某公司动态股权激励方案

1 想了解更多股权知识添加WX13570808811 有限公司201 202 全员中长期激励计划 咨询方案稿 一 激励目标 公司的发展离不开全体员工的共同努力 通过实施本计划 期望促进并达成如下目标 一 公司战略发展目标 促进公司长期稳定健康发展 成为一家受员工拥护 受客户欢迎的公司 具体 在业绩方面 要有好的表现 在产品技术 客户支持服务等核心竞争力的形成方面 也要有好的表现 二 核心人员的发展目标 促进公司核心人员的稳定 成长和成功 核心人员的实际贡献和能力提升对 公司来说有着重要的意义 公司的发展离不开核心人员的开拓性和创造性工作 离不开他们的辛勤努力和 多做贡献 公司承诺对曾做出和正在做出重要贡献的核心人员在正常薪酬体系外 增加中长期激励 三 非核心人员的发展目标 公司将促进除核心人员之外的其他人员的稳定 发展 能力提升和同样获 得事业回报 公司赞赏他们在本职工作岗位上所曾做出和正在继续做出的扎实贡献 这也是公司发展所不 可缺少的重要环节 公司鼓励他们不断追求并实现个人事业上的更大成就 承诺对他们曾做出和正在做出 的成绩给予正常薪酬体系外的专项短期和中长期激励 并为达到规定业绩条件或排名的优秀员工 采取一 定方式将他们纳入到与核心人员相同的中长期激励体系 二 激励计划分类及内容 一 核心人员的动态股权中长期激励计划 本计划适用的激励对象是经董事会遴选的公司首批核心人员及今后于事业发展成熟时陆续遴选补增的 核心人员 符合条件的优秀员工 核心人员在核心身份确认后即可参与本计划 符合条件的优秀员工要在 前述核心人员的股份动态调整时方可参与 该内容放在非核心人员的激励计划 二 中阐述 股份作为一种资源 是按照被激励对象所拥有的各种人力资本的价值因素加以分配的 单一的价值因素包 括 岗位价值 技能价值 个人特质价值 工龄价值 特殊关系价值 累计绩效价值 当期绩效价值 特 殊绩效价值等 一般来说 考虑的价值因素多 并予以合理的侧重 实施效果就更好些 包括 有利于实 现公司战略上的多重目标 平衡不同类员工之间的利益分配 也有利于个人的能力和绩效的全面发展 并 同时有利于促进员工之间的团结和谐 如果分配时依据的价值因素只有一种 称之为单因素分配法 有两 种及以上的因素并列计算 称之为多因素分配法 有两种及以上的因素被考虑 且其中有一种因素和其他 一种及以上因素经量化后合并成为一种新因素 再和其他因素并列计算 称之为混合因素分配法 上述方 法可以适用于各种资源的分配 结合实际 本公司将选择上述一种或几种分配方法进行激励制度设计 实施步骤 1 计算初始虚拟股份 初始虚拟股份 本岗位全年总工资标准 虚拟股份的每股面值 股份放大倍数 1 历史平 2 均绩效系数 2 上式中 虚拟股份的每股面值 1元 股 股份放大倍数 5 倍 历史平均绩效系数是取核心 人员在本公司工作以来各年绩效系数的算术平均值 绩效系数的计算示例见附件 岗位股计算单位 万 股 2 购买初始虚拟股份 1 虚拟股份购买价格的计算公式 虚拟股份每股价格 公司当期拟筹集的虚拟股份资金总额 所有核心人员经计算可购买的虚拟股份的总和 员工所缴认股款须来源于本人及其家庭的可支配收入 2 虚拟股份持有收益的计算 核心人员持有虚拟股份不仅可以在公司发展的适宜时期按一定标准 和方法转化为实股 而且也可以在持有虚拟股份的同时 获得虚拟股息 虚拟股息率 国内银行同年3年期贷款利率 3 倍 N 4 上式中 假定企业发行用于购买实股用途的虚拟股份的准备期 考核观察期 的时限为3年 3 虚拟股份的购买流程及证明文件 购买虚拟股份 须首先正式颁布实施虚拟股份激励的公司管 理制度 按制度规定方法具有虚股购股资格的员工需要签订虚拟股份入股协议 然后在缴纳款项后可获得 公司提供的虚股出资款收据 及 核心人员虚拟股权证 载明本人所购买的初始虚拟股权的股数和时间 公司发行的初始虚拟股份总额和时间 本人所持有的虚股数占所有核心人员所持虚股总数的比例 每股购 买价格 股息率 证明文件 一是虚股股东卡 二是虚股股东电子账户 包括户名 账号和初始密码 可随时登录公司内部管理信息系统的专项子系统中查看个人的初始股数及比例 当期股数及比例 各期公 司虚拟股份的总额及个人所持虚拟股份的增减变化数额及比例等动态信息 3 初始虚拟股份的动态调整 1 设计目标 公司将核心人员所持有的虚拟股份实行动态调整 其目的只是为将来条件成熟把虚股兑换成实股时的 计算之用 以改善固定化持股带来激励不足的弊端 增强股权激励方式的实际效果 动态调整时核心人员 所持有的虚拟股份无论是数量还是比例都可能变动 但这并不影响个人所持有的虚拟股份的实际数量和比 例 均以个人所持 核心人员虚拟股权证 实物卡和电子帐户中记录的初始股份情况为准 2 核心人员当年的绩效股计算公式 个人当期绩效股 个人所持有的期初虚股N 1 个人当期绩效系数K 3 公司当年发行的虚股总额计算公式 当年发行的贡献股总额有两种计算方法 一是匀速法 二是加速法 匀速法 贡献股发行额 公司初始虚股总额N 0 1 期数n 经济增加值变动调整系数f 加速法 贡献股发行额 每年年初的公司虚股总额N 1 1 期数n 经济增加值变动调整系数f 经济增加值变动调整系数 当期经济增加值 基期经济增加值 注 上述的基期应该合理选定 基期经济增加值应为合理值 否则可能使计算结果产生极大偏差 经济增加值 净利润 调增项目 调减项目 折扣率 净利润 利息支出 研究开发费用调整 项 非经常性收益调整项 50 1 25 注 上述利润调整项目的取舍 计算由财务部门具体组织实施 调整结果报董事会核准 4 虚拟股份比例的增减变化规律 若当期绩效股比例 期初虚股比例 则将当期贡献股转增期初虚股后 会使其转增后比例上升 若当期绩效股比例 期初虚股比例 则将当期贡献股转增期初虚股后 会使其转增后比例下降 若当期 3 绩效股比例 期初虚股比例 则将当期贡献股转增期初虚股后 其转增后新比例与转增前相比保持不变 5 虚股动态调整 转实股用 计算表 虚转实考核过渡期 3 年 混合价值因素 岗位价值 历史绩效价值 新方案实施后累积绩效价值 用期初虚股量化 和当期价值 因素 用绩效股量化 的权重均50 获得实股前的虚股动态调整期 第 1 期 共 3 期 表1 有限公司2013年度核心人员虚股动态调整 转实股用 计算表 第1期期初虚股 岗位价值 历史绩效价值 当期绩效股 当期绩效价值 第1 期期末虚股姓名 数量 N0 比例 R1 权重 1 r 分配率 计算结 果A 数量N 0 K 比例 R2 权重 r 分配率 计算结 果B 动态分 配率A B 当年发 行的虚 股总额 贡献股 计算结果 N2 数量N 0 N2 比例 R3 甲 60万股 50 25 60万股 0 95 47 5 23 75 48 75 19 5万股 79 5万股 49 69 乙 30万股 25 12 5 30万股 1 0 25 12 5 25 10万股 40万股 25 丙 30万股 25 50 12 5 30万股 1 1 27 5 50 13 75 26 25 120 万股 1 3 1 10 5万股 40 5万股 25 31 合计 120万股 100 50 50 120万股 100 50 100 100 40万股 40万股 160万股 100 获得实股前的虚股动态调整期 第 2 期 共 3 期 表2 有限公司2014年度核心人员虚股动态调整 转实股用 计算表 第2期期初虚股 岗位价值 历史绩效价值 新方案实施后累积绩效价值 当期绩效股 当期绩效价值 第2期期末虚股姓名 数量 N1 比例 R1 权重 1 r 分配率计 算结果A 数量 N1 K 比例 R2 权重 r 分配率计算 结果B 动态分配 率A B 当年 发行 虚股 总额 贡献股 计算结 果 N2 万股 数量 N1 N2 比例 R3 甲 79 5万股 49 69 24 845 79 5 1 0 41 406 20 703 45 548 18 2192 97 7192 48 8596 乙 40万股 25 12 5 40 1 2 25 12 5 25 10 50 25 丙 40 5万股 25 31 50 12 655 40 5 1 5926 33 5939 50 16 79695 29 45195 120万 股 1 3 1 11 7808 52 2808 26 1404 合计 160万股 100 50 50 192 100 50 50 100 40万股 40 200 100 获得实股前的虚股动态调整期 第 3 期 共 3 期 表3 有限公司2015年度核心人员虚股动态调整 转实股用 计算表 第3期期初虚股 岗位价值 历史绩效价值 新方案实施后累积绩效价值 当期绩效股 当期绩效价值 第 3期期末虚股 姓名 数量 N1 比例 R1 分配 权重 1 r 分配率 计算结 果A 数量 N1 K 比例 R2 分配 权重 r 分配 率计 算结 果B 动态 分配 率A B 当年 发行 虚股 总额 N0 1 3 f 贡献股 计算结 果N 2 万股 数量 N1 N2 比例 R3 甲 97 7192万股 48 8596 24 4298 97 7192 1 15 42 7033 21 35165 45 78145 22 890725 120 609925 48 24397 乙 50万股 25 12 5 50 1 31578799999 25 12 5 25 12 5 62 5 25 丙 52 2808万股 26 1404 50 13 0702 52 2808 1 6256 6601888 32 2967 50 16 14 835 29 218 55 120 万股 1 3 1 25 14 6092 75 66 8900 75 26 756 03 合计 200万股 100 50 50 263 157599999 100 50 50 100 50万股 50万股 250万股 100 6 当期价值因素 用绩效股量化 在分配中所占权重的设置方法 绝对保守型 绝不允许期初股权的比例发生动态变化 相应地把绩效股权重设为0 极度保守型 仅允许期初股权的比例发生极小变化 相应地把绩效股权重设为10 左右 高度保守型 仅允许期初股权的比例发生微小变化 相应地把绩效股权重设为20 左右 中度保守型 仅允许期初股权的比例发生细小变化 相应地把绩效股权重设为30 左右 低度保守型 仅允许期初股权的比例发生较小变化 相应地把绩效股权重设为40 左右 中庸型 允许期初股权的比例发生既不算大也不算小的适度变化 并按照中国式的中庸思维 逻辑 选择不偏向任何一种极端或倾向极端的思路方法 故相应取权重为保守倾向与激进倾向两个 极端的中间值 相应地把绩效股的权重设为50 低度激进型 能允许或期望期初股权的比例发生较大变化 相应把绩效股权重设为60 左右 中度激进型 能允许或期望期初股权的比例发生很大变化 相应把绩效股权重设为70 左右 高度激进型 能允许或期望期初股权的比例发生重大变化 相应把绩效股权重设为80 左右 极度激进型 能允许或期望期初股权的比例发生巨大变化 相应把绩效股权重设为90 左右 绝对激进型 绝不允许股权比例有任何程度的稳定性 相应地把绩效股权重设为100 4 虚股转实股 1 确定实股的购买比例 当虚股转实股的考核过渡期届满 董事会研究决定实施实股激励计划 则根据核心人员所持有 的按兑换实股用途进行动态调整后的虚拟股份的比例 计算其可购买的实股比例及数额 计算公式 新股增发量 现有实股股东所持有的实股总额 新股增发比例 允许购买的实股比例 现在所持有的虚股比例 允许购买的实股数量 新股增发量 允许购 买实股比例 2 确定实股的购买价格 实股购买价 购买时的每股净资产 规定折扣率 75 3 确定虚股原有功能是保或是调 购买实股时 持有可转实虚股的核心人员可按购买虚股时的原始出价 抵扣其购买实股出资 其所持虚股的经济收益权随之丧失 但其作为促使股权结构发生动态调整变化的手段的功能保持不 变 也可选择继续保留虚股的经济收益权 即仍然可按 国内银行1年期贷款利率 的 4 倍标准计算的虚股股息率 获得虚股股息 注 4倍为目前中央银行许可的民间借贷利率最大值 4 签订限制性实股购买协议 购买时 购买者与公司应同时签订一份限制性实股股权转让购买协议 协议中要明确所购买的 实股并非纯静态股份 而是要采取一定的科学合理方法使其在规定的动态调整期限内定期进行动态 调整 实股转让时获得方须支付合理对价 并非以无偿方式取得 以便使股权资源得到及时的更 好的配置 使更优秀的核心人员和更多的优秀后补人员能够有机会通过努力得到更恰当的股权激励 从而保证公司的长期稳定可持续发展 5 款项交割 收据开具 依法及时办理工商注册信息 资本总额 股东人数及身份信息 出资比 例等 的变更 并在公司内部公开上述信息 5 实股购买后的虚股动态调整 购买实股后 核心人员所持有的按兑换实股用途进行动态调整 的虚拟股份不变 以其为期初余额 在规定的每隔 3 年实施1次的实股定期调整的考核过渡期内 再次按新的实股定期动态调整的用途进行虚拟股份的动 态调整 具体见表4至表6 获得实股后的虚股动态调整期 第 1 期 共 3 期 表4 有限公司2016年度核心人员虚股动态调整 调实股用 计算表 第1期期初虚股 岗位价值 当期绩效股 当期绩效价值 第 1期期末虚股 姓名 数量 N0 比例 R1 分配 权重 1 r 分配 率计 算结 果A 数量 N0 K 比例 R2 分配 权重 r 分配 率计 算结 果B 动态分 配率A B 当年发 行的虚 股总额 N0 35 f 贡献股 计算结 果 N2 万股 数量 N0 N2 比例 R3 甲 48万股 48 19 2 48万股 0 8 38 4 23 04 42 24 16 2624万股 64 2624万股 46 4 乙 25万股 25 10 25万股 1 0 25 15 25 9 625万股 34 625万股 25 丙 27万股 27 40 10 8 27万股 1 356 36 6 60 21 96 32 76 100万股 35 1 1 38 5万 股 12 6126 万股 39 6126 万股 28 6 合计 100万股 100 40 40 100万股 100 60 60 100 38 5万股 38 5万股 138 5万股 100 获得实股后的虚股动态调整期 第 2 期 共 3 期 表5 有限公司2017年度核心人员虚股动态调整 调实股用 计算表 第2期期初虚股 岗位价值 累积绩效价值 当期绩效股 当期绩效价值 第 2期期末虚股 姓名 数量 N1 比例 R1 分配 权重 1 r 分配 率计 算结 果A 数量 N1 K 比例 R2 分配 权重 r 分配 率计 算结 果B 动态分 配率A B 当年发 行的虚 股总额 N1 35 f 贡献股 计算结 果 N2 万股 数量 N1 N2 比例 R3 甲 64 2624万股 46 4 18 56 64 2624万股 1 0 38 67 23 202 41 762 24 29296万股 88 55536万股 45 03 乙 34 625万股 25 10 34 625万股 1 2 25 15 25 14 5425万股 49 1675万股 25 丙 39 6126万股 28 6 40 11 44 39 6126万股 1 52445 36 33 60 21 798 33 238 138 5万 股 35 1 2 58 17 万股 19 3345 4万股 58 94714 万股 29 97 合计 138 5万股 100 40 40 166 2万股 100 60 60 100 58 17万股 58 17万股 196 67万股 100 获得实股后的虚股动态调整期 第 3 期 共 3 期 表6 有限公司2018年度核心人员虚股动态调整 调实股用 计算表 第3期期初虚股 岗位价值 累积绩效价值 当期绩效股 当期绩效价值 第 3期期末虚股 姓名 数量 N1 比例 R1 分配 权重 1 r 分配 率计 算结 果A 数量 N1 K 比例 R2 分配 权重 r 分配 率计 算结 果B 动态分 配率A B 当年发 行的虚 股总额 N1 35 f 贡献股 计算结 果 N2 万股 数量 N1 N2 比例 R3 甲 88 55536万股 45 03 18 012 88 55536万股 1 0 22 5137 13 50822 31 52022 49 034736万股 137 590096万股 39 0619 乙 49 1675万股 25 10 49 1675万股 2 0 25 15 25 38 8914925万股 88 0589925万股 25 丙 58 94714万股 29 97 40 11 988 58 94714万股 3 50228 52 4863 60 31 491 78 43 4797 8 196 67 万股 3 5 2 26 155 56597 万股 67 6397 415万股 126 5868 815万股 35 938 1 合计 196 67万股 100 40 40 393 34万股 100 60 60 100 155 56597万股 155 56597万股 352 23597万股 100 6 虚股调实股 根据公司与持有实股的员工股东当初签订的限制性实股购买协议 在设定的实股定期动态调整 期届满之时 对各人所持有的实股比例进行动态调整 1 可调实股的比例设置 按照公司与购买实股的员工签订的限制性实股购买协议约定 持实 股的员工股东的实股股份中 100 的比例可实施动态管理 另 0 的比例不参与 2 虚调实的方法 设本轮动态调整期的期末虚股比例为 g2 期初虚股比例g 1 则 如果g 2 g1 则调增 计算公式为 实股核增比例 符合条件者的g 2 g2 r1 符合条件者的g 2 g1 g2 g1 r2 本期核减实股比例总和 其中 r 1 r2 100 3 虚调实计算表 见表7 适用于对核心与非核心人员在虚股管理上区分开来 分别调整 4 采取动态股权激励模型进行实股动态化管理的优点分析 优化股权资源配置 常见的股 权和期权激励如一潭死水 实施后外部优秀人才不愿意加盟 未被纳入激励范围的内部员工也无积 极性 若现有被激励对象的实力不够或积极性不能持续 必影响蛋糕做大 股权 期权也沦为 鸡肋 而实施动态股权激励 新生力量能够进入 通过自身贡献实现股份不断累增 更早持股者虽则份 额可能下降 但因蛋糕做大 不仅其收入可有稳定保证和不断增长 其所持股权也能保值增值 故 为多赢 具有真正的长期激励效果 常见的股权激励方式虽也关乎被激励者的长期利益 理论上 应对其工作积极性保持也有长期激励效果 但因为没有进一步的约束机制和激励机制 往往导致 搭 便车效应 而不能起到真正的激励效果 相比 岗位股 累积绩效股 的动态人力资本股设置方式 更和谐 更全面 更灵活 实股动态股权激励也可用绩效股转增期初人力资本股 一样使其比例 发生动态变化 但绩效股计算只源于单一报酬因素 在统筹各方和各种利益需要上的平衡性差 这 意味着该方法不仅在利益关系处理上无和谐效果 在考量不同种利益需要和贡献来源等问题上也缺 乏全面性 动态股权激励模型则用全面考量了各项影响分配的价值因素所得到的贡献股来转增期初 股权 和谐性与全面性均更强 并且设计了许多能够调节动态化程度快慢的功能 如涉及绩效管理 方面有 关键绩效系数的权重 涉及股权动态设置与管理方面有 岗位股放大倍数 绩效股权重 当年发行贡献股总额 可调实股比例 折扣率 等 灵活性强 方便管理 5 确定实股转让价格 每股转让价 转让时的每股净资产 规定折扣率 75 7 股份拟调整结果公示 人力资源部计算出各员工最新持股情况 提交董事会核准后公示 8 购股转股手续办理 财务部在购股 退股指标公示后 7 天内 负责办理公司员工新增入股 款的集中征缴和收据开具 富余股份转让款的给付 标明实股股份数量及比例的实股股权证发放 新增实股的动态调整管理协议及富余股份转让的协议签署等工作 保证所有程序均在合法 合理 合规 阳光 有序的框架内进行 9 股份调整材料存档 上述工作完成后 2 天内 财务部将实股股份的最新变化情况及股东 名单发文 打印一式四份 董事会 财务部 人力资源部 持有实股的员工股东各持一份 10 股份调整手续正式办理 上述工作完成后 2 天内 董事会负责联系工商部门办理注册 资本和股东构成等变更手续 完毕后在公司管理办公系统及信息发布白板上向股东和员工公布 表7 有限公司核心人员 2019 年初第 1 轮动态调整期满之虚股调实股计算表 本轮实股比例减少额的计算 本轮实股比例增加额的计算 本轮虚 调实动 态调整 期期初 的实股 比例 G1 动态调 整期期 初的虚 股比例 g1 动态调整 期期末的 虚股比例g 2 所有期末 虚股比例 g2g1 期初虚股 比例的员 工的期末 虚股比例 g2 期末虚股 比例g 2 g1期初虚 股比例的 员工的虚 股增加额 g2 g1 调增实股员 工的分配率 R g2 g2 5 0 g2 g1 g2 g1 50 可 供 调 增 富 余 实 股 比 例 总 和 G 符合调增 条件的员 工所获得 的实股调 增比例 G R 本轮虚 调实动 态调整 期期末 的实股 比例 G2 类 别 姓 名 甲 48 48 39 0619 18 621 0 75 6 7035 6 41 29644 乙 25 25 25 25 核 心 人 员 丙 27 27 35 9381 6 7035 6 35 9381 8 9381 100 6 703 56 6 703 56 33 703 56 合计 100 100 100 18 621 0 75 6 7035 6 6 7035 6 35 9381 8 9381 100 6 70356 6 70356 100 二 非核心人员的中长期激励计划 1 非核心人员的动态虚拟股权中长期激励计划 本计划适用于除核心人员之外的本公司所有在职员工 对其中符合规定条件的优秀员工 允许 凭借自己所持有的虚拟股权按比例参与购买由核心人员在股份动态变化中让渡出来的实股股份 以 下简称为富余实股 暂不符合规定条件的非核心人员 其所持有的虚拟股权仍然每年计算 待其 符合规定条件时 仍然有资格参与富余实股的购买 实施步骤与方法 与核心人员的动态股权中长期激励计划 一 的步骤1 10相同 其他技术要点 1 公司虚拟股份的发行方式 为保证股份动态变化的起点公平 公司不单独针对个体定向发行虚股 对所有员工一视同仁 公司在任何时候发行虚股 都是按照规定计算方法 首先确定发行总额 再面向公司所有核心和非 核心人员同步发行 2 非核心人员虚拟股份的计算公式 全部非核心人员所能分配的虚股总额 公司当年发行的虚股总额 全部非核心人员岗位价值占比 公司当年发行的虚股总额 全部非核心人员岗位总工资标准总和 全部非核心人员岗位总工资标准总和 全部核心人员岗位总工资标准总和 3 非核心人员获得虚拟股份的方式 非核心人员究竟以何种方式获得虚股 可由其在与公司签订 非核心人员参与虚拟股权中长期激 励计划协议书 时自主决定 全部免费获得 若选择该项 则其所持该部分虚股没有 虚股股权证 但有虚股电子帐户 每期也进行虚股动态变化的计算 全部出资购买 若选择该项 则其所持该部分虚股既有 虚股股权证 也可每期按照协议中 约定虚股股息率获得公司支付的股息 若该员工能获得虚股转实股资格 其购买虚股款项可抵扣实 股股款 如未能获得该资格且申请离职等原因 公司将予归还虚股购股款 并支付自上一次虚股股 息计息日至离职时点的应得利息 此外亦有虚股电子帐户 每期也进行虚股动态变化计算 部分虚股免费获得 部分虚股出资购买 若选择该项 则免费获得部分的虚股没有虚股股权 证和虚股股息 购买部分的虚股有虚股股权证和虚股股息 在电子帐户中的初始虚股也会区分其 免 费获得 或 出资购买 的性质 但在进行虚股股份的数量和比例的动态调整时 这两部分是完全混合 在一起加以计算的 在这方面没有任何区别 4 非核心人员虚拟股份的管理方式 非核心人员虚拟股份的管理方式如何选择是依虚拟股份的转 调实股用途而定 可分为两种 1 合并管理 计算方法 此方式下 非核心人员的虚股与核心人员的虚股不仅是同时发行同步分配 而且在分 配后并不分开 而是合并在一起统一管理 这样 在计算各人所持有的虚股的动态增减变化 以及 根据虚股的比例来转 调实股的比例时 这两类人员是混在一起计算 具体操作详见表8 适用范围 企业绩效管理制度设计相对比较科学合理 对核心与非核心人员都比较公平 2 单独管理 计算方法 核心人员与非核心人员在虚拟股权与实股股权的动态调整上予以分开计算 符合规定条件参与购买富余实股的非核心人员所能分配的实股总额 富余实股总额 非核心人员 岗位价值占比 富余实股总额 非核心人员岗位总工资标准总和 非核心人员岗位总工资标准总和 核心人员岗位总工资标准总和 优点 在绩效管理指标 流程 考评方法及执行方面不尽公平合理 存在无意或刻意偏袒其 中某一群体的前提下 更有利于保证这两类人群在竞争上的可比性 有效性和公平性 适用范围 适合于非核心人员群体的不同员工间的差异不大 这样正常情况下不可能产生极 少数人业绩与多数人业绩之间两极分化 否则会导致虚股变化的结果是极少数人比例相对期初上升 而绝大多数人下降 这样在按现有方法分配富余实股时 非核心人员所得份额可能要大于某些核 心人员 当然 上述这种情况出现也并不表明绝对不合理 因为核心人员与非核心人员的区分也是 相对的 无论是人的业绩还是能力等各方面都是动态变化的 故若真发生上述情况 还得具体问题 具体分析 但除非极不合理或因其他特殊情况 一般不得临时改变预定好的评判标准与计算方法 2 非核心人员的公司成长分红 分享工资 中长期激励计划 1 适用对象 适用除核心人员之外的本公司所有在职员工 除严重违反本公司规章制度 或因其他违纪违规 行为而给本公司的经济利益 财产 管理环境 社会声誉等方面带来严重不良影响的员工外 另按 相应办法进行处理 不设准入条件限制 2 分享工资的设计目标 一是促进员工与企业利益的关联 让员工分享企业发展与成长的收益 二是促进员工之间利益 的关联 让员工彼此之间能在共同利益的基础上更加的团结合作 3 分享工资的两种分配算法 1 实际工资的提成算法 非核心人员的额外分享性收入M 2 个人当年正常获得的实际工资总额M 1 分享系数k 5 其中 k 5 0 分享系数k 5 所有非核心人员含分享工资后的总收入W 2 所有非核心人员不含分享工资的总收入W 1 1 说明 若计算所得k 5 0 按0计算 若计算所得k 5 0 按实际计算值确认 所有非核心人员包含分享工资的总收入W 2 公司管理利润G 当年人员贡献评估系数k 1 默认劳资分成比k 2 所有非核心人员平均绩 效系数的当年上年比k 3 所有非核心人员的岗位价值占比k 4 其中 k 3 1 即 当k 3的实际计算值 1时 按实际值计算 而当实际值 1时 按1 计算 管理利润P 净利润P 调增项目 调减项目 折扣率 净利润 利息支出 研究开发费用调整项 非经常性收益调整 项 50 1 25 上述调整项目的取舍 计算由财务部门组织实施 调整结果报董事会核准 当年人员贡献评估系数k 1 1 企业增长来源于非当年人员贡献的其他因素作用的评估系数k 1 折扣系数r 1 因企业品牌突然增值 产品工艺技术重大调整 国家政策突然有利变化等非本企业人员当 期绩效因素而使企业产生的增长占所有影响因素所产生的增长的百分比 折扣系数r 在企业经营状况稳定 各种非人员努力的其他因素变化不大的正常情况下 k 1的默认值为1 默认劳资分成比k 2 基准年度的所有核心人员与非核心人员的收入总和 当年公司管理利润 100 k2在正常情况下应该稳定不变 它只反映劳动者总收入与公司调整后管理利润之间的比值 是 反映公司内部基本分配关系的评估指标之一 所有非核心人员平均绩效系数的当年上年比k 3 当年所有非核心人员的平均绩效系数E 2 上年所有非核心人员的平均绩效系数E 2 一般而言 平均绩效系数有四种常用的简便算法 一是可用算术平均法 即把所有非核心人员的绩效系数相加 然后除以总人数 公式为 A n a1 a 2 a n n 二是可用几何平均法 即把所有N个非核心人员的绩效系数相乘 再开N次方 公式为 G n n 适用范围 绩效系数均为正数 三是调和平均法 即把所有N个非核心人员的绩效系数都取倒数 计算各倒数的算术平均值 再 把它取倒数 公式 H n n 1 a1 1 a2 1 an 适用范围 绩效系数均为正数 四是平方平均法 即把所有N个非核心人员的绩效系数都取平方 计算各平方的算术平均值 再 把它开二次方 公式为 Q n 2 a a 上述四种算法应该如何选择 因为后三种方法的适用范围是绩效系数均为正数 而且从计算结 果上看 调和平均数H n 几何平均数G n 算术平均数A n 平方平均数Q n 由于平均绩效系数的计算 方法在各期应该保持稳定 这样才有可比性 而上述四种常规算法中 算术平均法在适用时可以不 用考虑绩效系数为正数 零或负数的情况 故建议使用算术平均法 非核心人员岗位价值占比k 4 非核心人员岗位总工资标准总和 T 2 非核心人员岗位总工资标准总和 T 2 核心人员岗位总工资标准总和 T 1 2 动态股权激励模型的算法 实现方法 可用动态分配率来分 既可分配当年发行的贡献股总额 也可分配分享工资总额 计算公式 某员工可获分享工资 动态分配率R n 非核心人员的分享工资总额 M 2 动态分 配率R n 公司管理利润G 当年人员贡献评估系数k 1 劳资分成比k 2 所有非核心人员平均绩 效系数的当年上年比k 3 所有非核心人员的岗位价值占比k 4 当年所有非核心人员的正常工资总额W 1 其中 M 2 W 2 W1 且计算规则是 如计算结果 0 按0计算 反之 按实计算 表8 有限公司核心与非核心人员 2019 年初第 1 轮动态调整期满之虚股调实股计算表 本轮实股比例减少额的计算 本轮实股比例增加额的计算 本轮虚 调实动 态调整 期期初 的实股 比例 G1 动态 调整 期期 初的 虚股 比例g 1 动态 调整 期期 末的 虚股 比例g 2 所有期末 虚股比例g 2g1 期初虚股 比例的员 工的期末 虚股比例 g2 期末虚股 比例g 2 g1期初虚 股比例的 员工的虚 股增加额 g2 g1 调增实股员 工的分配率 R g2 g2 50 g2 g1 g2 g1 50 可 供 调 增 富 余 实 股 比 例 总 和 G 符合调增条 件的员工所 获得的实股 调增比例 G R 本轮虚调实 动态调整期 期末的实股 比例G 2 类 别 姓 名 甲 48 28 8 18 37 5 0 75 13 5 34 5 乙 25 15 15 25 核 心 人 员 丙 27 16 2 21 21 4 8 51 5625 6 9609375 33 9609375 丁 0 2 8 8 6 35 9375 4 8515625 4 8515625 优秀 员 工 戊 0 1 3 13 5 3 2 12 5 13 5 1 6875 1 6875 合计 100 63 65 13 5 13 5 32 12 8 100 13 5 13 5 100 表9 有限公司 2013年度非核心人员的公司成长分红计算表 企业设置的全部工资类型 公司成长分红的计算 基本 工资 工龄 工资 绩效工资 其他工资 分享系数k 5的计算 奖励性绩效工资 特殊工资岗 位 工 资 技 能 工 资 工 龄 工 资 基础 性绩 效工 资 计件 奖 满额 奖 超额 奖 单项 奖 加班 工资 趣味 工资 津补贴 常规 工资 M1 合计 管 理 利 润 G 人 员 贡 献 k1 劳 资 分 成 k2 当 年 上 年 比 k3 岗位 价值 占比 k4 分享 系数 k5 个人可 获得的 分享工 资M 2 本年 所有 收入 合计 部 门 姓 名 管 理 部 6 万元 1 135 万元 7 135 万元 研 发 部 7 万元 1 325 万元 8 325 万元 营 销 部 8 05 万元 1 千 万 1 0 0 6 1 3 0 68 0 189 23766 816 1 523 万元 9 573 万元 备注 本表 工资类型 为通用版 试算时可按公司现有的做法调整 假设本年所有非核心人员所得的常规工资总额W 1 446万元 加班工资 归类依据 参见 基于动态股权激励模型的企业薪酬管理制度创新研究 68 76 页 3 983万元 三 全员 一家亲 爱心互保中长期激励计划 1 适用对象 公司在职的全体员工 但以下人员经申请可将爱心互助保障对象的范围放宽至身体健康的直系 亲属 须提供 乡镇级 以上医疗机构的当年体检证明 直系亲属指有血缘关系或姻亲关系 的近亲属 即 父母 子女 配偶 包括 目前在职的核心人员 已退休的核心人员 表现突出 的优秀员工的直系亲属 要求同上 并须取得董事长或总经理的批准 在本公司连续或累计工作 8 年以上的员工 2 设计目标 辅助社会医疗保险和工伤保险 提升保障效力 激发员工爱心 促进员工团结和谐 促进公司 管理环境的改善 为实现服务社会和服务客户的目标而共同奋斗 3 保障范围 1 在职期间因公 含 与工作相关的行为 见义勇为等有益于社会的行为 或因各种意外就医而产生 的一次性或一年内累计需支付的巨额医疗费用在扣除医保报销后的个人自费部分达 1 万元及以上 保障原则是保大不保小 实际支付限额以个人动态爱心保额为准 2 在职期间因公 含 与工作相关的行为 见义勇为等有益于社会的行为 或因各种意外而导致 伤残或身故的一次性补偿金 伤残补偿金的给付条件是按照是否达到严重影响其完成本职工作的能力来 界定 上述两种情形的给付标准名义上均为 1 万元 实际支付标准均以个人动态爱心保额为准 上述应受捐助者若同时发生严重违法犯罪行为的 取消其获助权 4 保障限额 每人每事的支付限额为 1 万元 支付超过限额后 不再重复支付 为发挥爱心引领作用 体现公司对员工的责任 公司再在上述基础上 按 10 的标准予以补充资助 5 实施方法与流程 爱心岗位的级别由员工自选 需要捐款时 由 工会 先发布捐款活动通知 员工 7 天内可 登录管理信息系统按权限设定参数 并设定该参数有效期限 若原先设定的参数已过期系统会自动按本 爱心岗位默认值处理 之后 3 天内由具有管理员权限的工会人员或人力资源部劳资专员发出系统指 令一次性完成所有捐款 然后打印清单给人力资源部用以工资计算 之后财务部将已经扣除所捐款项的 工资余额发给员工 并将代扣下的捐款总额于 3 天内转账支付给需要该笔款项的被捐助者 并保 留有关凭证 在转账后 1 天内及时发布该信息同时公布该凭证 6 方案选择 员工爱心互保激励计划共有七种可实施方案 其中以基于动态股权激励模型的混合报酬因素分 配法的设计效果为最好 注 参见企业管理出版社2012年版 基于动态股权激励模型的企业薪酬管 理制度创新研究 第7章第3节 7 计算公式 当期所有员工岗位预定保额的总和 各爱心岗员工的岗位预定保额 动态分配率 期初动态权利义务股率 权重1 当期爱心绩效股率 权重2 当期动态保额 所有岗位预定保额的总和 动态分配率 8 操作要点 爱心绩效股率指个人用预定捐款标准乘以浮动系数得到的临时捐款标准占当期所有人的临时捐款标 准总和的比例 浮动系数属个性化设计 可在所属爱心岗对应的预设捐款标准的框架内 用以增加捐款 者的自由裁量权 保证其主观情感在捐款中的主导作用 可有效增强方案的灵活性 其预设捐款标准可 设20 元 30元 50元 100 1000元 在此范围内可由该爱心岗员工自定义本人捐款系统的默认值 等几 个档次 捐款档次与爱心岗位级别严格对应 岗位级别越低则捐款档次越低 享受的累计支付限额的保 障待遇也越低 浮动系数也相应设0 5 0 8 1 0 2 0 6 0 10 20 在此范围内可由员工或参与者本人 自定义系统默认值 等几个档次 浮动系数由捐款者个人来临时选择 接到通知后 个人登录捐款信息 系统 自主决定是否要对捐款数额进行修改 如要修改 在浮动系数中进行选择 如不做选择 系统默 认按个人预定的捐款标准 从其爱心预存款帐户中扣除相应数额进行捐赠 9 计算表 期初动态爱心股比例的变化规律是 若当期爱心绩效股率 期初动态爱心股率 则将当期爱心贡献 股转增期初动态爱心股后 会使得其转增后的比例上升 若当期爱心绩效股率 期初动态爱心股率 则 将当期爱心贡献股转增期初动态爱心股后 会使得其转增后的比例下降 若当期爱心绩效股率 期初 动态爱心股率 则将当期爱心贡献股转增期初动态爱心股后 其转增后得到的新比例与转增前的原来比 例相比仍会保持不变 三 附则 一 关于遵循并实施民主管理的规定 本计划实施动议由董事会提出 原始方案由咨询公司 专家进行设计 然后由董事会 公司高层和人力资源部会同研究加以细化完善 之后下发各部门集 中讨论 收集反馈意见后酌情调整 再形成正式制度稿提交工会 经工会按法定程序和方法组织公 司职工代表大会表决通过后 再由公司正式发布施行 二 本计划的调整 为保证对事不对人的公平性 及对全体员工发挥预先激励效果 本计划 各条款 有协议约定的从协议约定的执行 均须保证必要的稳定性 原则上确定好后执行 6 年不变 只有在公司内外部主客观条件发生重大变化等特殊情况下 各相关方面才可提出调整动议 经董事会批准后 参照上述民主管理的有关要求实施调整 附件 表11 绩效考评指标分类和综合绩效系数计算表 说明 本表为通用型绩效指标设计与综合考评计算表 表中指标可由HR和相关部门经理根据 实际需要加以增删调整或予以具体化 对表中的各二级指标 若某岗位无此工作职责的 可将其权 重分解到其他指标 该处空白可用 来填充 有限公司董事会 有限公司管理部 2013 年 月 日 表10 有限公司爱心互保俱乐部会员爱心捐款与动态爱心保额计算表 分配因素及分配标准 混合因素 期初动态爱心股 当期绩效因素 当期爱心绩效股 分配对象 分配结果 捐款 保额 初始 爱心 岗位 股 本期新增 加的爱心 贡献股 合计 所占份额 本 因 素 权 重 预 定 捐 款 标 准 自 选 浮 动 系 数 临时 捐款 标准 折合 成绩 效股 数量 所占 份额 本 因 素 权 重 动态 分配 率 当期爱 心活动 所需捐 款总额 各岗 位的 预定 保额 各岗 位预 定保 额的 总和 当期个人 需缴纳的 爱心捐款 金额 当期个人 所获得的 动态爱心 保额 捐 款 周 期 姓名 甲 1500股 1500股 50 150元 1 150元 150股 25 37 5 9千 150元 0 675万元 乙 1000股 1000股 33 33 100元 2 200元 200股 33 33 33 33 6千 133 3333元 0 6万元 第 1 次 丙 500股 500股 16 67 50 50 元 5 250 元 250 股 41 67 50 29 17 400元 3千 1 8万 元 116 6667 元 0 525 万元 甲 150股 1650股 48 53 乙 133 3333股 1133 3333股 33 33 第 2 次 丙 116 6667股 616 6667股 18 14 表11 有限公司 部 岗位20 年度的综合绩效系数计算表 一 级 指 标 分 类 一级指 标的设 计目标 二级指标 名称 计算各二级指标完成优秀程度 的公式或方法 计算 二级 指标 完成 优秀 程度 各二级 指标占 所属一 级指标 的权重 各一级 指标绩 效完成 结果的 名称 计算各 一级指 标的绩 效完成 结果 各绩效 系数占 综合绩 效系数 的权重 计算综合 绩效系数 公司关联 净利润目标完成率 当年实际值A 对比年实际值或当年目标值B 注 B 的计算方法及其确定理由 很复杂 详见 基于动态股权激励模型的企业薪酬管理制度创 新研究 第204页 1 5 20 0 3 部门关联 本部门绩效得分 满分 或把本部门各绩效指标所计算的绩效系 数来加权计算部门绩效系数 或 本部门当年实际完成的任务 值 本部门对比年度的实际值 或当年目标值 1 2 20 0 24 科室关联 同上 1 3 20 0 26 对口部门 同上 0 9 10 0 09 相同业务 上级关联 与本岗位业务相同的上一职级同事当年所计算的关键绩效系数 的平均值 1 1 8 0 088 相同业务 同级关联 与本岗位业务相同的同一职级同事当年所计算的关键绩效系数 的平均值 1 0 10 0 1 关 联 绩 效 指 标 促进员 工与公 司 员 工与员 工之间 的利益 关联 促成合 力凝聚 相同业务 下级关联 与本岗位业务相同的下一职级同事当年所计算的关键绩效系数 的平均值 0 9 12 关联绩 效系数 0 108 10 1 186 1 0 1 664 8 0 1 0 8 10 1 557 8 岗位目标 任务 目标任务完成率 当年实际值A 对比年实际值或当年目标值B 注 与净利润目标完成率计算中的对比值的确定思路类似 本 处对B的确定也应具有合理性谨防漏洞 目标完成率的计算结果 应当在与所实现价值相一致的合理范围内 若出现有悖常理的 特殊情况 则须对目标值予以调整 使其正常后重新计算目标 完成率 2 0 70 1 4 客户满意 客户 的涵义因部门而异 客户满意绩效系数 参与评价的外部 或内部客户 其他部门 本部门 的平均评价分数 满分 或 投 良好 以上的客户的票数 总票数 0 9 5 0 045 建章立制 当年实际建立或修订的制度数 当年应当建立或修订的制度数 1 0 5 0 05 工作差错 无差错时的满分为 100分 每发生1 次差错扣X 分 则 无差错 率 100 n X 100 因工作差错而给公司或客户造成严重影响的 按法律法规 和公司有关规章制度再另行处理 0 9 5 0 045 经费控制 若节约 1 实际开支经费 计划开支经费 计划开支经费 奖励调节系数 若超支 1 实际开支经费 计划开支经费 责任承担系数 计划开支经费 超支率上限 0 6 5 0 03 安全事故 本部门发生安全事故 部门所有员工本项结果为0 没有安全事 故 结果为1 其中 对安全事故的发生负有主要责任 领导责 任 直接责任 的另行处理 1 0 5 0 05 关 键 绩 效 指 标 突出客 观成绩 按岗 位关键 职责和 工作目 标实施 量化考 核 以 培养 奖励尽 职尽责 的员工 人员流失 人员挽留率 1 当年主动流失的员工人数 年初员工人数 当年增加的员工人数 责任承担系数 或 预警放大系数 员工主动流失率上限 0 8 3 关键绩 效系数 0 024 80 员工培训 交流 员工培训交流完成率 本部门实际参与培训课程学习的员工人 数 本部门按计划须参训的员工人数 50 本部门实际参与行业交 流会议的人数 本部门按计划须参与的人数 50 1 0 2 0 02 德 由直接上级评价 用以衡量被评价者在工作中所持的对本职工 作 对客户 对上级 对同级 对下级 对公众的态度是否正 确 计算公式 直接上级评分 满分 0 9 10 0 09 能 由直接上级评价 用以衡量被评价者是否具备胜任本职工作的相应能力及其程度 计算公式 直接上级评分 满分 1 0 50 0 5 勤 由直接上级评价 用以衡量被评价者在致力于完成本职工作目标中的努力程度 计算公式 直接上级评分 满分 1 3 30 0 39 基 础 绩 效 指 标 兼顾主 观表现 平衡 可量化 的工作 业绩与 其他同 样重要 而不可 缺少的 指标的 关系 廉 由直接上级根据现场观察 免疫力 测试 员工访谈 举报 关 键事件中所表现的行为等所掌握的材料 对评价者在面对利益 诱惑时仍坚守职业操守的程度予以评价 计算公式 直接上级评分 满分 评分标准 满分100分 正常无负面情况反映的可评为90 分 反 映良好的可评为100分 在关键事件中表现优异的可酌情奖励加 分 反映有负面情况并查实的 视情节轻重作逐级扣分 情节 严重的本项评为最低分0分 并同时按相关法律法规和公司规章 制度的规定另作处理 1 0 10 基础绩 效系数 0 1 10