增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集规范.doc

增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集规范国家税务总局二五年六月目 录概述3第一章 业务部分41.1 信息采集流描述41.2 信息采集的具体内容41.3 申报数据审核41.4 申报流程41.5 查询和输出(打印)51.6 申报数据的接收、审核和返馈51.7 备份与恢复6第二章 技术部分72.1 总述72.2 非功能性技术要求72.2.1 规范性72.2.2 易用性92.2.3 安全性92.2.4 可扩充性92.3 功能性技术要求102.3.1 系统运行要求102.3.2 数据采集102.3.3 数据生成102.3.4 备份和恢复102.3.5 统计查询112.3.6 打印管理功能112.3.7 帮助功能112.3.8 数据压缩要求112.4 XML文件接口标准112.4.1 数据结构122.4.2 业务代码132.4.3 纳税申报数据XML文件接口142.4.4 成品油购销存明细表.油品型号53概述为了防范利用增值税专用发票进行犯罪活动，实现票税稽核，加强增值税管理和组织增值税收入，同时优化对纳税人的服务，提高税务机关的征管工作效率，利用信息化、现代化的管理方式实现申报数据采集的电子化，统一各地增值税电子申报软件标准，实现申报数据采集格式的一致性，使申报数据能够达到各系统的共享，推动全国税务系统信息一体化建设，国家税务总局制定了增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统规范。各软件开发商在从事电子申报软件开发时必须遵循。电子申报，是指纳税人利用各自的报税工具，通过相关载体（如软盘、IC卡或者计算机网络）直接传送电子信息，将申报资料发送给税务机关，完成纳税申报。针对各软件开发商采用的软件架构的差异性，本规范中部分功能点中对B/S、C/S的要求有所不同。增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统规范是依据增值税一般纳税人纳税申报办法制订的，适用于增值税电子申报软件。本规范由国家税务总局负责解释。第一章 业务部分1.1 信息采集流描述纳税人使用电子申报软件将纳税申报资料生成电子数据，通过各种方式（包括：介质、网络等）将电子数据传送到税务机关，税务机关接收后进行审核，通过接口存储到增值税纳税申报信息数据库。1.2 信息采集的具体内容增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统数据采集的具体内容：按照国家税务总局制定的增值税一般纳税人纳税申报办法设定。各地根据实际情况，可以增加其他的申报内容。1.3 申报数据审核必须符合国家税务总局制定的增值税一般纳税人纳税申报办法要求，表内均为必填项（无数据申报时，系统自动填0）。1.4 申报流程纳税人录入（导入）纳税申报电子信息，经审核确认所有的申报资料填写正确后才能形成申报数据。纳税人完成申报后，如发现申报数据有误，经主管税务机关批准，同意后允许撤消本次申报，重新进行申报。1.5 查询和输出(打印)纳税人可以查询和输出申报资料。1.6 申报数据的接收、审核和返馈数据接收：税务机关接收纳税人采用各种方式（软盘、IC卡、网上申报等）传来的电子数据。数据审核：申报资料与税务机关的基础信息进行核对是否一致，包括一般纳税人识别号、纳税人名称、法定代表人姓名、注册地址、企业登记注册类型、增值税纳税类型、税收优惠；该内容不允许企业修改。基础信息中不可改动的信息如有不一致按申报不成功处理，并提示申报不成功信息，对可以变动的信息（如电话号码、邮编）追存税务基础信息。B/S方式纳税人信息统一在税务局端维护，申报时所需的基础信息由税务局端提供。税务机关判断纳税人本申报期是否已经申报，如果已经申报过并且没有撤销上次申报，则提示纳税人重复申报，并拒绝接收纳税人此次申报信息。税务机关应审核纳税人本次申报的增值税一般纳税人申报表和所有附表的表内、表间逻辑关系是否正确。增值税一般纳税人申报表表内的“上期留抵税额”与上期的“期末留抵税额”是否一致。增值税一般纳税人申报表所有栏次的“本年累计数”与上期主表中相应行次的“本年累计数”加上本期主表相应行次的“本月数”的和是否一致（增值税纳税申报表13、19、24、32项除外）。将增值税纳税申报表附列资料（表二）中“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”金额、税额栏数据与防伪税控认证子系统中的本期认证相符发票合计数核对（等于），如不符，则拒绝接受申报。通过审核的纳税人申报信息存入纳税申报信息数据库。信息反馈：税务机关在申报审核中发现不正确情况，应该提示税务机关和纳税人。对受理申报的向纳税人提示申报成功。1.7 备份与恢复企业端软件应提供数据的备份和恢复功能。B/S方式由于企业端无数据存储，无需提供备份与恢复功能。第二章 技术部分2.1 总述本规范的技术部分主要从以下几个方面对电子申报系统作统一规定。主要包括申报数据采集方式的规范、申报数据格式的规范和电子申报操作程序的规范等。申报数据格式的规范是为使所采集的申报数据能够在各系统之间共享而制定的统一的报数据格式，申报数据采集方式的规范是对各种申报方式进行描述，同时确定电子申报计算机系统的安全性、数据的安全性和系统运行的性能要求。依据电子申报所使用的不同传输方式，电子申报可分为介质（软盘/IC卡）和网上申报等类型。企业端软件技术要求软件技术要求包括非功能性技术要求和功能性技术要求。2.2 非功能性技术要求2.2.1 规范性一、代码规范（一）采用国标代码。（二）暂未纳入国标，但国家税务总局已明确的代码，必须采用。（三）国家税务总局尚未明确的代码，请参照国家税务总局编制代码的指导原则编制。二、界面规范，界面设计应遵循如下原则（一） 采用友好的Windows图形界面，界面设计方便用户使用。（二） 界面设计简洁明了，以实用为标准。（三） 系统各个模块界面统一，风格一致。（四） 系统所有提示、按钮、菜单一律使用标准汉语词汇及标准税务词汇。尽量简洁明了，支持使用快捷键，键盘和鼠标都可以操作。系统按钮尽量使用两个汉字的按钮，并且汉字之间不能留有空格。所有的按钮上面都有快捷键，用户可以用键盘操作。（五） 所有操作必须全面支持鼠标和键盘，适应不同层次人员使用需求。（六） 屏幕使用标准屏幕大小，800*640分辨率或以上。（七） 字体全部使用系统字体。（八） 合理使用颜色，但要保证系统的统一性。三、提示，系统给予用户的提示分为两类，强制性提示和非强制性提示。强制性提示显示一个对话框，用户必须看见，并且按确认后才能继续运行下去的错误信息或提示信息。按照提示类型，对话框分为提示、警告和错误三种，对话框的标题条分别为“提示”、“警告”和“错误”。如果系统运行中提示用户，使用“提示”；如果用户操作错误，将会引起运行错误，使用“警告”。提示或者错误信息简洁明了，如果太长应该分行。非强制性提示是显示在屏幕底部的状态条上的信息，用户可以看也可以不看。一般是提示用户当前状态、在当前状态下应该如何操作、系统菜单和按钮的确切含义等等，对于处理时间较长的程序必须标明当前处理状态。四、系统日期和时间系统中涉及日前和时间的部分一律用服务器的时间，不使用客户机的日期和时间时间。时间类型，yyyymmdd，其中yyyy表示年、mm表示月、dd表示日。五、数据接口接口必须遵循本规范已明确的数据接口。六、文档必须遵循ISO9001质量体系规定的文档规范。2.2.2 易用性软件应做到“易学、易用、易理解”，具体包括：一、 能易学易懂，傻瓜式操作，易于上手。二、 易于操作。无论逻辑步骤还是操作步骤都应避免繁杂。上下文相关的帮助信息应包含在用户图形界面中。三、 在选择快捷键、缩写、暗示和图标时应符合语言习惯。2.2.3 安全性安全性涵盖软件的各部分，包括：用户权限管理，系统登录必须使用用户名和口令。2.2.4 可扩充性增值税电子申报信息采集系统企业端软件是一个逐步实施、不断完善的系统，要保证整个系统从各个方面都可以进行不断的扩充、升级和发展。需要做到：系统数据结构设计合理、稳定、灵活，从结构上保证系统的可扩充性；适应系统实施规模的延伸；适应系统使用过程中的业务数据量的增加；随着技术不断的进步,可以方便地升级系统。2.3 功能性技术要求2.3.1 系统运行要求软件必须满足在WINDOWS环境下运行要求。2.3.2 数据采集一、 软件如采用C/S方式必须提供从其他系统导入数据的功能。二、 软件必须提供数据录入功能。2.3.3 数据生成一、 软件提供生成申报数据的功能。使用介质方式进行申报时，软件提供生成接口格式的申报数据文件的功能，B/S方式可不提供本功能。二、 使用网络方式进行电子申报时，软件应提供将申报数据通过网络传输到税务端申报受理平台的功能。三、 生成申报数据时，软件必须提供对申报数据进行表内和表间申报数据逻辑审核功能。2.3.4 备份和恢复系统应能提供备份功能，在每个月申报完成后，对数据进行备份。由于软硬件故障及人为因素，数据信息遭到破坏后应能从备份快速恢复，B/S方式由于数据统一在税务局端维护，主要依赖与数据库的备份和恢复功能保证数据的及时修复。2.3.5 统计查询软件应该提供统一的查询功能，用以进行的查询操作。查询功能应支持模糊查询，并且操作风格及界面应基本保持一致。查询功能应该具有较强的灵活性。2.3.6 打印管理功能系统提供统一的打印功能，用来打印输出申报表。2.3.7 帮助功能系统应提供联机帮助功能，提供详细易读的操作手册。2.3.8 数据压缩要求为减少网络流量，提高申报效率，在对申报数据加密前进行压缩，压缩时将申报文件压缩为一个压缩文件；可选的压缩算法为：winzip,arj,rar；压缩后的压缩文件名为：“SB”纳税人识别号“-”申报年月日“.”+后缀，如果压缩算法为winzip，则后缀为“zip”；如压缩算法为arj，则后缀为“arj”；如果压缩算法为rar，则后缀为“rar”。例如：有企业纳税人识别号为110108123456798，在2002年3月5日发送申报数据，采用winzip压缩，则该压缩文件的名称为：110108123456798-20020305.zip。B/S方式可不提供数据压缩功能。2.4 XML文件接口标准目前，国内电子申报软件众多，它们采用的数据库结构各不相同，不同申报软件之间的数据交换，因为数据结构不同而产生许多困难，几乎任意两个不同软件之间要实现数据传递都会存在专门的数据转换问题。繁琐的数据转换工作浪费了大量人力和物力，同时也使国税系统申报资料不能统一，很难在各系统之间数据达到共享。为解决这种现状，需要有一个标准的数据接口来规范数据交换工作。因此，我们对申报软件提出了一个标准的数据输入输出接口。这样，申报软件之间能够建立一个公用的数据交换标准。XML文件接口方式主要完成纳税人与税务局之间数据传递。2.4.1 数据结构字段中文名称数据类型字段长度纳税人识别号字符22纳税人名称字符80企业登记注册类型代码字符3所属行业代码字符6开户银行字符60开户银行帐号字符30法定代表人姓名字符30注册地址字符120营业地址字符120电话号码字符18授权人字符30声明人字符30税务机关接收人字符30主管税务机关代码字符9栏次整型发票份数长整型发票代码字符10发票号码字符8发票联别字符1油品型号字符50油品数量双精度浮点制表单位字符80单位负责人字符30财会负责人字符30复核字符30制表字符30税收优惠增值税纳税类型字符50注：l 日期、月份、年度为长整型，格式如下：yyyymmdd、yyyymm、yyyyl 金额、税额使用双精度浮点型，小数点后保留两位l 个人姓名为字符型，长度30字节2.4.2 业务代码企业登记注册类型代码：代码名称大类标志中类标志小类标志父亲类型选用标志100内资企业Y100Y110国有企业YY100Y120集体企业YY100Y130股份合作企业YY100Y140联营企业Y100Y141国有联营企业Y140Y142集体联营企业Y140Y143国有与集体联营企业Y140Y149其他联营企业Y140Y150有限责任公司Y100Y151国有独资公司Y150Y159其他有限责任公司Y150Y160股份有限公司YY100Y170私营企业Y100Y171私营独资企业Y100Y172私营合伙企业Y170Y173私营有限责任公司Y170Y174私营股份有限公司Y170Y190其他内资企业YY100Y200港、澳、台商投资企业Y200Y210（港澳台商）合资经营企业YY200Y220（港澳台商）合作经营企业YY200Y230（港澳台商）独资经营公司YY200Y240（港澳台商）投资股份有限公司YY200Y250（港澳台商）外国企业Y200Y251（港澳台商）外企常驻代表机构Y250Y252（港澳台商）提供劳务承包工程作业企业Y250Y254（港澳台商）国际运输企业Y250Y259其他港澳台商外国企业Y250Y300外商投资企业Y300Y310中外合资经营企业YY300Y320中外合作经营企业YY300Y330外资企业YY300Y340外商投资股份有限公司YY300Y350外国企业Y300Y351外国企业常驻代表机构Y350Y352提供劳务、承包工程作业企业Y350Y354国际运输企业Y350Y359其他外国企业Y350Y400个体经营Y400Y410个体工商户YY400Y420个人合伙YY400Y430个人YY400Y440个人独资企业YY400Y2.4.3 纳税申报数据XML文件接口纳税申报文件包括：纳税申报表、表一、表二、申报情况说明表、成品油购销存情况明细表、损益表、资产负债表。文件名命名原则：“SB_”纳税人识别号“_”申报年月日，申报年月日格式为yyyymmdd。例：有企业纳税人识别号为“110108123456798”，于2002年11月7日生成申报数据，则文件名为：SB_110108123456798_20021107.xmlSB_110108123456798_20021107.xml文件纳税人识别号纳税人名称申报日期起始日期截止日期填表日期所属行业企业登记注册类型开户银行帐户法人姓名注册地址营业地址联系电话授权人声明人栏次1一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次2一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次3一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次4一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次5一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次6一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次7一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次8一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次9一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次10一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次11一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次12一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次13一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次14一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次15一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次16一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次17一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次18一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次19一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次20一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次21一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次22一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次23一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次24一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次25一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次26一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次27一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次28一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次29一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次30一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次31一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次32一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次33一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次34一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次35一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次36一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次37一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计栏次38一般货物及劳务本月数一般货物及劳务本年累计即征即退货物及劳务本月数即征即退货物及劳务本年累计税款所属期填表日期纳税人名称栏次1应税货物17%税率份数应税货物17%税率金额应税货物17%税率税额应税货物13%税率份数应税货物13%税率金额应税货物13%税率税额应税劳务份数应税劳务销售额应税劳务税额小计份数小计销售额小计税额栏次2应税货物17%税率份数应税货物17%税率金额应税货物17%税率税额应税货物13%税率份数应税货物13%税率金额应税货物13%税率税额应税劳务份数应税劳务销售额应税劳务税额小计份数/SB_FLZLY_SYSL_XJ