会计报表附注2016

重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016 年财务报表附注 第 1 页 共 5 页 重庆骁荐园林建设工程有限公司 二 一六年度财务报表附注 一 企业概况 重庆骁荐园林建设工程有限公司 原名重庆正群建筑工程有限公司 2015 年 6 月 26 日更名 成立于 2013 年 01 月 10 日 统一社会信用代码 注册号 91500101059879339N 公司类型为有 限责任公司 公司注册资本为人民币 2600 万元 实收资本为 2600 万元 公司法定代表人为谭仕 会 财务负责人为刘芳 公司住所位于重庆市万州区陈家坝街道茂和村 9 组 22 号 本公司主要经营范围 园林绿化工程 从事建筑相关业务 以上经营范围凭有效资质证书 执业 种植 销售花卉 苗木 本会计报表真实全面反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量 二 企业执行的主要会计政策 一 会计制度 执行 企业会计制度 及其有关补充规定 二 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 三 记账本位币 人民币 四 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 五 坏账核算方法 采用直接转销法 六 存货核算方法 1 商品计价标准和方法 按实际成本法核算 发出采用 加权平均法 2 低值易耗品标准 使用期限在一年以上 单位价值在 500 00 元以上 2 000 00 元以下 的有形资产确定为低值易耗品 3 低值易耗品摊销方法 一次摊销 七 固定资产计价和折旧方法 1 入账标准 使用期限超过一年的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生 产经营有关的设备 器具 工具等和单位价值在 2000 元以上且使用年限超过二年的不属于生产 经营主要设备的物品 重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016 年财务报表附注 第 2 页 共 5 页 2 计价 按实际成本计价入账 3 固定资产分类及折旧 采用直线法计提折旧 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 净 残值率如下 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 机器设备 15 5 00 6 33 运输设备 8 5 00 11 875 办公设备 5 5 00 19 八 收入确认原则 1 商品销售 在以下条件均能满足时 确认商品销售收入 商品在所有权上的主要风险和报酬已转移 给购货方 本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出商品实施控 制 与交易相关的经济利益能够流入本公司 相关的收入和成本能够可靠地计量 2 劳务收入 同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 对劳务的开始和完成分属不同会计年度 在提供劳务交换的结果能够可靠估计的情况下 按完工百分比法在资产负债表日确认劳务收入 当以下条件均能满足时 视为劳务的结果能够 可靠地估计 劳务总收入和总成本能够可靠地计量 与交易相关的经济利益能够流入本公 司 劳务的完成程度能够可靠地确定 本公司确定劳务完成程度的方法为 已经发生成本占估计总成本的比例 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 本公司在资产负债表日按已经发生并预计 能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 并按合同金额结转成本 当预计已经发生的劳务成本 不能得到补偿时 则不确认收入 但将已经发生成本确认为当期费用 3 让渡资产使用权 让渡资产使用权时 按以下原则确认收入 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及 收入的金额能够可靠地计量时确认收入 九 所得税的会计处理方法 采用应付税款法 十 税项及附加费 1 所得税 适用所得税率 25 收方式为核定征收 税务机关核定应税所得率为收入的 12 企 重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016 年财务报表附注 第 3 页 共 5 页 业所得税即为收入的 3 2 流转税及附加 营业税 3 增值税 3 城建税 7 教育费附加 3 地方教育费附加 2 十二 会计政策变更 会计估算变更 重大前期差借更正及其他事项调整的说明 无 三 会计报表主要项目注释 金额单位 人民币元 1 货币资金 项 目 期初数 期末数 现 金 3 251 85 36 975 76 银行存款 9 463 35 189 354 76 合 计 12 715 20 226 330 52 2 应收账款 期末余额 1 546 821 13 元 主要债务人 债务人名称 金 额 备注 重庆市万州区长滩镇人民政府 700 000 00 丰都县双龙镇人民政府 800 000 00 3 预付账款 期末余额 9 381 554 04 元 主要债务人 债务人名称 金 额 备注 成都蓝云天商贸有限公司 2 490 218 93 青海凡伟建材有限公司 7 225 414 09 4 其他应收款 期末余额 496 252 04 元 主要债务人 债务人名称 金 额 备注 武陵山旅游渡假区 360 000 00 5 存货 项 目 期初数 期末数 工程施工 8 124 783 65 9 715 633 02 合 计 8 124 783 65 9 715 633 02 6 固定资产原值及累计折旧 资产名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1 原值合计 8 078 232 00 8 078 232 00 重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016 年财务报表附注 第 4 页 共 5 页 其中 机器设备 8 032 212 00 8 032 212 00 办公设备 46 020 00 46 020 00 2 累计折旧合计 568 732 93 517 182 82 1 603 098 57 其中 机器设备 555 719 60 516 415 82 1 588 551 24 办公设备 13 013 33 767 00 14 547 33 3 净值合计 7 509 499 07 517 182 82 6 475 133 43 其中 机器设备 7 476 492 40 516 415 82 6 443 660 76 办公设备 33 006 67 767 00 31 472 67 7 应交税费 项 目 年初未交数 本期应交数 本期已交数 年末未交数 营业税 68 075 45 68 075 45 增值税 121 023 02 104 288 65 16 734 38 城建税 13 236 89 12 065 48 1 171 41 教育费附加 5 672 95 5 170 92 502 03 地方教育费附加 3 781 97 3 447 28 334 69 企业所得税 189 098 48 189 098 48 合 计 400 888 76 382 146 26 18 742 50 8 其他应付款 期末余额 1 269 128 00 元 主要债务人 债权人名称 金 额 备注 范丽蓉 1 089 128 00 股东 9 实收资本 万元 期末实收资本股东名称 期末注册资本 期初注册资 本 本期股本增 减 金额 结构比 占注册资本的 比例范丽蓉 2574 2574 2574 99 99 谭仕会 26 26 26 1 1 合 计 2600 2600 2600 100 00 100 00 上述股东的出资 已由广东广誉会计师事务所有限公司于 2014 年 01 月 22 日出具广誉验字 2014 第 289 号验资报告验证 2015 年 5 月 6 日股权转让后变为股东谭仕会和范丽蓉持股 10 资本公积 盈余公积及未分配利润的变动 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本公积 盈余公积 未分配利润 443 526 39 110 327 29 553 853 68 11 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 项 目 本年数 备 注 主营业务收入 6 303 282 52 主营业务成本 5 017 412 88 主营业务税金及附加 90 767 26 12 管理费用 项 目 本年数 备 注 工资 205 043 02 印花税 631 90 办公费 16 081 00 养老保险 299 919 26 重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016 年财务报表附注 第 5 页 共 5 页 项 目 本年数 备 注 医疗保险 111 098 59 工伤保险 10 804 96 生育保险 7 073 67 失业保险 9 034 36 交通费 130 00 职工培训费 3 280 00 差旅费 19 521 00 维修费 32 716 00 招待费 19 597 07 折旧费 11 294 56 通讯费 416 00 职工福利 118 027 60 技术维护费 1 950 00 其它 26 383 17 合 计 893 002 16 13 所得税 本年度所得税 189 098 48 元 14 现金及现金等价物净增加额 本年现金及现金等价物净增加额 213 615 32 元 其中 经营活动产生的现金流量净额 162 656 91 元 投资活动产生的现金流量净额 0 元 筹资活动产生的现金流量净额 376 272 23 元 四 关联方关系及其交易 无 五 未决事项 截止 2016 年 12 月 31 日止 公司无其他对外担保 或涉及重大经济诉讼的未决事项 六 承诺事项说明 截止 2016 年 12 月 31 日止 公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承 诺事项 七 或 有 事 项 的 说 明 本 公 司 本 期 无 应 当 披 露 的 或 有 事 项 八 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 本 公 司 无 应 当 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 中 的 非 调 整 事 项 重庆正群建筑工程有限公司