财务部职能与权责

文件版本财务部职能与权责 生效日期 2015 08 18 第 1 頁 共 7 頁 一 财务部职能 财务部由总经理直接领导 在相关部门的配合协助下 严格遵守公司规章制度并执行财务工作 的管理 核算 监督指导 确保企业有关业务顺利进行 财务部在企业行使下列职能 1 建立财务部组织 结合企业实际情况和发展需求 建立健全财务部的组织结构设计 明确职责分工 优化人员配 置 提高设计管理工作绩效 2 建立健全的财务工作制度体系 根据企业管理要求及部门任务 制定并严格执行财务工作的管理 执行 核算 监督规章制度 3 财务管理职能 根据企业发展规划编制并下达企业财务预算 并对企业资金的实施情况进行管理和监督 4 财务核算职能 对公司的生产经营 资金运行情况进行核算和监督 5 财务预警提示职能 针对公司发展中出现的资金流转及资金应用异常情况 及时向总经理反馈营运预警和提示 6 员工绩效管理及培训工作 制定部门内各项规章制度 各岗位人员工作绩效考核指标 根据考核结果进行奖惩 并开展专 业知识培训工作 二 财务部组织结构 财务总监 成本会计 主办会计 出纳 税务 财务部经理 文件版本财务部职能与权责 生效日期 2015 08 18 第 2 頁 共 7 頁 三 财务部的责权 1 财务部的职责 A 贯彻执行 会计法 及国家有关各项发规和规章制度 严格执行国家的 企业会计准则 和上级单位的 会计核算办法 会计人员条例 等相关规定开展工作 B 制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行 负责员工薪酬及各项目人工工资等的核放 C 配合协助企业年度目标任务的制订与分解 编制并下达企业的财务计划 编制并上报企业 年度财务预算 指导企业的财务活动 D 负责企业的财务管理 资金筹集 调拨及融通 制定资金使用管理办法 合理控制使用资 金 E 负责成本核算管理工作 监理成本核算管理体制 制定成本管理和考核办法 探索降低目 标成本的途径和方法 F 负责企业网上银行的安全与正常运营 负责公司各部门应上缴 下达 调拨与收缴资金工 作 G 负责企业的资产管理 债权债务管理 参与企业的各项投资管理 H 负责企业年度财务决算工作 审核 编制有关财务报表 并进行综合分析 I 负责企业的会计电算化管理工作 制定相关规章制度 保证会计信息真实 准确和完整 J 负责企业的纳税管理 运用税收政策 依法纳税 合理避税 K 负责财务会计凭证 账簿 报表等财务档案的分类 整理 移交和存档 2 财务部权力 A 建立健全财务部规章制度 部门绩效考核制度 并对公司的发展 规划提出意见 B 制定财务工作的开展方式及流程 自行安排本部门人员工作任务及工作量 C 有权参与公司重大经营决策 为决策提供财务数据和信息 D 有权参与企业年度 季度 月度采供 生产 销售计划的制定 并提出意见和建议 文件版本财务部职能与权责 生效日期 2015 08 18 第 3 頁 共 7 頁 E 公司资金汇总平衡的权力 F 对违反财务制度的部门和个人给予处罚的权力 G 要求相关部门配合财务清查及整顿的工作权力 H 对本部门员工的奖惩 职位调动 晋级等有建议权 J 其他相关权力 四 财务部各岗位职责 1 财务部总监职责 A 负责组织公司会计核算 财务管理工作 控制公司成本费用 分析公司财务状况 B 协助总经理 根据公司发展战略 制定年度财务规划 关注公司内外部资金动态 为公司 重大经营决策提供信息支持 C 根据公司经营目标 编制公司财务预算 成本计划和利润计划 监督各部门预算执行情况 定期组织财务决算 组织制作决算报告并及时向总经理汇报 D 组织公司成本估算 提出成本控制指标建议 参与公司业务报价的制定和修改 采购基准 价格的制定及修改 负责各项业务的成本核算 E 负责财务监管工作 组织审核所有购销合同 定期进行低值易耗品和固定资产的出入库及 盘存 对流动资金进行清查和核实 负责组织税务筹划 合法纳税 F 定期组织编制会计报表和财务状况说明书 分析公司偿债能力 经营能力 盈利能力 成 长能力 并提出财务建议 组织对公司对外投资项目的财务分析与评价 提出财务建议 G 监督指导会计分类记账 填制相关票据 保证各类凭证准确 真实 完整 监督审核各类 日记账 总账 分类账填制 监督公司现金存款和出纳管理 H 负责日常资金预算的执行与监督 制定年度 季度 月度资金计划 负责制定信贷计划 组织 资金筹措 调度和清偿 组织编写财务收支计划 编写资金运用分析报告并定期上报 J 负责部门的内部组织管理 制定和完善各项财务管理制度 监督检查执行情况 负责部门 人员的绩效考评审定及奖惩建议 对部门内人员的聘任 调动 奖惩 除名等拥有建议权和决定权 文件版本财务部职能与权责 生效日期 2015 08 18 第 4 頁 共 7 頁 K 负责控制部门预算 降低费用成本 对部门日常管理经费进行签字和监督 L 负责本部门与各部门的协调工作 完成领导交办的任务 M 财务部总监违反下列各项规定 即视为越权 1 未经总经理审批 擅自产生客户费用 2 未经公司各部门负责人协商确定 擅自修改工程单价报价 3 对公司其他部门工作进行干涉 2 财务部经理职责 A 根据公司发展战略和规划 提供相关信息和资料 配合上级领导完成财务计划的整编 B 进行公司经营领域的市场战略分析 预测 前景展望与市场拓展调研和评估 并将结果汇 总呈报至部门领导人以做经济决策依据 C 对公司的战略融资提出观点 拟制融投资报告 配合部门总监实施融投资立项 谈判和签 约工作 D 公司建设项目的资金立项申请 跟踪 报批 执行和验收 对公司重大经营管理信息和财 务信息进行归纳 分析 E 按照公司成本核算管理要求 确定各类成本定额 标准 审核各成本费用支出报告 F 管理公司财务账目 监督日常会计核算 建立各会计账簿 内部财务报表 外部财务报表 体系 定期分析财务及经营状况 编制管理分析报表 审定公司内部年报 确保公司财务工作的规 范化 为领导的经营决策提供财务信息支持 G 参与公司承接的相关业务前期调研 进行成本估算 成本分析和财务评价 起草可行性建 议 起草项目经营利润测算和敏感性分析 参与业务报价定价决策 H 组织公司资产盘点与管理 负责公司员工薪酬 福利的核放及项目人工工资的核放 I 学习 掌握先进的成本管理和成本核算方法及会计电算化的管理工作 提出降低成本的控 制措施和建议 文件版本财务部职能与权责 生效日期 2015 08 18 第 5 頁 共 7 頁 J 协调财务部工作 合理安排部门内各岗位配合工作 以完成公司的中心财务任务 3 主管会计职责 A 负责公司财务分析 主管公司会计核算工作 负责应收账款管理 B 提供财务数据及相关信息 协助部门经理制定年度财务计划和部门工作规划 C 负责对公司的财务状况 经营情况 合同执行情况进行分析并撰写分析报告 负责公司专 项项目的收入 成本 费用 利润分析 D 负责会计核算工作 审核会计凭证和账簿 进行财产的清查盘点工作 负责财产台账的登 记 核对和保管 编制财务报表并上报给有关部门 负责凭证 账簿等会计资料的保管和定期归档 工作 E 参与汇总编制各部门财务预算及公司总预算 监督业务部门的预算执行情况并进行汇总分 析 F 监督资金使用情况 及时记录资金增减变动情况 按照规定编制报表 正确反映资金动态 负责汇总 分析 编制公司资金来源运用表和差异分析表 并定期上报 同时配合其他会计进行有 关账务处理 G 负责税务筹划 编制所得税报表 H 负责财务部电算化会计工作 定期检查电算化系统 确保正常运转 负责公司计算机内会 计数据的安全性 正确性 及时性和保密性检查 撰写公司电算会计化系统运行总结 提出改进意 见 I 协助财务部经理制定应收帐款管理政策 负责建立客户档案 并根据帐款回收情况随时更 新档案 对客户进行追踪分析 登记应收帐款台帐以及其他的外汇应收 应付 预收 预付账户 负责外贸核销 每月编制各客户应收帐款详细资料 负责应收帐款帐龄分析 平均收账期分析 坏 帐分析 J 负责会计凭证的整理及保管 及时催收短缺凭证 办理核销所需的各种单据 4 成本会计职责 文件版本财务部职能与权责 生效日期 2015 08 18 第 6 頁 共 7 頁 A 编制公司年度总预算 汇总各部门的预算表 对各部门提出的年度预算进行成本核算 对 不合理成本预算提出修改意见 B 监督各部门的成本 费用预算执行情况 对各部门超预算 达到预算警戒线等情况及时上 报其部门经理 C 参与制定公司业务报价基准价格的制定及修订 采购基准价格制定及修订 负责对该项目 进行成本核算 D 负责登记项目成本 经营费用 管理费用的各类明细账 E 编制企业月度和季度的成本报表 分析各部门成本费用执行情况 月末核算各部门的成本 费用 提供对各部门成本 费用考核资料 编制企业年度成本报告 提出控制成本 费用方案 对 预算外的支出申请进行审查 并提交预算外开支的意见书 F 负责审核购销合同及购销的相关单据 负责审核产品采购计划 审查汇编产品采购用款计 划 监督控制产品采购成本 负责审核物品入库凭证及银行付款凭单 登记材料往来明细帐 审核 全部原始凭证和记账凭证 参与库存产品的清查和盘点 参与分析库存产品的储备情况 参与库存 产品的清查和盘点 参与分析库存产品的储备情况 G 参与库存产品的清查和盘点 参与分析库存产品的储备情况 负责清理催收在途商品 对 验收入库尚未付款的商品 月终要估价入账 及时向各供货厂家索取有关发票和其他单据 负责每 月定期及时汇总 编报产品购销情况统计报表 负责每月定期与有关单位 部门 人员核对产品明 细账 购货往来明细账 库管实物帐 总账 保证账账相符 账证相符 账表相符 账实相符 负 责编制记账凭证 H 完成财务部经理交办的其他工作任务 5 出纳职责 A 负责现金收付 银行结算和记账 B 负责审核收付款凭证 按规定办理款项收付业务 做好库存现金管理 定期盘点现金和核 对银行存款对帐单 并编制 银行存款余额调节表 建立健全出纳各种帐目 及时序时登记现金 和银行存款日记帐 做到日清月结 定期核对现金日记帐与总帐 保证帐帐 帐款相符 文件版本财务部职能与权责 生效日期 2015 08 18 第 7 頁 共 7 頁 C 负责执行支票管理制度 负责复核员工工资表 保证及时正确发放公司员工薪酬 D 处理外汇各类银行单据 根据各类凭证制单 登记银行存款日记账 及时回复公司各部门 员工关于财务制度的询问 人员费用核定及付讫 E 协助部门经理完成部门内人员考勤情况汇总及人员绩效考核工作 J 完成领导交办的其他临时性工作 6 税务职责 A 根据相关单证制作退税明细表 编制退税报表 进行退税帐务处理 编制退税清单 B 编制库存内贸商品明细表 并与各业务部核对 及时催讨对尚未流转的内贸采购发票 C 建立材料物品明细台账 定期与采管部盘点存货 编制存货盘存情况表 统计存货损溢情 况 D 核算增值税 上报增值税 所得税 个人所得税以及其他税项的纳税申报 E 核对应缴税金明细表 购买发票 收据等相关财务票据