建设项目投资控制的内容和方法.doc

建设项目投资控制的内容和方法：一、建设项目概况：总投资 元二、建设项目投资控制方法：施工阶段全过程控三、建设各阶段投资目标的设置及控制（一）投资估算（二）设计概算（三）修正概算（四）施工图预算（五）施工招标阶段，招标控制价 中标价 合同价1、重视招标文件的编制和审查工作；2、保证工程量清单的完整性、准确性、可行性、适度性等；3、认真做好招标控制价的编制和评审工作；4、根据中标通知书、投标书、招标文件签订施工合同。（六）合同实施阶段1、审查施工合同（协议）2、对设计变更经济分析3、现场签证的审核4、索赔处理5、材料、设备价咨询6、工程进度的审核7、资料归档8、动态调整合同阶段、设计概算（七）竣工验收阶段 1、办理结竣工结算 2、工程竣工决算（财务决算）3、后评价四、计价定额中的人工单价与劳务用工价格的差异问题（一）定额人工单价与市场劳务用工价格的组成内容不一致，导致两者在价格表现上的差异。（二）现行计价定额与现行施工一线劳务工两者在劳动生产率、工作时间上的差异，导致两者在价格表现上的差异。表1：建设项目设计概算通用表序号项目名称总概算计费方法费用文件（或依据）备 注工程费其他费用建筑工程费安装工程费器具、设备购置费一工程费用（一）建安工程费1XXX工程分部分项工程量清单费+措施项目费+其他项目清单费+规费+税金设计图纸、计价规范、计价定额及工程造价文件等详：计价表（1）建筑工程费（2）装饰工程费（3）安装工程费2XXX工程（二）设备、工器具购费设备价+运杂费+采保费设计图纸及工程造价文件详：明细表二工程建设其他费用（一）与土地有关的费用根据项目的实际情况而定（二）与项目建设有关的其它费用估算投资额2%穗发改投资200530号三预备费1基本预备费工程费*X%（X%+Y%）15%2涨价预备费（工程费+基本预备费）*Y%四汇总一三项汇总说明：一、工程费用中含拟建工程红线与市政红线或原建筑物红线之间的管网接口、硬化地面、绿化等相关工程费。 二、工程建设其他费用 1、与土地有关的费用在本概算费用中只考虑了临时排水设施、三通一平费用；征地补偿费、被拆迁房屋补偿费、征地开垦税费、新增建设用地有偿使用费、菜田建设征地税费、建筑物补偿、管网迁移费、临时用地租赁费、配套设施建设费等费用在此未考虑； 2、与项目建设有关的其它费用中未考虑建设单位管理费用；其它费用中的卫生防疫验收费用如学校、医院应考虑；高可靠供电费在此指双电源，是针对医院、污水处理厂、学校等配置了双电源应考虑相关费用； 3、地方行政收费中，文物勘探发掘费、城市规划管理费、城市基础设施配套费、建设施工噪音费、新型建筑材料和新型墙体专项基金、环境评价费等在本概算中都未考虑。 三、预备费中的基本预备费一般按根据项目特点、设计深度来考虑的，涨价预备费是根据建筑市场和相关政策性文件综合考虑的，此概算中的基本预备费和涨价预备费根据援建项目的特殊性和灾后实际情况按上表执行。四、其他说明：针对不同的拟建项目的具体情况和政策性因素等对上述未含的费用在概算费用中按实调整。 编制(审核)单位：时 间： 表2：工程项目设计概算台帐建设单位： 建设项目名称： 单位：万元序号项目名称设计单位代建公司红云项目管理公司投资 计划(4)偏差备注概算送审时间概算送审金额(1)概算送审时间概算送审金额(2)概算审批时间概算审批金额(3)概算与投资计划相比(5) =(4)-(3)说明：制表单位及部门： 制表人： 制表时间：表3：工程项目控制价、中标价、合同价台帐建设单位： 建设项目名称： 单位：万元序号项目名称控制价中标价合同价设计概算偏差备注送审金额审核金额1中标价2其中合同价5其中设计概算8其中9-（5-7）10-7招标人部分3暂列金额4招标人部分6暂列金额7工程费9预备费10制表单位及部门： 制表人： 制表时间：（三）修正概算指在采用三阶段设计的技术阶段，根据技术设计的要求，对设计概算进行修正，更准确的预先测算和确定投资。它比初步设计阶段的概算更准确，但受设计概算控制。应采用技术设计，不仅要保证功能的需要，更能保证技术先进、可行，从而控制成本，减少设计人员重技术、任意提高安全系数或设计标准，而轻投资的情况。设计阶段对项目投资的影响是极其重要的，特别是扩大初步设计对项目经济影响达7085%，实际上，只要扩大初步设计中存在的技术问题，费用问题就很难解决，因此必须重视扩大初步设计，执行设计标准，推行限额设计，设计方案优先等环节，以避免“先天不足”。限额设计是尊重科学、尊重实际，也要运用价值工程的原理，处理好成本与功能既对立又统一的关系，充分提高它们之间的比值，使设计与概算形成有机的整体。（四）施工图预算一个项目的设计，随着设计的深化，最终定稿于施工图，施工图一经确定，建安工程费亦成定局，对项目的经济影响达7090%（说明：援建项目的第一二批项目都未经过技术设计阶段，是直接从初步设计到施工图设计，因此应加强对施工图设计的审查工作）。施工图预算是根据施工图、相关计价定额、材料信息价和相关的规费、税费，编制出建安工程费用，较设计概算、修正概算中的建安费更为详尽和准确，但受设计概算中的建安工程费控制。现在施工图预算一般没有单独编制，都是由招标控制价（即拦标价）取代。（五）施工招标阶段，招标控制价中标价合同价。施工图是我们从事建设施工活动的主要依据之一。首先在施工招标中，以施工图、工程量清单及招标控制价为基础，进行施工招标，中标单位的投标价为中标价，并作为经济合同的合同价款，也是施工过程中工程预付款、进度款支付的依据，同时也是作为结算工程价款的依据。在招标阶段应注意以下几点：1、重视招标文件的编制和审查工作。重点审核内容：（1）投标报价方式（如：综合单价、固定单价、固定合价）；（2）评标办法（经评审的最低投标报价法、综合评估法）；（3）施工合同范本等。2、保证工程量清单的完整性、准确性、可行性、适度性等。（1）完整性是指列项要完整，不能漏项；（2）准确性指工程量和项目特征的描述；（3）可行性指措施项目清单的列项，一定要结合该项目的实际情况，注意该项目有无采用新技术、新规定、新材料及施工现场的施工等等，才能正确列项，并准确描述项目特征，必要时可提供影像资料等；（4）适度性是指对招标控制价的风险应估计准确，不能采取风险包干、转移或扩大、缩小风险范围及费用等。3、认真做好招标控制价的编制和评审工作。招标控制价一定要依据施工图、工程量清单、计价定额、同期材料信息价、相应的规费、税费进行编制和评审，并考虑一定的风险。招标控制价既要起到施工图阶段的建安费用最高限价和招标时的拦标价的作用，又要使中标人在有序、合理的施工管理中获取社会平均利润或合理的利润。4、根据中标通知书、投标书、招标文件签订施工合同（简述：（1）施工招投标过程中普通存在的社会现象；（2）援建项目招投标中存在的问题：时间紧，方案招标，采用摸拟清单，对量的估计不准确，造成不均衡报价，结果是合同价包不住结算价；项目特征描述不清，造成索赔；漏项；对施工现场了解不够，措施费和风险费估计不够等造成漏项和索赔；施工合同也有问题；施工单位对援建项目的认识不足，只追求最大利润化，不顾合法性和合理性等）。1、 审查施工合同（协议）根据中标通知书、投标书、招标文件及相应的法律、法规、规章制度对施工合同（协议）的合法性、合理性进行审查；重点对合同价款与支付、材料设备供应、工程变更、竣工验收与结算、违约、索赔和争议相关条款的审查。图5：建设项目签订施工合同的程序建设单位有关负责人造价咨询公司造价咨询中心建设单位公司建设单位与施工单位代建单位会签审核谈判起草合同范本（初稿）归档合同范本交底合同范本执行备案审核正式合同文本制作签订同意合同文本（初稿）不同意2、对设计变更经济分析对设计变更进行符合性（是否有合法的手续和依据，是否符合现行的有关规定、施工合同和相关文件内容是否准确；附件是否齐全等）和实质性（量、价）的审核，并发表审核意见，同时动态调整合同价款，完善资料并归档，作为竣工结算审核的依据。表4-1 表2-1类设计变更审批表工程名称变更部位原设计情况设计变更原因设计变更内容设计变更预算增减费用设计变更提议单位 盖章主管负责人签字 盖章会审单位施工项目 经理监理单位 总监工程师设计单位项目负责人建设单位负责人造价咨询项目负责人(会签)表2-2类设计变更审批表工程名称变更部位原设计情况设计变更原因设计变更内容设计变更预算增减费用设计变更提议单位 盖章 主管负责人签字 盖章会审单位施工单位项目经理监理单位总监工程师设计单位项目负责人造价咨询单位项目负责人(会签)表2-3类设计变更审批表工程名称变更部位原设计情况设计变更原因设计变更内容设计变更预算增减费用设计变更提议单位 盖章主管负责人签字盖章会审单位施工项目经理监理单位总监理工程师建设单位项目负责人造价咨询项目负责人(会签)表2-4工程项目设计变更通知书编号：工程名称变更编号主送单位设计变更依据（填写设计变更审批表的编号）变更工作内容：建设单位主管工程师： 日期： 设计部负责人： 日期：注：1、此表由建设单位设计部负责填写并发给设计单位实施设计变更。2、除设计单位提出设计变更外，其余均需填报此表给设计单位作为事实依据。3、本表一式四份，建设单位、设计单位、施工单位、造价咨询单位。表2-5设计变更执行情况会签表 合同编号: 设计变更编号： 年 月 日 实 施 后设计变更实施时间： 执行情况：现场监理工程师（签字）： 建设单位现场工程师（签字）： 附：1）平面图及剖面图等；2）数码照片（可视电子照片）施工单位1、意见： （单位盖章）：项目经理（签字）： 日 期：监理单位意见： （单位盖章）：总监理工程师（签字）： 日 期：建设单位意见： （单位盖章）：项目负责人（签字）： 日 期：3、现场签证的审核对设计变更进行符合性（是否有合法的手续和依据，是否符合现行的有关规定、施工合同和相关文件内容是否准确；附件是否齐全等）和实质性（量、价）的审核，并发表审核意见，同时动态调整合同价款，完善资料并归档，作为竣工结算审核的依据。现场签证是发包人要求承包人完成非合同约定的工程量清单项目及零星工程项目的一种确认。现 场 签 证 申 报 表工程名称：合同编号：签证内容：签证编号：附：1、现场签证（表一） 2、现场签证（表二） 3、现场签证（表三） 4、其他附件申报单位（盖章）：项目经理（签字）：表3-1现 场 签 证 表工程名称： 编号：施工部位日期 致： （发包人全称）根据 （指令人姓名） 年 月 日的口头指令或你方 （或监理人） 年 月 日的书面通知，我方要求完成此项工作应支付价款金额为（大写） 元，（小写） 元，请予核准。 附：1.签证事由及原因：2附图及计算式： 承包人（章） 承包人代表 日 期 复核意见：你方提出的此项签证申请经复核：不同意此项签证，具体意见见附件。同意此项签证，签证金额的计算，由造价工程师复核。监理工程师： 日 期： 复核意见：此项签证按承包人中标的计日工单价计算，金额为（大写）： 元，（小写）： 元。此项签证因无计日工单价，金额为（大写）： 元，（小写）： 元。造价工程师： 日 期： 审核意见：不同意此项签证。同意此项签证，价款与本期进度款同期支付。 发包人（章） 发包人代表 日 期 注：1在选择栏中的 “”内作标志 “” 。2本表一式四份，由承包人在收到发包人（监理人）的口头或书面通知后填写，发包人、监理人、造价咨询人、承包人各存一份。表3-2现场签证单（表一）（施工单位报送）合同编号: 签证编号： 年 月 日 第1页 共3页项目名称施工单位分部分项工程名称图纸编号提出单位：工程部 代建单位 监理单位 施工单位 其他签证部位签证日期签证事由及原因施 工 前 签 证 内 容 附：草图及数码照片（可视电子照片） 估计增（减）工程量或总价施工单位项目经理（签字）：日 期：监理单位总监理工程师（签字）：日 期：建设单位项目负责人（签字）：日 期：造价咨询单位造价工程师（签字）：日 期：表3-3现场签证单（表二）（施工单位报送）合同编号: 签证编号： 年 月 日 第2页 共3页 施 工 后签证实施时间： 执行情况：现场监理工程师（签字）： 建设单位现场工程师（签字）： 附：1）平面图及剖面图等；2）数码照片（可视电子照片）施工单位送审金额（元）1、意见： （单位盖章）：项目经理（签字）：附：工程量计算底稿和工程造价计价表 日 期：监理单位审核金额（元）意见： （单位盖章）：总监理工程师（签字）： 日 期：建设单位审核金额（元）意见： （单位盖章）：项目负责人（签字）： 日 期：造价咨询单位审核金额（元）意见： （单位盖章）：造价工程师（签字）： 日 期：表3-4现场签证单（表三）（施工单位报送）合同编号: 签证编号： 年 月 日 第3页 共3页 现场签证计价汇总表序号项目名称计量单位工程数量金额（元）备注综合单价合价其中定额人工费一分部分项工程费12小计二措施费1措施项目（一）2措施项目（二）小计三规费四税费五合计（一四）六按规定下浮金额七合计（五、六）建设单位 监理单位 造价咨询单位 （单位盖章）： 项目负责人（签字）： 造价工程师（签字）：说明：1、 施工单位应办理签证手续；2、此表要认真填写报送量、价、费，并按施工合同、计价规范和计价定额附相应的计价表和工程量计算底稿；3、在“备注”栏说明综合单价是合同单价或是重新组价，重新组价附综合单价分析表；4、施工单位相关负责人和造价工程师签字、盖章确认。4、索赔处理索赔是在合同履行过程中，对于非自身过错而应由对方承担责任的情况造成的损失，向对方提出经济补偿和（或）工期顺延的诉求。提出索赔时，要有正当索赔事件发生时的有效证据，并应在合同约定的期限内提出。另外索赔也是承发包双方维护各自利益的重要手段，国外建筑企业管理人员大都能熟练掌握、运用索赔的方法与技巧费用索赔申请表工程名称：合同编号：索赔内容：索赔编号：附：1、费用索赔（表一） 2、费用索赔（表二） 3、费用索赔（表三） 4、其他附件申报单位（盖章）：项目经理（签字）：表4-1费用索赔申请（核准）表工程名称： 编号： 致： （发包人全称）根据施工合同条款第 条的约定，由于 原因，我方要求索赔金额（大写） 元，（小写） 元，请予核准。 附：1.费用索赔的详细理由和依据：2索赔金额的计算：3证明材料： 承包人（章） 承包人代表 日 期 复核意见：根据施工合同条款第 条的约定，你方提出的费用索赔申请经复核：不同意此项索赔，具体意见见附件。同意此项索赔，索赔金额的计算，由造价工程师复核。监理工程师： 日 期： 复核意见：根据施工合同条款第 条的约定，你方提出的费用索赔申请经复核：造价工程师： 日 期： 审核意见：不同意此项索赔。同意此项索赔，与本期进度款同期支付。 发包人（章） 发包人代表 日 期 注：1在选择栏中的 “”内作标志 “” 。2本表一式四份，由承包人填报，发包人、监理人、造价咨询人、承包人各存一份。表4-2费用索赔表（表一）（施工单位报送）合同编号: 索赔编号： 年 月 日 第1页 共3页项目名称施工单位分部分项工程名称图纸编号提出单位：工程部 代建单位 监理单位 施工单位 其他索赔部位签证日期索赔事由及原因施 工 前 索 赔 内 容 附：草图及数码照片（可视电子照片） 估计索赔工程量或总价施工单位项目经理（签字）：日 期：监理单位总监理工程师（签字）：日 期：建设单位项目负责人（签字）：日 期：造价咨询单位造价工程师（签字）：日 期：表4-3费用索赔表（表二）（施工单位报送）合同编号: 索赔编号： 年 月 日 第2页 共3页 施 工 后索赔实施时间： 执行情况：现场监理工程师（签字）： 建设单位现场工程师（签字）： 附：1）平面图及剖面图等；2）数码照片（可视电子照片）施工单位送审金额（元）1、意见： （单位盖章）：项目经理（签字）：附：工程量计算底稿和工程造价计价表 日 期：监理单位审核金额（元）意见： （单位盖章）：总监理工程师（签字）： 日 期：建设单位审核金额（元）意见： （单位盖章）：项目负责人（签字）： 日 期：造价咨询单位审核金额（元）意见： （单位盖章）：造价工程师（签字）： 日 期：表4-4费用索赔表（表三）（施工单位报送）合同编号: 索赔编号： 年 月 日 第3页 共3页 费用索赔计价汇总表序号项目名称计量单位工程数量金额（元）备注综合单价合价其中定额人工费一分部分项工程费12小计二措施费1措施项目（一）2措施项目（二）小计三规费四税费五合计（一四）六按规定下浮金额七合计（五、六）建设单位 监理单位 造价咨询单位 （单位盖章）： 项目负责人（签字）： 造价工程师（签字）：说明：1、 施工单位应办理索赔签证手续；2、此表要认真填写报送量、价、费，并按施工合同、计价规范和计价定额附相应的计价表和工程量计算底稿；3、在“备注”栏说明综合单价是合同单价或是重新组价，重新组价附综合单价分析表；4、施工单位相关负责人和造价工程师签字、盖章确认。 设计变更与现场签证的区别：设计变更是指施工图编制出来后，经过设计单位、建设单位和施工企业洽商同意后，由设计单位对原设计进行的局部修改或补充设计文件的行为。现场签证（工程签证），是指施工合同承包范围以外和不属于合同价款中的内容，且也不属于设计变更内容，但在施工过程中，承包人按发包人的要求又实际发的关于零星用工、零星用机械、设计变更等所引起的拆除、地下障碍的破除和清除、合同外新增零星工程等。设计变更和现场签证两者的性质是截然不同的，凡属设计变更的范畴，必须按设计变更处理，而不能以现场签证处理。设计变更是工程变更的一部分内容，关系到本项目的进度、质量和投资控制等。5、材料、设备价咨询在建安费用中，材料费一般占60%，若是二次装饰装修工程，材料一般占7080%，因此材料价格是影响工程成本的重要因素，严格、合理控制材料价格是降低造价的有效手段。6、工程进度款的审核。7、做好施工阶段工程资料的归集整理工作，为办理竣工结算和接受相关部门的审计准备好完善的资料。8、施工过程中动态的调整合同价款、设计概算，确保总投资不突破。（六）合同实施阶段建设项目投资在设计阶段影响最大，但建设项目的投资主要发生在项目实施阶段，在这一阶段中，尽管节约投资的可能性已经很小，但浪费投资的可能性却很大，因此，在合同实施阶段对投资控制更要给予足够的重视，并采取有效的方式进行控制，对施工阶段全过程的投资控制就是最有效的控制方式。全过程投资控制主要体现在施工阶段工程费（工程造价）的控制，抓住控制点，纵观全局，制定工作计划和管理办法，编制流程及配套表格等，做到有序、有效的开展造价咨询工作。公司根据本项目咨询工作任务、特点，总结公司同类业务的实践经验，编制了“造价控制咨询流程图”，项目组将按全过程造价控制咨询流程进行各项具体咨询工作。表5：工程变更、现场签证经济台帐建设单位： 项目名称： 单位：元序号单项及单位工程 名称合同金额 (1)变更、签证流水号施工单位送审金额(2)代建单位送审金额(3)咨询公司审核金额(4)调整后的合同金额(5)偏差 (5)-(1)备注一招标范围内1XXX工程1.1建筑工程1.2装饰工程1.3安装工程1.3.12室外总平及附属工程二招标范围外1三小计说明：制表单位及部门： 制表人： 制表时间：表6：工程项目投资月动态控制统计分析表建设单位： 项目名称： 单位：万元序号单项工程名称设计概算合同金额至上月底变更金额本月变更金额至当月底总变更金额13=9-10+11-12调整后合同价款14=5+13偏差设计概算 1其中合同金额5其中变更增加 9变更减少 10变更增加 11变更减少12与概算的工程费比15= （2+4）-14与概算的预备费比16= 4-13与合同价的暂列金额比17= 8-13建安费 2设备工具器费 3预备费 4建安费 6设备工具器费7暂列金额 8一招标范围内1XXX工程1.1建筑工程1.2装饰工程1.3安装工程2室外总平及附属工程二招标范围外1说明：制表单位及部门： 制表人： 制表时间：表7：工程项目投资节点控制分析表序号项目名称投资计划设计概算合同金额已付工程款预计将增加造价预计抗风险或调减费用预计实际投资额竣工结算金额财务决算金额投资偏差备注付款总额其中变更、签证、新增项目与合同金额比较与设计概算比较与投资计划比较12345678=3+5+6-791011=3-912=2-1013=1-10一建安费1XXX工程1.1建筑工程1.2装饰工程1.3安装工程2XXX工程二设备及工器具费1XXX设备2XXX工器具三与工程建设有关的费用四预备费五合计说明：1、在基础、主体、初装等完工后分别做节点控制分析；2、设计变更或其他原因对工程费影响较大的情况下，做节点控制分析。制表单位及部门： 制表人： 制表时间：表8-1：建设项目投资估算、设计概算、内控投资对比分析明细表项目名称： 单位：万元序号项目名称建设地点建设内容及规模建设方式调整后项目投资估算 （万元）设计概算(市计划 资金)内控投资偏差备注内控投资其中建安费设备及工器具与工程建设有关的其他费预备费一第一期项目1二第二期项目1合计 表8-2：建设项目动态控制投资总表（一）填表人： 审核人： 填表时间： 单位:万元序 号项目名称计划总投资及资金来源设计概算 调控分析招投标阶段概算调控分析施工阶段实付资金调控分析工程竣工结算调控分析财务决算调控分析已投入资金和计划投资的调控分析已投建设项目和拟建项目的调整分析备注总投资 其中设计概算 差值1(= -）设计概算 其中差值2(=-）累计拨付资金比值3(=/）竣工结算价差值4（= -)项目决算价差值5（= -）差值6（= -）从2008度至2009年度其中从2008度至2009年度其中市级 资金省级 资金捐赠 资金地方政府配套资金建安和设备、工器具费用合计投资比值7（= /）2008年度已支付投资2009年度投资计划合计项目比值8（合计项目占援建项目的比例）2008年度已完建设内容2009年度拟建设主要内容一第一批1合计说明：1.填此表的主要依据是每个项目的动态控制投资明细表（二）。 表8-3：建设项目动态控制投资明细表（二）工程名称: 建设规模:建筑面积XXXm2 填表单位： 填表人: 审核人: 填表时间: 单位:万元序号名 称方案设计和初步设计阶段 施工招投标及签订合同阶段 工程施工阶段工程竣工结算阶段财务决算阶段备注金额比值1(=(B)/A) 金额比值2(=/)累计拨付金额使用资金比例3(=/) 已完产量比例4 比值5(=3/4) 金额差值6(=-)比值7 (=(4)/(1) 完成规模及内容比例 金额差值8(=-)一投资估算(A)