论农村信用社体制改革

吉林大学网络教育 2013 届秋季本科毕业设计 论文 吉 林大学远程教育 本 科 生 毕 业 论 文 设 计 中 文 题 目 论农村信用社体制改革 学 生 姓 名 阴 启 珍 专 业 金 融 学 层 次 年 级 专 升 本 2013 年 秋 学 号 21330608170005 指 导 教 师 廖 红 伟 职 称 教 授 学 习 中 心 青 岛 职 业 成 绩 2015 年 8 月 28 日 吉林大学网络教育 2013 届秋季本科毕业设计 论文 摘 要 农村信用社的体制改革是农村金融工作中十分重要的一项工作 农村信用社体制的不断完善和发展是新形势下建设社会主义新农村 改善农村经济状况 解决农民经济难题对一个银行机构提出的更高 要求 只有不断提升自身业务技能 不断完善自我 改革创新 清 楚的认识到消费群体需求的变化 才能有目标有方向的提出科学的 改革方案 只有不断的进行有效的变革 农村信用社才能解决好历 史沉积的困难和问题 空白的农村金融市场让更多的金融机构看到 了巨大的机遇 农村信用社要想在遍地开花的农村金融市场中立于 不败之地 更好的实现服务 三农 和自身建设的双赢就必须进行 体制改革 本文对农村信用社的现状进行了分析 对改革提出一些 有用的建议 以便在经济新形势下抓住机遇 应对挑战 关键词 农村金融 农村信用社 体制改革 吉林大学网络教育 2013 届秋季本科毕业设计 论文 目 录 前 言 1 1 农信社产生和发展的历程 2 1 1 农村信用社产生发展的背景 2 1 2 农村信用社的改革实践 2 1 2 1 2003 年以前的改革 2 1 2 2 自 2003 年起的农村信用社改革与深化 3 2 农村信用社改革成果与现状 3 2 1 改革成果 3 2 2 现状分析 4 3 农村信用社新形势下的机遇与挑战 5 3 1 农村信用社的的机遇 5 3 2 互联网金融对农村信用社的的挑战 6 3 3 农村商业银行的步伐加快给农村信用社带来严峻的考验 6 4 农村信用社优化升级的路径 7 4 1 明晰产权关系 完善法人治理结构 7 4 2 加强内部治理 提高员工业务水平 7 4 3 推动和深化农村信用社改革 8 4 4 建立农村利率定价机制 科学处理不良资产 8 4 5 抓住机遇 拓宽业务领域 加强硬件设施 8 参考文献 10 致谢 11 吉林大学网络教育 2013 届秋季本科毕业设计 论文 前 言 从上个世纪八十年代开始不断进行的农村信用社体制改革已成为我国金融 改革的重点之一 这一改革关系农村经济的发展 关系着整个国民经济是否可以 稳步增长 同时也关系到农村信用社能否更好的服务 三农 当前 我国农村金融改革开始步入实质阶段 农村信用社管理体制问题一 度成为理论界关注的焦点 有的观点认为 我国农信社从未按照合作制原则经 营过 是行政推动的产物 很难回归到合作制道路上 还有人说 农村信用社 刚开始是合作制 以后就变成 民有资本官营化 走上了官办道路 那么到 底我国政治制度下的农村信用社走过了一条什么样的道路 我们将整理中国农 村信用合作社的发展历史 找到较为清晰的线索 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 1 农信社产生和发展的历程 1 1 农村信用社产生发展的背景 我国的农村信用社从产生到现在经历了一个曲折多变的发展过程 1951 年 5 月 中国人民银行总行召开第一次全国农村金融工作会议 会议决定大力的 发展农村信用社 由村民自由自愿入股建设 这次会议为农村信用社的组建起 了重要的奠基作用 会后各地按照精神由试点到全面铺开了信用合作事业 1957 年底 全国共有农村信用社 8 万多个 这个时期的农村信用社资金都是由 村民们入股 干部由社员选举基本保持了合作制的性质 1996 年以后 农村信 用社逐渐脱离农业银行管理 中国人民银行直接负责对农村信用社进行监管 农 业银行逐步取消县以下网点 我国的农村信用社从 1950 年成立至今已经经过 60 年 虽然在名义上仍然 是合作制 但实际上早已走上了商业化的道路 60 年来农村信用社对改革方向 和路径的探索 从来没有停止过 农村信用社扎根于农村 以服务 三农 为 根本原则 吸取改革中的不足与经验教训 尊重现实按照市场规律与原则 以 股份制为方向 主要以地市为单位组建农村商业银行来进一步深化农村商业银 行的体制改革 但是农村信用社仍然存在改革滞后的矛盾 这一矛盾将严重制 约建设社会主义新农村 农村信用社体制改革也势在必行 1 2 农村信用社的改革实践 1 2 1 2003年以前的改革 改革开放以来 我国农村和农民的生活得到很大的发展 我国农村信用社经 历了从人民公社 生产大队管理 到中下贫农管理 又到农业银行管理的多次变 革 中国农业银行在1979年恢复后 农村信用社成为其下设机构 1997年全国金 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 融工作会议后 农村金融体制发生重大变革 农村信用社支持 三农 促进农 村产业结构调整的作用愈加明显 1984年 国务院审批了中国农业银行 关于改 革信用社合作社管理体制的报告 这次改革强调农村信用社的 三性 即组 织上的合作性 管理上的民主性和经营上的灵活性 但恢复 三性 并没有取 得显著效果 农村信用社的经营还是通过上级的指令完成 为了更好的让农村信 用社服务农村 90年代后国务院正式提出要求 农村信用社要逐步脱离农业银 行管辖 1993年国务院下发了 国务院关于金融体制改革的决定 1994年农业 银行 农村信用社开始各自独立办公 1996年国务院出台的 关于农村金融体制 改革的决定 表明农村信用社正式脱离农业银行的管理 并开始由中国人民银行 托管 1 2 2 自2003年起的农村信用社改革与深化 2003年6月27日 国务院下发了 深化农村信用社改革试点方案 这个改 革方案的下发 再次掀起了农村信用社改革创新的浪潮 试点工作在浙江 山东 重庆等8个省进行 该方案主要有三方面内容 即改革农村信用社产权制度 改革 农村信用社管理体制以及国家帮扶信用社 同年8月18日 国务院召开了浙江 山东 江西 贵州 吉林 重庆 陕西 江苏8个试点省 市 政府负责同志座谈 会 深化农村信用社改革试点工作正式启动 国家将拿出1500亿元用于深化农 村信用社改革试点了作 其根本目的是 花钱买机制 通过合理的 输血 帮助农村信用社建立一个健全 完善的 造血机制 2004年8月底 将试点地 区进一步扩大到了21个省市自治区 2007年8月 随着最后一家省级合作社的正 式挂牌 我国新的农村信用社经营管理体制框架已经在全国范围内建立起来 2 农村信用社改革成果与现状 2 1 改革成果 农村信用社改革逐步深入以来 改革成效是非常显著的 随着农村信用社 改革试点工作进展顺利 农村信用社的资金实力明显增强 支农信贷服务工作 得到加强 这些可喜的成绩为农村信用社下一步的发展打下了坚实的基础 这 主要表现在以下几个方面 1 存贷款规模迅速扩大 不良贷款比例大幅下降 截至2003年11月底 全 国各项存款余额增至 23594 54亿元 比上年同期多增1536 46亿元 各项贷 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 款余额增至17451 36亿元 比上年同期多增1381 22亿元 同时 农村信用社 的不良贷款比例也在大幅度下降 初步实现了健康发展 今年一季度 全国范 围内 农村信用社不良贷款下降130多亿元 其中试点8省市下降134 2亿元 占全国总额的97 5 2 增资扩股工作取得成效 开始获得国家财政支持 从2003年下半年到今 年一季度 清产核资 增资扩股工作陆续展开 长期积压农村信用社的历史资金 问题得到缓解 各试点省市增资扩股工作的顺利推进 促使农村信用社开始获 得中央的财政支持 3 支农力度加大 小额信用贷款增加 2000年以后 由于增资扩股工作的 进展 农村信用社的资金实力有了明显增强 支农力度也随之加大 这对农村 信用社服务 三农 奠定了良好的资金基础 惠农政策得以更好地实施 4 管理体制与产权制度改革取得进展 除重庆 江苏改革前已有联社外 贵州省联社已于去年底组建完成 其他5个省的省联社筹建申请已批复 并在陆 续挂牌成立 产权制度改革方面 目前已有6家银行机构预备制度改革 预计上 半年还将有30家批准筹备 现在已有38家农村信用社统一法人批准开业 39家 批准筹备 预计上半年还将有187家筹备 2 2 现状分析 1 从产权制度看 农村信用社表面的产权制度是明确的 由社员入股组 成 但是在实际操作中却十分模糊 一是所有权不清晰 二是出资者并不承担 风险 三是农村信用社虽然作为法人 主要是服从县联社的行业指令 没有真 正的权利 产权关系是农村信用社改革的核心和基础 农村信用社产权的不明 晰 就不可能完善法人治理结构 农村信用社其他体制改革也不能取得实质性 的成效 2 从负债和盈利情况看 从信用社的负债总体来看 农民仍然是最主要 的储蓄者 其存款额大约占到信用社总存款的 70 而盈利方面 由于农村信用 社从农业银行脱离出来后被转嫁了许多沉重历史包袱 制约了其进一步发展 另 一方面行业竞争加大 挤压了信用社的盈利空间 而其服务 三农 的宗旨使得 社盈利水平长期处于低位 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 3 从监管状况来看 农村信用社在建国开始由中国银行和供销社监管 80年代后 农村信用社成为农业银行的基层机构 由中国农业银行负责监管 监管 手段多是强制性的行政式命令或者是基本的行业规范 而经国务院审批下发的 关于明确农村信用社监督管理权责分工的通知 没有有效的执行对省级联社 的监管工作 随着农村信用社的权力逐步下放 省级联社就必须要有更高层次的 国家机构严格管理 这方面银监会监管不完善 管理基本还是流为表面 4 从内部治理来看 中国农村信用社从中国农业银行脱钩后 农村信用社 建立了农村信用社社员代表大会 理事会 监事会三权分立的核心治理制度 当前存在的主要问题是 农村信用社 三会 制度形同虚设 社员代表大会没有 成为真正的最高权力机构 自身受到信用社的控制和操纵 理事会和监事会的规 范制度还没有建立 理事会受到上级的控制 监事会流于形式 无法发挥有效的内 部监管 信用社的经营活动更多依靠行政命令的方式开展 3 农村信用社新形势下的机遇与挑战 3 1 农村信用社的的机遇 目前国际国内政治及金融形势复杂多变 农村信用合作社赶上了历史百年 一遇的好机会 农村信用社作为金融机构中的一员在国际金融危机影响与农村 金融市场改革竞争 白热化 的大背景下 构建多层次 多元化的农村金融服 务体系 增强市场竞争能力 实现服务 三农 和自身发展的 双赢 将是其 发展农村金融 构建更好的服务体系的好时机 首先 农村信用社因农而生 扎根农村 网点多 地域广 农民认可度高 随着改革的顺利进行和国家财政的支持 大量的不良贷款大幅度下降 历史包 袱得以减轻 农信银 大小额支付系统 银行卡 ATM 等现代化科技的支付体 系及设备的建立健全 市场竞争力大有提升 县域性法人机制灵活运转 有一 支熟悉农村金融业务的队伍 信贷审批程序快捷 简便等 让农村信用社优势 尤在 其次 推动中国经济持续平衡较快发展的深层因素和基本条件没有变 国家大力建设社会主义新农村的政策没有变 在加上国家积极的财政政策和适 度宽松的货币政策 国家对 三农 发展前年未有的重视 大量农民工返乡创 业等 天时地利人和的大状况给农村信用社带来大有可为的新天地 3 2 互联网金融对农村信用社的的挑战 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 近年来 随着计算机技术与移动通信技术的不断发展 互联网金融的发展 呈现出突飞猛进的态势 伴随着经济规模的增长 业务边界逐渐模糊 互联网 金融也必将对传统金融机构产生较大的冲击和挑战 随着电子计算机和移动智 能手机的普及 农村客户对网络的使用度日益提高 广大农村居民在寻求金融 服务时会对方便快捷有更好的要求 而足不出户的互联网金融将会给像农村信 用社这样的传统金融带来巨大的挑战 信贷角度方面 互联网金融的普惠特质 受到了广大较低收入的农民们热烈 的欢迎 从中间业务讲 电子金融推出的理财产品如支付宝等具有使用简单 支付方便的特点深得大众喜爱 从支付手段方面来讲 第三方支付已与农村信 用社传统支付方式形成了较为明显的竞争关系 且具有一定的优势 总之 互 联网金融已在农村信用社各个方面产生竞争 将直接影响农村信用社的市场地 位 3 3 农村商业银行的步伐加快给农村信用社带来严峻的考验 随着城镇化的深入 城市农村将不存在严格意义上的边界 大型商业银行 以其强大的实力和对空白市场的渴望 将大举进入农村市场 随着移动手机的 普及各种银行客户端在空白的农村市场遍地开花 同时 随着人口的双向流动 农村人口对服务质量和资金安全提出更高的要求 不再只满足于接受金融机构 一家的服务 处于便捷 安全等考虑 他们会主动接受其他商业银行的服务 这对于长期以来一直独霸农村金融市场的农村信用社来说 是一个巨大的挑战 农村金融的蛋糕被众多银行瓜分 农村信用社的盈利能力和服务质量将受到前 所未有的挑战 这些挑战都对农村信用社尽快完成业务定位和业务升级提出迫 切的要求 随着农村金融市场的多元化竞争格局的形成 经济环境变化要求农村信用 社尽快明确商业发展模式 完善管理体制 提升服务水平 农村信用社从创立 之初 就立足于 三农 以服务农民为基本出发点 但是工业经济的发展 三农 领域的萎缩具有历史必然性 城镇化的快速推进 使原先的农村转化 为城镇 农民经济水平不断提升 同时也对生活质量和服务能力提出了更高的 要求 传统农业不断萎缩 农村人口持续向城市转移 从事农林牧渔业的人员 逐步减少 与中国大部分企业一样 部分以农业为中心的企业逐步壮大后 开 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 始走向业务的多元化 农村信用社应建设成一个开放系统 要随着其服务对象 的变化 实现经营地域的扩展 实现业务的多元化和业务规模的扩大 以及管 理模式和治理机制的变化 封闭性的业务系统和单一的金融服务将不能给日益 扩大的农村金融市场带来满足 这一系列的变化对农村信用社带来的问题是其 目前亟待认清处理的问题 同时也是农村信用能否稳步推进 能否以一个全新 的面貌面对要求更高的农村金融市场所要迫切回答的问题 4 农村信用社优化升级的路径 4 1 明晰产权关系 完善法人治理结构 明晰农村信用社产权需要与完善法人治理结构 转换经营机制 解决历史 财务包袱 营造诚信环境 明确改革目标等方面统筹考虑 其主要目的是解决 好出资人到位问题 避免股权分散和股权虚置 解决好理事会 监事会 经营 管理层设置问题 建立真正意义上的法人治理结构 在产权关系上的改善最好的方法是组建农村商业银行 由此可以实现所有权 经营权 监督权三权分立 规范的股份制将会强化约束机制 利润风险都由股 东按出资比例分享承担 有效的解决农村信用社所有者现实缺位的问题 在完 善农村信用社法人治理结构的方面则可按照 各负其责 协调运转 有效制衡 的目标 改革 三会 制度 全面推行理事长 主任 监事长 三长 分设制 从而更好的维护农民的利益为 三农 服务 4 2 加强内部治理 提高员工业务水平 农村信用社内控机制存在的主要问题主要是认识存在偏差 制度不完善 执行不严等问题 健全内控制度 强化制度约束 完善内控手段 提高业务主 管部门的自律自管能力 严格执行内部规章制度 违章必究 维护信用社内部 规章制度的严肃性也是农村信用社优化升级的必然路径 另外应加强对农村信用社员工的自身修养 银行知识和业务知识的学习 培 训 特别是农村信用社领导层的考核管理 在不断完善科学考核制度的基础上 把激励和约束政策有效的结合起来 对工作突出的要及时嘉奖 激励其他员工 学习 同时对工作无起色 业绩不明显的员工及时诫勉 有奖有罚 公私分明 才能让整个信用社员工进步更快 领导干部的竞聘制度要以业绩分优劣 按公 论定取舍 上行下效 领导干部就像一个队伍的带头人 必须选拔那些严于律 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 己 责任心强 既懂技能又通管理的有管理能力的优秀人才选配到领导岗位上 来 这样我们的农村信用社才能再迈出一个新高度 4 3 推动和深化农村信用社改革 农村信用社的改革必须考虑现状和现实 实事求是 认真清楚的认识到制 约农村信用社发展的因素 应继续推动深化改革力度 加强合作社金融功能 积极拓展农村信用社信贷支农 渠道 大力开展和开发农村信用社的中间业务 提高盈利水平和业务熟练度 通过切实的改善服务质量和业务能力组织资金来源 盘活积欠贷款 解决财务 缺口 逐步消化经营风险 管理体制的改革应该从本地区 本系统的实际情况出发 坚持实事求是 把坚持 农信社风险的化解和问题的解决 有利于农村信用社的发展 有利于 农村和农村金融的发展 三个基本原则出发来判断改革成败的尺度 4 4 建立农村利率定价机制 科学处理不良资产 制定符合农村信贷资金供求特点的利率管理政策 建立科学合理的贷款利 率定价机制 增加与农民生产 生活密切相关的优惠贷款利率 同时对农户小 额信用贷款等支农贷款要实行优惠利率 不但可以减轻农民的负担 增加农民 收益 降低农村居民特别是偏远落后地区农村居民的融资成本同时也可以为农 村信用社更好的扎根农村 服务农村奠定良好的经济根基 另外 不良资产问题处理成功与否 将严重影响农村信用社改革的成与败 因此 如何解决农信社的不良资产问题是核心 是关键 首先 争取政府帮助 消化历史包袱 由于历史和政策的原因 农村信用社与农业银行分家后 农业 银行转移给农信社很多不良资产 政府要对这一部分不良资产实行剥离政策 其次 为了更好的解决不良资产问题 对个别农信社违法违规经营造成的风险 资产 要严格追究当事人责任 然后再由地方政府通过呆账核销等手段予以彻 底解决 4 5 抓住机遇 拓宽业务领域 加强硬件设施 1 加速电子银行业务和互联网金融项目的开展 充分发挥柜台和网络的 优势 做好电子汇兑业务 充分发挥线上线下的优势 努力做到农村客户足不 出村就能办理简单的存取款业务 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 2 不断拓宽业务领域并适时开拓新业务领域 积极开展中间业务 代理 业务和票据贴现业务 比如代收水电费 代买火车票 飞机票 预定酒店房间 等 3 抓住国家大力组建农村商业银行和总体经济平稳上升的机遇 顺应市 场规律 新建网点和翻建网点 创造和改造自身的硬件水平 并给农民提供一 个真正舒适 方便快捷的金融场所 体制的改革并不等于说我国不需要合作制农村信用社 或制度规范的国际 化农村信用社在我国无法生存 国际经验表明 许多发达国家 合作金融仍然 是各国金融业中不可或缺的的重要组成部分 合作金融的必要性和存在 发展 的空间就在于弱势群体可以通过团体合作 资金联合的方式 互帮互助 解决 一己之力解决不了的经济难题 农村信用社也面临重组 改造 甚至撤并 为 此完全有必要发育一大批真正代表农民利益的农村信用合作组织 对现有农村 信用社也应根据当地的实际状况针对性的解决 我国农村信用社的改造应当是 一个在国家适度推动下自我发展自我完善的过程 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 参考文献 1 陈志广 高级管理人员报酬的实证研究 J 当代经济科学 2002 05 32 35 2 马忠富 农村信用合作社改革成本及制度创新 J 金融研究 2001 04 3 彭川西 罗润年 王琼 黄丹宾 倪添杰 邱达 对我国农村金融问题的现实思 考 J 金融研究 2001 01 4 谢平 中国农村信用合作社体制改革的争论 J 金融研究 2001 01 5 彭川西 罗润年 王琼 黄丹宾 倪添杰 邱达 对我国农村金融问题的现实思 考 J 金融研究 2001 01 6 孙军 梁东黎 开放条件下我国产业结构演变的特点及其转变 J 社会科学辑 刊 7 曲世林 罗守贵 欧阳令南 关于完善农村金融服务的研究 J 安徽农业科学 2005 08 8 房朝君 现阶段我国产业结构和就业结构特点分析 J 商场现代化 2008 04 9 谢家智 冉光和 中国农村金融制度变迁的路径依赖 J 农村经济问题 2000 01 10 闵松强 论改革开放后我国产业结构优化的发展经济论丛 J 2009 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 致谢 我要感谢我的导师 为人随和热情 治学严谨细心 在闲聊中总是能像知 心朋友一样鼓励你 在论文的写作和措辞等方面也总会以 专业标准 严格要 求你 从选题 定题开始 一直到最后论文的反复修改 润色 老师始终认真负责地给予我深刻而细致地指导 帮助我开拓研究思路 精 心点拨 热忱鼓励 正是老师的无私帮助与热忱鼓励 我的毕业论文才能够得 以顺利完成 谢谢您 我的老师 同时还要感谢我的同学和家人 是他们在我的背后默默的支持者我 帮助 着我 鼓励着我 激励着我 我要对你们说一声谢谢 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 吉 林 大 学 远 程 教 育 学 生 毕 业 论 文 设 计 申 报 表 学 习 中 心 名 称 青 岛 职 业 学 生 姓 名 阴 启 珍 性 别 男 专 业 金 融 学 层 次 专 升 本 注 册 学 号 21330608170005 工 作 单 位 联 系 电 话 单 位 住 宅 手 机 18754805087 E mail ibelieve5210 hotmail COM 毕 业 论 文 设 计 题 目 论 农 村 信 用 社 体 制 改 革 指 导 教 师 姓 名 廖 红 伟 职 称 教 授 联 系 电 话 毕 业 论 文 设 计 内 容 技 术 要 求 主 要 设 计 方 案 及 条 件 我 们 应 认 识 到 自 己 本 身 的 问 题 根 据 国 内 外 的 不 同 形 势 来 进 行 调 整 发 展 要 根 据 环 境 的 变 化 来 合 理 改 革 和 发 展 合 理 运 用 本 地 资 源 发 扬 自 己 的 优 势 不 断 完 善 体 制 结 构 让单一的农村信用社拓宽业务范 围 更好的为农民服务 拟 完 成 毕 业 论 文 设 计 的 时 间 2015 年 8 月 18 日 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 远 程 教 育 学 院 意 见 年 月 日 吉 林 大 学 远 程 教 育 毕 业 论 文 设 计 指 导 教 师 评 语 学 习 中 心 名 称 青 岛 职 业 学 生 姓 名 专 业 国 民 经 济 管 理 层 次 专 升 本 毕 业 论 文 设 计 题 目 吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计 论文 评 语 指 导 教 师 签 字 年 月 日