重庆大江美利信压铸Epicorerp解决方案-财务方案.doc

业务流程匹配报告重庆大江美利信压铸有限公司财务GL/AP/AR流程方案编订者:于瑞森编订日期:2011/8/15最近更新日期:2011/9/23文档名称:业务流程匹配方案-财务流程方案 V1.0.DOCX版本:2.0批核者:王海琳项目经理恩柏科-翰思咨询.日期:王刚项目经理重庆大江美利信压铸有限公司日期:文档控制 更新记录日期更新人版本备 注2011/8/15于瑞森1.0初稿2011/9/23于瑞森20二稿 审核记录日期审核人版本备 注 发行记录日期接收单位接收人版本备 注知识产权条款版权所有：广州翰思软件有限公司由广州翰思软件有限公司提供的本方案中包含的所有信息，都将被视为机密信息，本方案仅供大江美利信压铸有限公司（以下简称：大江美利信）在实施ERP应用解决方案时使用，不得将本方案作其他用途。本方案是大江美利信的需求而制定的，知识产权归广州翰思软件有限公司所有，大江美利信不得将本方案的内容透露给第三方，且由广州翰思软件有限公司所开发的任何原始概念、结构、设计、处理方法不得用于商业用途。流程图图示说明图形说明ERP系统中作业进程ERP系统外进程ERP打印的表单手工填写的表单参照的数据流程转向判定流程批注链接流程流程结束标志目 录文档控制2知识产权条款2流程图图示说明3方案总述8GL 总账8GL01凭证录入流程8一、目标8二、相关岗位职责8三、作业流程8四、作业描述9五、相关问题的处理方案10六、相关表单10GL02汇兑损益处理流程10一、目标10二、相关岗位职责10三、作业流程11四、作业描述11五、相关表单12GL03总账月结/年结流程12一、目标12二、相关岗位职责12三、作业流程12四、作业描述13五、相关表单14GL04预算业务处理14一、预算设置14二、实际业务发生14三、预算执行情况14四、相关表单14GL05坏账准备的自动提取14AR 应收账款15AR01订金处理流程15一、目标15二、相关岗位职责15三、作业流程15四、作业描述16五、相关表单17AR02先开发票后出货的处理流程17一、目标17二、相关岗位职责17三、作业流程17四、作业描述18五、相关表单18AR03销售出货的处理流程18一、目标18二、相关岗位职责18三、作业流程18四、作业描述20五、相关表单20AR04客户仓存货处理流程21一、目标21二、相关岗位职责21三、作业流程22四、作业描述22五、相关报表23AR05红字发票（贷项通知单）的处理流程24一、目标24二、相关岗位职责24三、作业流程24四、作业描述25五、相关表单25AR06应收发票过账流程25一、目标25二、相关岗位职责25三、作业流程25四、作业描述26五、相关表单26AR07收款核销处理流程27一、目标27二、相关岗位职责27三、作业流程27四、作业描述28五、相关表单28AR08部分事务的处理建议28AP 应付账款30AP01采购收货及应付处理流程30一、目标30二、相关岗位职责30三、作业流程31四、作业描述32五、相关表单33AP02付款核销流程33一、目标33二、相关岗位职责33三、作业流程34四、作业描述35五、相关表单36AP03非生产性物料采购流程36一、目标36二、相关岗位职责36三、作业流程36四、作业描述38五、费用项目核算建议38六、相关表单38AP04相关报表及需求38原型样件业务处理39一、目标39二、岗位职责39三、作业流程39四、作业描述41五、相关表单41CO 成本411 序言421.1目的421.2范围422 成本核算方法422.1 存货计价和成本核算方法422.2 产品成本归集423 成本核算中的主档数据433.1 科目及控制科目433.2 总账分科及部门453.3 工厂453.4 工单部门453.5 产品组453.6 物料分类453.7 原因码463.8 资源组及资源464 成本核算流程464.1 成本核算流程464.2与成本相关的账务处理48开发资料汇总52一、功能性项目开发52二、报表开发52备注52一、版本2.0增加及修改的内容。52方案总述重庆大江美利信压铸有限公司是生产压铸产品的加工企业，主要从事汽车配件及通信配件。本方案针对重庆大江美利信未来的业务目标制定的一个综合方案。GL 总账GL01 凭证录入流程一、 目标对需要在总账模块中录入的会计业务进行处理。包括制造费用的录入、其它应收款、其它应付款、待摊费用等业务。二、 相关岗位职责岗位职责总账会计费用会计1、总账会计对原始单据的合法性负主要责任；2、总账会计对费用的会计属性的正确性负主要责任；3、总账会计对凭证科目、金额正确性负主要责任；财务经理1. 对总账会计制作的凭证正确性、合法性负监督审核责任；2. 对凭证过账的完成情况负主要责任；三、 作业流程 报销单审核流程补充。流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单GL01.01财务经理费用审批费用属性；公司制度；1. 费用合法性；GL01.02总经理费用审批费用属性；公司制度；1. 费用合法性；GL01.03总账会计制单录入合法且完整的原始单据1. 对原始单据进行审核；2. 审核是否完整；3. 系统中录入对应的会计分录1、原始单据的合法性；2、费用属性；3、凭证的正确性。会计凭证；科目余额表；预算表；会计科目追踪；GL01.04财务经理审核依据总账会计的凭证1. 审核总账会计 的制证，包括原始单据的合法性，金额的正确性，会计分录的正确性。1、原始单据的合法性；2、费用属性；3、凭证的正确性。会计凭证；科目余额表；预算表；会计科目追踪；GL01.05财务经理过账依据总账会计的凭证1. 审核通过，对凭证过账。GL01.06部门经理审批报销单据1. 对费用单的合法性、真实性审核。GL01.07副总审批部门经理审批过的单据1. 对费用单的合法性、真实性审核。五、 相关问题的处理方案1、对于非现金类总账科目，可以“总账”中进行处理。2、对于涉及到现金银行存款等现金类科目，则在“现金管理”中进行处理。3、采购物品的报销费用，有额度控制的，目前阶段仍以工人控制。待以后OA系统实施后，于OA系统中进行控制。4、售后费用的处理。关于售后费用，建议在单独创建科目“售后费用”来核算花在每 个客户的售后维护上的费用，这个费用按客户、费用人员进行核算。六、 相关表单1、 会计科目追踪。2、 总账。3、 总账参考报表。4、 分录列表。GL02 汇兑损益处理流程一、 目标对外币业务月末及结算日因汇率变动而产生的损益，进行会计记录、核算。二、 相关岗位职责岗位职责总账会计1. 对每月初外汇汇率的录入系统正确性负主要责任；2. 对月末计算出的汇兑损益正确性负主要责任；3. 对汇兑损益产生的凭证的正确性负主要责任；财务经理1. 对总账会计录入的外汇汇率的正确性负监督责任；2. 对总账会计算出的汇兑损益的数据及凭证的正确性负监督责任；3. 对汇兑损益凭证的过账负主要责任；三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单GL02.01总账会计录入月初汇率人行公布的外汇汇率1. 获取人行月初汇率；2. 录入ERP系统中；1. 人行公布的汇率；2. ERP中的汇率；GL02.02总账会计计算汇兑损益会计凭证1. 计算汇兑损益；2. 生成会计凭证1. 会计凭证；2. 汇兑损益金额；GL02.03财务经理审核汇兑损益凭证总账会计生成的会计凭证1. 审核总账会计录入的汇率；2. 审核汇兑损益产生的凭证；1. 人行汇率与ERP汇率是否一致；2. 汇兑损益产生的凭证；GL02.04财务经理过账凭证审核后会计凭证1. 过账；2. 检查过账后的会计凭证；1. 凭证过账是否成功；2. 过账后的会计分录检查；五、 相关表单GL03 总账月结/年结流程一、 目标在E9系统中，需要每个期间末或年末对会计期间进行关闭，这样可以对当月业务进行截止，以做月末业务处理及出具财务报告。二、 相关岗位职责岗位职责成本会计1. 对本月末工单成本计算负主要责任；应收会计2. 对月内应开具的发票进行开票负主要责任；3. 对月内应过账的发票进行过账负主要责任；4. 对月内收款业务进入账负主要责任；应付会计总账会计1. 检查成本模块是否有未处理事项；2. 检查应收模块是否有未完成事项；3. 检查应付模块是否有未完结事项；4. 完成汇兑损益的计算；5. 关闭会计期间；固定资产会计1. 折旧计提完成；2. 购、销、处置业务完成过账；财务经理3. 对总账会计月末关账业务进行检查；4. 出具月度财务报表；三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单GL03.01成本会计关闭已完工单已完工工单1. 检查“已完工”工单；2. 关闭“已完工”工单；3. 计算CO/WIP；1. 已完工工单；2. COS/WIP计算库存/WIP账号调节GL03.02应收会计完成本期应收业务应收发票、收款1. 检查已开具的发票是否录入系统；2. 检查发票是否过账；3. 检查已收款项是否录入系统；4. 检查收款业务是否已过账；1. 未过账发票；2. 未过账收款业务；已发货未开发票记录GL03.03应付会计完成本期应付业务应付发票、付款1. 检查已收到的发票是否录入系统；2. 检查发票是否过账；3. 检查已付款项是否录入系统；4. 检查付款业务是否已过账；5. 未过账发票；未过账付款业务；已收货未开发票记录GL03.04总账会计关闭期间关闭会计期间1. 检查各模块是否把本月的业务已过账；2. 检查汇兑损益是否计算并过账；3. 关闭会计期间；1. 各子模块是否有未过账的发票；2. 各子模块是否有未过账账应收应付款；3. 生产模块是否有未关闭的已完工工单；4. 汇兑损益是否正确；GL03.05财务经理出具报表报表1 检查总账会计的关账工作；2 出具相关的财务报表；五、 相关表单GL04 预算业务处理本方案关于预算业务目前只限于科目层面上的预算。也可以简单地称为专项预算。它是基于会计科目层面来设定的。一、 预算设置会计根据科目的预算目标，在会计科目上进行设置，可以按年也可以按月进行分期。二、 实际业务发生由于预算是基于科目层面的，因此在业务发生时，在会计业务录入时，需将预算的项目录入完整，以便与预算比较。三、 预算执行情况在查看预算执情况时，可以将费用的预算情况及实际发生情况汇总入预算执行情况表中进行查看。四、 相关表单预算及执行情况表本表单依据大江美利信公司的预算表要求进行开发。GL05 坏账准备的自动提取一、 坏账准备是大江美利信公司对客户欠款超过一定时间后，为抵御坏账险而提取的备抵金额。二、 提取标准。参考大江美利信公司坏账提取标准。三、 自动计提自动提取坏账准备按客户、应收款的发生时间来计算所计提的坏账准备。交将提出取的额度自动生成一张会计凭证。详见自动提取坏账准备操作手册四、 相关报表。重庆大江美利信压铸有限公司坏账准备金情况表，这个报表参考大江公司提供格式。AR 应收账款AR01 订金处理流程一、 目标对销售业务中，收取客户订金的会计业务处理流程。二、 相关岗位职责岗位职责销售员1. 对合同中订金项的执行负主要责任。出纳1. 收到订金入账并将订金信息传送到应收会计负主要责任。应收会计1. 对收到的订金计入到相应的客户及合同。总账会计1. 对应收会计制作的预收款凭证进行过账。三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AR01.01销售部订金确定合同1. 签订合同；2. 确定订金；1. 合同条款；2. 订金条款；AR01.02出纳收取订金客户汇款、合同1. 收款；2. 入账；3. 收据转应收会计；1. 合同条款；2. 收款详情；3. 收款凭证；AR01.03出纳开收据收款1. 收据转应收会计；1.AR01.04应收会计订金入账客户汇款、合同2. 出纳收款收据；3. 核销合同；4. 制作人会计凭证；1. 出纳收款凭据；2. 合同条款；3. 会计凭证；AR01.05应收会计核销销售订单收款收据1. 收款录入；2. 关联销售订单；1.AR01.06应收会计制定订定金凭证订金产生凭证1. 预览会计凭证；AR01.07总账会计应收会计订金凭证过账订金入账凭证1. 审核会凭证；2. 过账会计凭证；五、 相关表单AR02 先开发票后出货的处理流程一、 目标本流程对已经订合同未发货的客户开具预开发票的业务处理。二、 相关岗位职责岗位职责销售业务员1. 对销售合同及预开发票条款负主要责任；应收账款会计1. 对预开发票的正确性负主要责任；2. 预开发票的入账负主要责任；总账会计3. 对预开发票及入账负审核责任；三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AR02.01销售业务员销售订单销售合同；4. 制定销售订单；5. 确定预发票内容；合同内容；预开发票审批单；预开发票审批单；AR02.02应收账款会计销售预开发票销售订单；1. 收取预开发票通知；2. 开具预开发票；3. 对预开发票预览；预开发票审批单；预开的发票；预开发票；AR02.03总账会计发票过账销售发票；1. 审核预开发票；2. 对预开发票过账；五、 相关表单预开发票审批单；预开的发票；AR03 销售出货的处理流程一、 目标本流程是以大江美利信公司为例列示出货业务的描述。二、 相关岗位职责岗位职责销售业务员1. 对出货通知（出货申请）负主要责任；仓管员1. 对发货的正确性负主要责任；应收会计1. 对发货通知（出货申请）负审核责任；2. 对仓库发货信息负审核责任；3. 对发货产生的销售业务成本凭证负主要责任；总账会计1. 对发货通知（出货申请）负复核责任；2. 对仓库发货信息负复核责任；3. 对发货产生的会计凭证负审核责任；4. 对凭证过账负主要责任；三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AR03.01仓管员出货通知(出货申请)销售合同；发货通知单1. 审核销售发货通知单；2. 提取销售订单；3. 执行发货；出货通知单；AR03.02应收会计出货凭证销售出货；1. 根据销售通知单及发货单审核产生的销售发货凭证；2. 当发出货物时不能确认为销售收入，则此处将计入“发出商品”科目，待开发票后，系统会自动将“发出商品”转到“销售成本”。出仓单；出货申请；AR03.03业务员补货销售单缺货单；补货审批单；1. 审核补货审批单；2. 增加销售单；3. 通知仓库出货；出货申请；存货情况；AR03.04仓管员补货出货补发货通单；1. 审核发货通知单；2. 发货；出货申请；出货单；AR03.05应收会计出货凭证销售补货同；出货单；1. 审核发货单据；2. 审核发货产生的凭证；AR03.06应收会计对账，发票录入发货单；对账单；税务发票；1. 对审核对账单；2. 创建系统发票；3. 填列税票信息；4. 预览发票产生的凭证；5. 过账；AR03.07应收会计收款收款单1. 审核收款单；2. 确认相关联的发票；3. 收款输入；4. 关联发票；5. 凭证预览；AR03.08总账会计应收会计审核过账未过账发票；1. 预览并审核发票及凭证；2. 过账发票及会计凭证；五、 相关表单销售合同；出货申请；出仓单；AR04 客户仓存货处理流程一、 目标本流程是对大江美利信公司在客户处寄存的货物的处理流程。目的是对客户仓存货、客户消耗进行管理。二、 相关岗位职责岗位职责销售主管1. 负责客户仓存货的管理；2. 负责核对客户领用货物；3. 负责将客户耗用的货物及时报与公司财务； 应收会计1. 对客户当月领用货物开具销售单；2. 针对领用货物出货单；3. 对客户开具发票；总账会计1. 对发票负审核责任；2. 对凭证负审核责任；三、 作业流程四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AR04.01销售业务员收到订单客户采购单1. 接收订货单；2. 确定库存量；3. 录入销售订单；客户所需货物存货量；客户订单；AR04.02生产计划员生产计划销售单存货1. 检验存货或运行MRP；2. 制定生产划；3. 下达生产任务；检查销售订单；检查存货；AR04.03仓管员生产收货生产单入库单1. 确认生产送货单；2. 确认生产单；3. 确认入库数量及产品；4. 开具入仓单；AR04.04仓管员转仓销售单销售发货通知单1. 销售部发货通知单；2. 开具转仓单；AR04.05销售主管客户领料客户领料单1. 检查客户领料单；2. 出具出仓单（手工单）；AR04.06销售主管客户取货对账；客户领料单；客户仓出货单；月末盘点表；1. 收集客户领料单；2. 收整理出货单；3. 盘点存货；4. 核对以上三方单据，确保收发存相符；AR04.07应收会计核对客户月耗用量出仓单；客户领料单；客户领料对账单；盘点单；1. 核对出仓单；2. 核对客户领料单；3. 核对盘点单；4. 核对对账单；AR04.08应收会计开具销售订单出仓单；客户领料单；客户领料对账单；盘点单；1. 开销售订单；AR04.09应收会计销售出货销售订单；1. 销售出货；AR04.10应收会计扣减存货发货单；1. 从账面上扣减了存货；AR04.11应收会计开具发票发货单；1. 创建发票；2. 提取发货记录；3. 发票过账；AR04.12应收会计收款汇款单；1. 创建收款单；2. 核销发票；五、 相关报表进销存报表客户用料对账表AR05 红字发票（贷项通知单）的处理流程一、 目标对销售退货进行发票冲回的业务处理。目的是冲减发票、冲减应收款。二、 相关岗位职责岗位职责销售业务员4. 销售业务员对退货条款付主要责任；5. 对扣款的条款负主要责任； 应收会计4. 应收会计对红字发票的正确性负主要责任；5. 对发票的入账负主要责任；6. 对退货收货负审核责任；总账会计3. 对退货、扣款条款负审核责任；4. 对红字发票负审核责任；5. 对凭证负审核责任；三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AR05.01销售业务员退货退货单4. 退货申请；5. 退货审批；6. 确认退货；退货申请；退货收货；退货申请；收货单；AR05.02销售业务员扣款折让扣款、折让协议4. 退货金额确定；5. 扣款条款确定；6. 退货或扣款信息通知财务；扣款条款；扣款审批；扣款申请；扣款确认单；AR05.03应收账款会计开具发票扣款、折让协议5. 确认退货信息；6. 确认退货凭证信息；7. 确认扣款金额；8. 开具红字发票；退货申请；退货收货；扣款条款，金额；红字发票；红字发票；AR05.04应收账款会计发票入账折款折让协议、发票3. 依据退货信息及发票，产生会计凭证；凭证的正确性；会计凭证AR05.05总账会计审核凭证，折款折让协议、发票3. 审核退货信息、扣款条款、红字发票；4. 审核会计凭证；5. 过账会计凭证；退货信息；扣款审批；红字发票；会计凭证；五、 相关表单退货申请；收货单；扣款申请；扣款确认单；红字发票；会计凭证AR06 应收发票过账流程一、 目标本流程是对大江美利信公司发票过账流程的描述。二、 相关岗位职责岗位职责仓管员对销售订单的准确发货负主要责任；应收会计对销售票的生成负主要责任；对销售发票的正确性负主要责任；总账会计对销售发票的正确性负审核责任；对销售发票的过账负主要责任；三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AR05.01仓管员收货销售订单；发货申请单；1. 收发申请单；2. 提出销售单；3. 制作发货单；出货申请；发货单；出货申请单；出货单；AR05.02应收会计制作发票销售订单；出货单；1. 提取出货单；2. 成生发票；3. 预览凭证；出货申请；发货单；发票内容；发票；凭证；AR05.03总账会计发票过账销售发票；1. 审核发票；2. 凭证过账；发票；会计凭证；五、 相关表单出货申请单出货单；发票；凭证；AR07 收款核销处理流程一、目标本流程是对大江美利信收款业务的作业描述。二、相关岗位职责岗位职责销售业务员对回收货款负主要责任；出纳对收款入账及资金保管负主要责任；应收会计对收款业务入账并与发票核销负主要责任；总账会计对收款业务产生的凭证过账负主要责任；对收款业务产生的凭证，负审核责任；三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AR06.01销售业务员收款通知客户付款通知；1. 收到客户付款通知；2. 核对客户付凭据，如电汇单；3. 将收款凭据转交财务部出纳；合同条款；收款凭据；汇款通知；汇款凭据；AR07.02出纳收款收款收据；1. 收取客户付款凭据；2. 记录出纳日记账；3. 将收款凭据转交应收会计；收款凭据；汇款凭据；出纳收款凭据；AR07.03应收会计入账收款收据；出纳收款凭据；销售合同；1. 收到出纳收款凭据；2. 录入收款凭证；3. 核销应收发票；收款凭据；合同；汇款凭据；出纳入账凭据；AR07.04总账会计核销发票收款凭证；1. 审核收款；2. 核销销售发票；收款凭证；收款入账凭证；AR07.05总账会计审核收款凭证；1. 审核收款；2. 审核发票；3. 审核凭证；收款凭证；收款入账凭证；AR07.06总账会计过账系统发票；1. 过账；五、 相关表单客户汇款通知；客户汇款凭据；出纳收款凭据；收款入账凭证；AR08 部分事务的处理建议一、 发出商品的处理问题。由于大江美利信销售业务实现确认时间与开具发票的时间有差异，因此对于未开具票据一部分业务通过“发出商品”科目来确认。在分析当月销售收入时，可通过本月发出商品的数量及销售订单的单价来计算本月销售收入；年底12月份，可将发出商品转为“在途商品”以同当年纳税相匹配。重庆大江美利信压铸有限公司月度销售汇总表二、 已开票和未开票销售收入统计问题。由于在ERP中只对已开具发票的业务实现销售收入，考虑到会计政策和企业内部管理的要求，统计销售收入时，可将“已开发票”“未开发票”两部分分别列入到销售统计表中。详见重庆大江美利信压铸有限公司销售业汇总表三、 样件业务处理问题。样件的生产按一般的生产业务流程进行。但发货时需补录销售单，并且在确定是否收款时，输入销售发票，若是不收款，则销售发票的单价为0。四、 应收账款账龄问题。应收账款账龄在重庆大江美利信公司的按照货物发出日期算起的。并且有自已的特殊应收规则。基于以上情况，对大江美利信公司应收条款做开发来实现；并对账龄分析表也开发实现。重庆大江美利信销售收款条款、重庆大江美利信账龄分析表。五、 应收账款的报表AP 应付账款AP01 采购收货及应付处理流程一、 目标此流程是对大江美利信采购收货流程的描述。二、 相关岗位职责岗位职责材料成本会计对物料的采购入仓、检验、出货收货的正确性负主要责任；应付账款会计对收货业务负审核责任；对收货业务产生的会计凭证负主要责任；总账会计对收货业务产生的凭证负审核责任；对收货业务会计凭证过账负主要责任；三、 作业流程四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AP01.01仓管员应付会计材料会计需检验采购材料入仓采购入仓库单；采购单；供应商送货单；1. 检查供应商送货单；2. 搜索采购单；3. 建立入库单；4. 打印入库单；送货通知与PO核对；送货通知；AP01.02仓管员应付会计材料会计不需检验的物料入仓采购单；供应商送货单；采购入仓单；1. 检查供应商送货单；2. 搜索采购单；3. 建立入库单；4. 打印入库单；检验单AP01.03品检员仓管员检验合格入库检验单；入库单；1. 检验合格品在检验完成后自动会记入合格品仓位；2. 会计据此检验单到相应的仓位检查入库情况；3. 合格品有对应的仓位，即合格品仓；4. 合格品物料记入的科目为“原材料”等科目；AP01.04材料成本会计检验不合格料检验单；DMR号；1. 不合格品经检验后，会自动入不合品仓，以待处理；2. 对不合格品，有相应的不合品仓库，专门对不合品进行管理；3. 对不合格品，系统自动转入“不合品仓库”；4. 不合格品物料，我们用“不合品料”科目进行记录；5. 对检验中的不合格品，系统在检验时，会自动产生一个DMR号，用于对不合品进行单独处理；AP01.05品检员不合格品降价接收检验单；1. 登记不合格品；2. 确认扣款金额；AP01.06品检员不合格料降价接收扣款确认单；DMR借项通知单；1. 确认扣款金额；2. 记录记借项通知单，以产生扣款业务；AP01.07材料会计采购入库成本增加收货单；1. 确定采购收货完成；2. 确定采购收货会计业务的正确性；3. 待检物料有对应的仓位为“待检仓”；对于未检验的物料，记入“待检物料”科目；AP01.08材料会计采购入库成本增加收货单；1. 审核收货单；2. 审核收货单产生的会计凭证；3. 打印会计凭证；AP01.09材料会计合格品转移检验单；入库单；1. 合格品物料记入的科目为“原材料”等科目；2. 同时“待检原材料”减少；3. 检查会计凭证的正确性；4. 正确的会计分录为：借：原材料 贷：待检原材料AP01.10材料会计不合格品转移检验单；入库单；1. 检查不合格料是否已转入不合品仓；2. 检验系统产生的会计科目是否正确3. 会计科目应当为： 借：不合格原材料 贷：待检原材料AP01.11检验员不合格品退货退货单；1. 对不合品退货；2. 不合格品退货是在检验拒收时减少库存；3. 此处的退货，是形式上的退货；AP01.12应付会计退货扣款(红字发票)红字发票1. 提取红字发票；2. 预览凭证；3. 红字发票过账；AP01.13应付会计采购发票入账采购发票；1. 采购员收到发票，审核并录入发票；2. 应付账款会计提取DMR发票；3. 应付会计审核发票并过账；4. 检验AP总账业务；五、 相关表单AP02 付款核销流程一、 目标本流程是对采购付款流程的描述。二、 相关岗位职责岗位职责采购员对付款条款的执行负主要责任；出纳对付款金额及有效性负主要责任；应付账款会计对付款业务负审核责任；对付款入账负主要责任；总账会计/财务经理对付款业务负审核责任；对付款入账负审核责任；三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AP02.01采购员付定金采购付款条款1. 采购员提付款申请；2. 应付会计审核；3. 总账会计/财务经理审批；4. 出纳付款5. 应付会计入预付账款；AP02.02材料成本会计收货确认采购合同条款收货单；1. 对收货进行确认，此为产生应付发票的依据；AP02.03应付账款会计应付账款收货及供应商发票；1. 收到供应商发票，采购员录入系统；2. 通常情况下供应商开具是检验后合格品部分发票，但在系统中这部分发票是检验前收货发票与退货发票差额，因此采购员录入发票时，AP05.03与AP05.04两张发票的合计；3. 应付账款会计对发票进行审核并过账；AP02.04应付账款付应付账款冲销DMR退货单；借项通知单（红字发票）1. 结合AP05.03步骤同时进行；2. 当创建应付发票（蓝字）时，同时抽取相应的红字发票，使两者的和为供应商提供的正式发票；3. 应付账款会计对发票进行审核并过账，形成应付账款；AP02.05采购员付款申请采购合同条款；1. 审核付款条款；2. 填制付款申请单；3. 交于部门负责人审批；4. 转交财务部应付会计；AP02.06应付账款会计付款审核付款申请；采购合同付款条款；1. 对付款申请进行审核；2. 转交财务经理/总账会计进行审批；AP02.07总账会计财务经理付款审批付款申请1. 对付款申请进行审批；AP02.08应付账款会计冲销预付账款对定金付款进行冲转1. 寻找订单的预付账款的账务记录；2. 将预付账款转冲应付账款；3. 核销AP发票；AP02.09出纳付款(系统外作业)付款审批单1. 对付款申请单进行复核；2. 支付供应商贷款；3. 将付款单证明及审批表转交应付账款会计；AP02.10应付账款付付款入系统付款单据1 据付款单据进行系统的付款录入；2 核销发票；3 预览并复核会计业务；AP02.11总账会计付款审核过账付款入账1. 根据付款单据审核付款单据；2. 预览会计凭证；3. 过账会计凭证；五、 相关表单付款申请单；货款支付凭据；付款凭证；AP03 非生产性物料采购流程一、 目标本流程是对一些办公用品、劳保用品、固定资产等物料采购业务进行的描述。二、 相关岗位职责岗位职责计划物控员1、物料的分析计算及物料计划的制定；2、物料请购的制定；3、存量的控制；4、物料进度的控制；5、呆废料的预防、控制及处理；6、物料盘点的监管等；采购员1.订购单的下达；2.物料交期的控制；3.材料市场行情的调查；4.查证进料的品质和数量；5.进料品质和数量异常的处理；6.与供应商有关交期,交量等方面的沟通协调；仓管1负责进库物资数量的验收，签发验收交接单；2负责出库物资的核对；3确保出库物料手续齐全；4接收并保存好物料入库的原始凭证等资料；5维护系统的物料出入库和库存台账；6对到库物料的接收和物料发出工作负责；7对物料的验收和出入工作的正确性和及时性负责；8对物料的进仓原始资料的整理保管工作负责；9有权检查到库物料的数量及质量；应付账款会计1对采购发票及验收单负审核的责任；2对付款业务负审核责任；3对付款入账负主要责任；总账会计/财务经理1对付款业务负审核责任；2对付款入账负审核责任；三、 作业流程流程图，需标识流程编号、步骤名称四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单AP04.01应付账款会计对采购发票进行审核供应商发票、请购单、入仓单、采购申请单1. 收到采购转来的采购资料，进行核对；2. 确定发票、采购单、请购单、入仓单的有效性、一致性；AP04.02应付账款会计录入系统发票供应商发票1. 录入系统发票，在此发票为杂项发票；2. 确定费用所属科目，选对会计科目；AP04.03总账会计/财务经理复核系统发票及采购单据系统发票、供应商发票、请购单、入仓单、采购申请单1. 复核系统发票；2. 核对采购单据与系统发票的一致性；AP04.04总账会计/财务经理过账系统发票4. 预览会计凭证；5. 过账系统发票到总账；五、 费用项目核算建议1、 费用按有无物流产生，可分为两大类：有物流产生费用和无物流产生费用；2、 无物流产生的费用，如差旅费，业务招待费等，这些费用的发生入账，财务人员可依据发票直接在总账中进行入账。3、 有物流产生或发生费用有往来结算的业务，则可通过采购订单的方式进行，也就是本流程描述的作业流程。六、 相关表单AP04 相关报表及需求一、 应付账龄分析表二、 其它应付及其它应收的账龄分析。以科目动态段来反映。具体做法是在动态段中增加账期段，并在此段中增加“天”“到期日”字段。开发其它往来、短期借款、长期应付款账期计算的开发需求原型样件业务处理 原形样件业务处理流程。一、 目标本流程是针对原型样件业务进行的描述。原弄样件同大江美利信固有业务有很大的不同，它的生产具有一定的特殊性。但在公司中的业务比重很大，因此对它进行单独列示。二、 岗位职责岗位职责计划物控员1、物料的分析计算及物料计划的制定；2、物料请购的制定；3、存量的控制；4、物料进度的控制；5、呆废料的预防、控制及处理；6、物料盘点的监管等；采购员1.订购单的下达；2.物料交期的控制；3.材料市场行情的调查；4.查证进料的品质和数量；5.进料品质和数量异常的处理；6.与供应商有关交期,交量等方面的沟通协调；仓管1负责进库物资数量的验收，签发验收交接单；2负责出库物资的核对；3确保出库物料手续齐全；4接收并保存好物料入库的原始凭证等资料；5维护系统的物料出入库和库存台账；6对到库物料的接收和物料发出工作负责；7对物料的验收和出入工作的正确性和及时性负责；8对物料的进仓原始资料的整理保管工作负责；9有权检查到库物料的数量及质量；应付账款会计1对采购发票及验收单负审核的责任；2对付款业务负审核责任；3对付款入账负主要责任；总账会计/财务经理1对付款业务负审核责任；2对付款入账负审核责任；三、 作业流程四、 作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单SP-.01业务员收到订单销售合同；技术规范书；1. 接收订货单；2. 确定库存量；3. 录入销售订单；SP-.02计划员制定生产计划销售订单；技术规范书；1. 审核技术标准规范书；2. 制定BOM；SP-.03计划员需求计划订单；BOM；存货；1. 运行MRP；2. 生成生产及采购单；SP-.04采购员采购单制定采购建议；1. 读取采购建议；2. 生成采购单；SP-.05采购员采购单制定采购建议；1. 读取采购建议；2. 生成外协采购单；SP-.06工单 管理员制定工单生产建议；1. 读取生产建议；2. 生成生产单；SP-.07仓管员外购收货采购单；1. 创建收货单；2. 读取采购单信息；3. 生成入仓单；SP-.08仓管员外协出货外发通知；1. 发货通知单；2. 发货；SP-.09外协管理员外协生产SP-.10QC外协收货检验收货单；1. 检验；2. 分货；3. 检验报告；SP-.11车间员工清理工单；1. 接收；2. 报数；3. 转移；SP-.12车间员工攻丝工单；1. 接收；2. 报数；3. 转移；SP-.13车间员工清洗工单；1. 此处不做处理；SP-.14车间员工一次装配工单；1. 接收；2. 领料；3. 报数；4. 转移；SP-.15外协管理员表面处理外协工序5. 接收；SP-.16车间员工二次装配工单；1. 接收；2. 领料；3. 报数；4. 转移；SP-.17车间员工包装工单；1. 接收；2. 领料；3. 报数；4. 转移；SP-.18仓管员成品入库工单；五、 相关表单CO 成本1 序言1.1目的为了成功圆满地进行项目实施，并以期达到企业业务需求目的，必须定义适合的解决方案。该业务流程匹配报告的目的在于基本上综合定义了大江美利信公司利用E9 ERP系统的未来的运作流程。1.2范围E9 ERP将按照阶段适用范围进行实施。2 成本核算方法2.1 存货计价和成本核算方法在成本核算方法方面，建议：1、 产成品采用先进先出（FIFO）成本法。 注： 成品计价方法采用先进先出法。原材料采购移动平均法。大江美利信公司对成品存货的计价方法采用先进先出法（FIFO），这样做的目的是基于金属物有氧化的特点。本方案采用先进先出法并结合产成品的批次进行管理。这种成本计算法下，发出产品的成本同入库时的批次成本相对应。2、 原材料采用移动平均法大江美利信公司对物料的存货计价成本采用移动平均法。移动平均成本都属于实际成本法。移动平均成本法下，对于外购物料，如某一笔采购业务的采购订单价格（入库价格）和采购发票价格不一致的情况下，系统会自动记录其差异，并过到“采购价格差异（PPV）”科目。2.2 产品成本归集 在E9系统中，产品制造成本的归集方式是按工单（Job Order）来进行归集和核算。针对大江美利信公司的运作，其成本各要素的归集方式如下：1、直接材料费的归集：以BOM(物料清单)为基础，以工单为依据，对工单所耗用的材料成本进行归集。2、直接人工的归集：在E9系统中，对于直接人工费用的归集，采用的是作业成本法（ABC法）的理念，即工单经过各个车间各工序的资源（设备）进行生产作业时，必然耗用此资源的作业工时，由此导致作业成本（作业工时资源标准工时费率）的发生，因此，作业工时的收集和人工费率的制定，这两方面的准确性会对工单的人工成本产生非常大的影响。3、制造费用的归集：在标准E9系统中，对于制造费用的归集和计算，同直接人工一样，也是采用作业成本法的理念，即等于作业工时作业资源标准的制造费率。在进行以上费率的设定时，财务可参考历史的一些数据，如此前三个月或半年的相关资源、费用报告。4、外发加工费的归集：在标准E9系统中，对于外协加工费用的归集和计算，通过外协采购订单的采购价格直接计入产品成本中。3 成本核算中的主档数据3.1 科目及控制科目本节主要讨论与成本核算相关的科目，其他科目设置见总账模块及相关模块方案。为满足大江美利信公司成本核算要求，需在E9系统里进行以下科目设置： 原材料科目：其明细科目的设置原则上同物料分类基本对应。 材料采购、采购价格差异科目（只针对自购部分物料）材料采购科目：当收货发生时，此科目记贷方，采购发票过账时，此科目记借方，其余额反映货到票未到和票到货未到的金额情况；采购价格差异科目（PPV）：反映采购发票价格和采购入库价格的差异情况。在进行发票过账时由系统自动生成相关分录，可根据物料分类分别设置不同的差异科目。 库存商品科目：可与物料分类里的有关产成品的分类相对应。 生产成本科目：分设“生产成本材料”、“生产成本人工”、“生产成本制造费用”、“生产成本外包”。其中，“生产成本材料”的借方发生额反映工单（产品）的实际领料成本；“生产成本人工” 的借方发生额反映工单（产品）报数的实际工时标准人工费率；“生产成本制造费用”的借方发生额反映工单（产品）报数的实际工时标准制造费率；生产成本外包反映工单（产品）实际数量的外包成本。 主营业务收入、主营业务成本科目：可按系统里的产品组对应不同的收入和成本科目。 控制科目：E9系统的控制科目定义了其他系统和总账系统凭证的接口关系，在相关模块的章节有过讨论，本节主要讨论的是“已分配的制造费用”（applied bu