财务部工作守则

财务部工作守则 财务人员考核条例 财务部工作守则 一 敬业爱岗 努力钻研业务 使自己的知识和技能适应本岗位的要求 二 熟悉财经法律 法规和会计制度 按照各项制度和会计基础工作规范 的要求办理各项业务 三 依法办事 按照会计法律 法规 规章 规定的程序和要求进行核算 保证会计信息的真实 合法 完整 准确 及时 四 会计人员在办理各项业务时要实事求是 客观公正 遵守会计人员职 业道德 不得以工作之便收受他人钱 物 五 搞好服务 每一位工作人员都要热情地接待前来报销的同志 要耐心 地解释每一个问题 六 保守秘密 未经批准不得对外提供会计信息 七 保管好会计档案 电算化档案和各类会计资料 及时做好备份工作 八 保证财务网络的安全 不得让非计算机维护人员维护计算机 九 为确保安全 财务报销地 严禁非财务人员进入 出入及时锁门 十 上班时间不得擅自离岗 未经批准外出或擅离岗位 按旷工处理 十一 上班时间不做与工作无关的事 十二 严格遵守上下班时间 不迟到 不早退 请病 事假按照公司规定 办理 财务部 财务人员考核条例 为了规范公司财务人员经办的每一笔业务 督促财务人员不断提高自身的 业务素质 特制定财务人员考核条例 本条例适用于威海福井堂新型装饰材料 有限公司 一 原始凭证 1 自制原始凭证漏填单位或个人名称 日期 项目 计量单位 业务内容 的每项扣 1 分 2 漏填 错填数量或金额及金额大小写不相符的原始凭证不准入账 应重 新开具违者扣 10 分 3 付款凭证无负责人签字 坚决不准入账 违者追究当事人 10 50 的罚 款 4 不按 财务手续管理规定 办理相关业务 每发现一次扣 5 分 5 对外取得原始凭证丢失 应向原单位取得证明 并经单位负责人签字认 可方可报销 如因特殊原因 无法取得原单位证明 则需本单位共同出 差人写出书面证明 并经单位负责人签字认可 方可报销 如无人能证 明 则不能入账报销违者扣 5 分 6 销货退回时 要填写红字发票 并办理退回产品的入库手续 不符合规 定的扣 5 分 7 报销凭证中只能用发票联报销 不能用其他联代替违者扣 2 分 8 发票 收据要按编号顺序使用 作废的发票 收据要加盖 作废 章或 写 作废 字样后 粘在存根上 不得撕毁 如出现发票 收据丢失或 撕毁 每份罚款 100 元 增值税发票除外 9 增值税发票要有专人保管 存放于保险柜中 如有作废 按规定向税务 机关申报 如有丢失及时报案 声明作废 以免出现意外违者除按税务 部门的规定处罚外每次扣 20 分 10 原始凭证不准涂改 刀刮 皮擦 违者追究责任人等额罚款 11 不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣 10 分 二 记账凭证 1 记账凭证漏填或错填凭证编号 日期 科目 摘要 附件张数等内容的 每项扣 1 分 2 记账凭证漏填或错填数量 金额的每项扣 2 分 3 记账凭证的摘要简单而不明了的扣 2 分 4 除了月终结转利润的凭证为 其他所有记账凭证没有原始凭证做附件的 扣 2 分 5 已做账的原始凭证 不及时审核 记账 打印记账凭证 粘贴原始凭证 的扣 5 分 6 记账凭证的附件粘贴错误 张冠李戴的扣 5 分 7 记账凭证不按期装订成册 及时归档的扣 5 分 8 记账凭证装订不整齐 凭证封面未按规定内容填写的每项扣 1 分 9 记账凭证装订线封签处不盖装订人章的扣 1 分 三 账簿 1 年度终了 不按规定设置 打印账簿及时归档的扣 5 分 2 账簿装订不整齐 账簿封面未按规定内容填写的每项扣 1 分 3 不按记账凭证日期 顺序登记账簿的扣 1 分 4 错记账户张冠李戴的扣 2 分 5 不按规定时间对账 每月对账时间不能超过次月 5 日 对账后不及时 调账 包括单位与银行之间 单位与单位之间 扣 5 分 6 账实 账证 账表 账账不符每项扣 1 分 7 会计科目不合理扣 2 分 四 报表 1 不按规定日期报表扣 2 分 2 漏填或错填报表日期 单位名称 报表项目及栏次每项扣 1 分 3 报表印章不全的每个扣 1 分 4 报表字迹潦草 纸面不整洁每个扣 1 分 5 年度终了 不及时装订报表及归档的扣 5 分 6 报表装订不整齐 报表封面未按规定内容填写的每项扣 1 分 7 报表数据与账面数不符 而未作附注说明的扣 5 分 五 实物操作 1 出纳人员不每天清点现金 造成盈亏的 追究出纳员等额之罚款 2 以白条抵顶库存现金 存货的 每次扣 5 分 3 不每天登记现金日记账的每次扣 5 分 4 不得挪用公款 违者按贪污处理扣 20 80 分 5 保管不当出现库存现金失窃或丢失 由责任人负责赔偿 6 未经批准不得转借银行账户 违者 追究当事人等额之罚款 7 不按制度规定计提坏账准备的每次扣 20 分 8 存货不按规定计提跌价准备的每次扣 10 分 9 购建固定资产 低值易耗品没有呈批手续的扣 20 分 10 处置报废财产当月不错财务处理的扣 5 分 11 固定资产 低值易耗品未按规定年限计提折旧 摊销费的扣 5 分 12 未设立档案目录 发票领购簿或登记不清楚 不整洁的扣 5 分 13 会计档案保管不善 造成丢失损毁等后果的扣 20 分 14 不按期进行清查 盘点 造成账实不符的扣 5 分 15 当天发生的业务不及时处理的扣 5 分 六 其他 1 外出办事必须请假并填写外出事项登记簿 出发时间 事由 返回时间如 有违反按公司制度执行并扣 3 分 2 严禁非财务人员操作电脑 3 对打印机缺乏爱护保养的违者扣 5 分 财务部