条 催收款的处理程序 1 销售部人员应在未收款转为催收款后的 3 日内将其未能及时收回的原因 及对策 以书面的形式提交总经理批示 2 货款经列为催收款后 财务部就于 5 日内督促相关销售业务员收回货款 第 13 条 货款列为催收款后的 30 日内 若货款仍未收回 公司将暂停对 此客户供货 对销售业务员按每日 1 的利息进行扣款 第 14 条 货款列为催收款后的 30 60 日内 若货款仍未收回 对销售业 务员按每日 1 5 的利息进行扣款 第 15 条 货款列为催收款后的 90 天以外 若货款仍未收回 对销售业务 员按每日 2 的利息进行扣款 第六章 准呆账的管理 第 17 条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账 1 客户已宣告破产 或虽未正式宣告破产但破产迹象明显 2 客户因其他债务受到法院查封 货款已无偿还可能 3 支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由 并已供货一个月以 上者 4 催收款迄今未能收回 且已停止供货一个月以上者 5 其他货款的收回明显存在重大困难 经批准依法处理者 第 18 条 企业准呆账的回收以销售部为主力 由财务部协助 第 19 条 通过法律途径处理准呆账时 以法律顾问为主力 由销售部 财 务部协助 第 20 条 财务部每月月初对应收款进行检查 按照准呆账的实际情况填写 坏账申请批复表 报请总经理批准 第七章 附则 第 21 条 本制度由销售部与财务部制定 解释和修改 第 22 条 本制度经总经理签字后实施