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初级经济师工商管理专业知识与实务要点总结隐藏 窗体顶端窗体底端第一章 工商企业及其管理概论第一节 工商企业的概念与发展历程 一、工商企业的形成与发展 (一)企业的概念 企业：是以盈利为目的，依法从事生产、流通和服务等满足社会需要的经济活动，实行自主 经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。 这一概念大致包括几个方面的含义： (1)企业必须拥有一定的资源：资本、土地、劳动力、技术、信息。 (2)企业是独立的经济实体：能够独立为社会提供产品和服务。 (3)企业是能够自主经营、自负盈亏的完整的经济组织。 (4)企业必须承担相应的社会责任。促进就业、保护环境、节约资源。 (5)企业是一个独立的民事主体：注册登记，有固定场所，有独立资产，独立核算。 (二)企业的形成 关于企业的形成，存在两种普遍认同的理论观点： 1.马克思主义的观点 马克思主义的观点是：通过考察社会分工的发展和生产技术的进步来探讨企业的产生。 企业的出现是社会分工发展的必然结果。 2.新制度学派的观点 交易费用这一概念，是美国经济学家科斯 1937 年在企业的性质一文中分析企业的起源 和规模时首次提出的。 交易费用(交易成本)包括两个方面的内容： 一是获得精确的市场信息的成本; 二是在市场交易中，交易人之间在谈判、讨价还价和履行合同过程中发生的成本。 从交易费用的角度考察， 市场和企业是两种不同的资源配置和生产组织方式， 市场是通过协 议买卖的方式来实现资源配置和组织生产的， 企业是通过内部管理的方式来实现资源配置和 组织生产的。 (三)企业的发展 1.企业发展的三个主要阶段 (1)手工生产时期。手工生产时期主要是指从封建社会的家庭手工业到资本主义初期的工场 手工业时期。 (2)工厂生产时期。 工厂制度的建立是工场手工业发展的飞跃，它标志着企业的真正形成。 (3)企业生产时期。 2.企业发展的基本要求和途径 (1)企业发展的两个基本要求：完善而灵活的经营机制;良好的企业素质。 第一，经营机制。是指能够有效地协调市场需求和企业生产经营的综合体系。主要包括： 动力机制： 一个企业必须具有内在强大的经济动力， 资产和利益是企业经营机制的动力源泉。 企业始终追求资产和利益的增加。动力机制包括所有者权益、经营者权利和劳动者积极性。 调节机制或产销机制：供应、生产和销售三个基本环节，由企业根据经济性原则自主安排， 调节生产经营。包括原材料商品自主选购、生产计划自主制定、产品或商品自主销售，以及 调节投资主体、领导体制、内部组织结构、经济利益关系、内外部关系等。 约束机制或平衡约束机制： 包括多重利益约束机制、 财务平衡约束机制、 权力平衡约束机制。 发展机制或技术进步机制：自我积累发展基金，积极开辟融资渠道，自主决定扩大再生产的 投资项目，不断地吸收、应用、发展新技术，以及应用新的管理方法，使生产力不断向更高 水平推进。发展机制包括发展基金自我积累、筹资渠道自主选择、投资项目自主决定、法人 财产依法所有。 企业经营机制的完善和健全与否，会受到企业的经济地位、企业所有制形式、企业经营责任 制、企业人员素质、企业财力资源、企业物质资源等因素的影响和制约。 第二，企业素质。是指企业内在的本质，即构成企业活动能量大小的各种要素及其有机结合 所产生的能力。主要包括： 人员素质：世界上一些知名的企业家把人才看成是企业能否健康成长的关键。 技术装备素质：技术装备既然是生产力的一个重要因素，它的技术水平、新旧程度等对企业 素质和经济效益必然有十分重要的影响。 管理素质：在一个企业里，如果管理素质低下，劳动者的积极性就不能得到很好的发挥，技 术装备也不能得到很好的利用，整个企业的素质也就不可能很高，经济效益也不可能很好。 文化素质：是企业在发展过程中形成的具有特色的经营哲学、伦理道德、精神风范、价值观 念等意识形态的总合。它能对企业职工的行为起到规范的作用、凝聚的作用、激励的作用、 强化的作用和榜样的作用。 (2)企业发展的主要途径：技术进步和多样化经营。 第一，技术进步。就是技术知识及其在生产经营中应用的进展。 第二，多样化经营。又称多角经营、多元化经营、多边经营。 3.现代企业与传统企业的联系与区别 (1)现代企业与传统企业的联系： 传统企业是现代企业的基础。 现代企业是传统企业的继承和发展。 现代企业和传统企业都是经济组织，是商品或服务的提供者。 (2)现代企业与传统企业的区别： 面临的外部环境不同。传统企业的外部环境偏紧，企业要看政府脸色行事;现代企业外部 环境较松，企业根据市场需要行事。 所有者和经营者的关系不同。传统企业所有权与经营权统一;现代企业所有者的所有权与 经营权分离。 企业管理方式不同。传统企业实行垂直式直接管理;现代企业实行扁平式间接管理，企业 具有独立性。 二、工商企业的基本构成要素 (一)企业要素的概念 企业：是一个封闭系统(独立经营、自成体系)，是一个开放系统(面向市场、动态灵活)。 企业为了实现生产经营目标，就必须拥有生产经营的各种基本要素。 (二)企业要素的构成 (1)人力：生产力的推动者、社会财富的创造者。 (2)物力：企业活动的物资设备、企业发展的物质基础。 (3)财力：企业资产的货币表现。 (4)信息：企业经营管理的耳目，生存之本，发展之源。 (5)技术：人类积累并体现出来的经验、知识、技巧。 (6)知识：人们实践中获得的知识和经验的总和。 (7)时间：物质存在的形式，物质运动变化的持续性、顺序性的表现。 (8)空间：物质存在的形式，物质存在的广延性、伸张性的表现。 (9)市场：实现价值的场所，获取资源的媒介。 (10)客户：产品或服务的接受者，商品或利润的提供者。 (11)环境：对人或事物生存发展的影响因素。 (12)管理：照管并约束人或事物的要素及质量与能量。 三、工商企业的优势与弱势 (一)企业的优势 (1)在生产和技术方面能够进行有效分工和协作，创造新的生产力。 (2)节约费用。一是节约谈判费用，许多产品是由多个零部件组成，和一个提供完整产品的 供应商进行谈判的成本显然小于与多个零部件供应商谈判的成本;二是降低信息获取费用， 企业内部传递信息更具优势， 企业内部各协作单位可以以比市场更低的费用获取必不可少的 信息。 (3)减少机会主义行为。企业内部各协作单位也会存在矛盾和冲突，但在长期且相对固定的 分工协作过程中，经过不断磨合，可以减少狭隘的机会主义行为。 (4)进行有效控制的手段更多。企业和市场相比，不仅有行政上的权威来控制合作和交易， 而且可以运用评价、奖励和惩罚(包括收益、晋升、报酬、内部资源分配等)等多种手段。 (5)解决冲突的机制更有效。企业内部行政系统的命令和权威常常比市场讨价还价或诉讼更 能有效地解决冲突。 (6)能实现良好的沟通。企业内部人际间不断的相互交往可以在人们心里建立一种相互信任 的感觉。 (二)企业的弱势 (1)信息传递易缺失。 (2)监督成本增加。 (3)激励机制效力减弱。 (4)官僚内耗现象产生。 第二节 工商企业制度的类型与特征 一、工商企业的主要类型 (一)按企业的投资主体划分 按企业投资主体的不同，可以将企业分为以下几类： 1.国有企业 2.集体所有制企业 3.股份制企业 4.民营企业 (二)按企业产权的组织形式划分 产权是指财产(所有权)在市场交易中所体现的支配权。按企业产权的组织形式划分，实际上 是按资产组织形式和所承担的法律责任予以分类，此种分类方法可把企业分为以下几类： 1.单个业主制企业 2.合伙制企业 3.公司制企业 (三)按实体的集约程度划分 按实体的集约程度划分， 即按构成最终实体数量的多少和形式予以分类， 此种分类方法可把 企业分为以下几类： 1.单一企业 2.多元企业 3.经济联合体 4.企业集团 (四)按企业从属的行业划分 按企业从属的行业划分， 即根据企业所从事生产经营的主导产品隶属何种行业予以分类， 可 分为以下几类： 1.工业企业 2.商业企业 3.金融企业 4.其他类型企业 其他类型企业包括运输企业、 建筑安装企业、 物资企业、 邮电企业、 旅游企业和农业企业等。 (五)按企业规模划分 按我国现行工业企业划分标准规定，将企业划分为四种类型，包括： 特大型企业; 大型企业，其中又分为大一和大二型两档; 中型企业，其中分为中一和中二型两档; 小型企业。人们常说的大中型企业是指中一型及以上规模的企业; 中小型企业是指中二型及以下规模的企业。 (六)按生产要素密集程度划分 按生产要素密集程度划分， 即根据企业拥有资源的性质和所占比重予以分类， 企业可以分为 以下几类： 1.劳动密集型企业 2.资金密集型企业 3.知识密集型企业 (七)按企业同外国资本联合方式划分 按照企业同外国资本联合方式划分， 可分为合资经营企业与合作经营企业， 这两种基本形式 都属外向型企业。 随着我国社会主义市场经济的发展和企业生产力水平的逐渐提高， 企业类型也将不断变化与 发展，目前已出现的跨国经营企业就是一个很好的例证。 二、工商企业制度的类型与特征 (一)企业制度的概念 企业制度是指以产权制度为基础和核心的企业组织和管理制度。 企业制度的主要内容有： 企 业的产权制度、企业的组织制度、企业的管理制度。 (二)企业制度的类型及其特征 三种基本的企业制度，即单个业主制企业、合伙制企业、公司制企业。 1.单个业主制企业 单个业主制企业，又称“个体企业” ，由业主自己出资，自己经营，收益归自己所有，风险 由自己承担。 单个业主制企业的优点体现在： 所有权与经营权归于一体，企业经营灵活，便于灵活决策和精打细算。 注册资本要求不是很高，企业开业和关闭的手续都比较简单。 企业产权属于个人，可以自由转让。 单个业主制企业的缺点体现在： 一旦业主死亡或在产权未转让的情况下放弃经营， 企业的生命就会中断， 因而企业存续时 间短，企业信誉程度有限。 企业规模小，财力不大，获得贷款的能力有限，因而难于从事投资规模较大的产业。 当企业经营失败、资不抵债时，企业主要用自己的全部家庭财产负责赔偿，因而一旦企业 倒闭，业主就有倾家荡产的可能。 企业完全依赖于业主个人的素质，素质低的业主也难以被外部人员所替换。 2.合伙制企业 合伙制企业，是指由两个或两个以上的个人或单个业主制企业通过签订合伙协议联合经营， 收益由合伙人共享，风险由合伙人共同承担的组织。 合伙制企业的优点体现在： 资金来源和信用能力较大。 与单个业主制企业相比， 每个合伙人能从多方面为企业提供资 金， 同时， 有更多的人对企业债务承担责任， 因而信用能力扩大， 比较容易从外界筹措资金。 集合了合伙人的才智和经验，企业的竞争能力得到提高。 由于资金筹措能力和管理能力得到增强，企业规模扩大和发展的可能性增大。 合伙制企业的缺点体现在： 产权转让困难。必须经所有合伙人同意后，企业产权才能进行转让。 承担无限责任。 合伙人对企业债务负无限连带责任， 即有清偿债务能力的合伙人对没有清 偿债务能力的合伙人也要负债务的连带责任。 企业寿命不易延续很久。当一个关键的合伙人死亡或退出，企业往往难以维持下去。 合伙人都能代表企业，因而对内对外都容易产生意见分歧，从而影响企业决策。 企业规模仍受局限。 由于合伙制企业筹措资金的力仍然有限， 不能满足企业大规模扩展的 要求。 因此，合伙制企业一般适合于资产规模较小、管理不复杂、不需设立专门的管理机构的生产 和经营企业。 3.公司制企业 公司制企业是由两个或两个以上股东出资组成的、 能够独立对自己经营的财产享有民事权利 和承担民事责任的经济组织。 (1)公司制企业的特征。 公司是企业，这是公司最基本的性质。 公司是法人，依法独立享有民事权利并承担民事义务。 公司具有联合性，这是所有公司制企业都具备的一个共同特征。 投资主体多元化，这是由公司的联合性决定的。 出资者所有权和法人财产权分离。 公司法人财产具有整体性、稳定性和连续性。 公司企业实行有限责任制度。 (2)公司制企业的种类。 无限公司。 有限公司。 两合公司。 (三)现代企业制度 1.现代企业制度的概念 现代企业制度是适应社会化大生产和市场经济发展要求的， 以产权制度为核心， 以有限责任 制度为保证，以现代公司制企业为主要形式的，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学 的新型企业制度。 2.现代企业制度的特征 现代企业制度的基本特征可以概括为：产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。 (1)产权清晰。 (2)权责明确。 企业法人的责任和权利。企业以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏，照章纳税， 承担对出资者资产的保值、增值责任。企业法人的权利是以全部法人财产，依法自主经营; 责任是自负盈亏，向国家缴纳税款，并对出资者投资形成的财产保值增值。 出资者的有限权利和有限责任。出资者的有限权利是按投入企业的资本享有所有者权益; 其有限责任是在企业破产时，只以其投入企业的资本额对企业债务负有限责任。 (3)政企分开。 (4)管理科学。 3.现代企业制度的内容 现代企业制度的内容主要包括现代企业产权制度、现代企业组织制度和现代企业管理制度， 其具体内容将在 工商管理专业知识与实务 (中级)的有关章节中详细阐述， 这里不再阐述。 第三节 工商企业的职能、目标与责任 一、工商企业的基本职能 企业应与其独立的商品生产经营者的地位相适应， 在国家的经济发展和社会进步中发挥其职 能。我国工商企业的基本职能主要体现在以下八个方面： (1)把国家和客户需求转化为企业要求并予以满足。 (2)确保产品质量，增强产品在国内外市场的竞争力。 (3)努力进行技术改造和新产品开发，持续改进组织的管理体系，推动企业的科技进步。 (4)优化配置和合理使用资源，使企业和相关方受益。 (5)确保国家财政收入，逐步增加员工收入。 (6)搞好精神文明建设，提升员工队伍素质。 (7)注重职业健康安全和环境保护工作。 (8)承担必要的社会责任。 二、工商企业的经营目标 企业具有经济性、社会性、独立性、盈利性四个特征，其中最重要的是企业的经济性和社会 性。 (一)获取利润 (二)满足社会需要 (三)满足社会需要和获取利润的关系 企业满足社会需要和获取利润两者并非相互排斥，而是互为条件、相互补充的。 首先，利润是企业满足社会需要程度的标志; 其次，利润也是企业满足或继续满足、更好地满足社会需要的一个重要前提; 再次，承担社会责任、满足社会需要是企业生存和发展的重要条件。 因此，获取利润与满足社会需要是相辅相成的。只有满足社会需要，企业才能够取得利润; 同时，只有取得利润，企业才能更好地满足社会需要。 三、工商企业的社会责任 企业的社会责任：是指企业在遵守、维护和改善社会秩序、保护和增加社会福利方面所承担 的职责和义务。 (一)企业社会责任的含义 (二)企业社会责任的内容 企业对股东承担的社会责任是保护股东及其他出资人的投资，并使之得到合理的收益。 对于新闻媒体，企业的责任是保证提供信息的准确、及时，维护新闻传播的真实性、客观性 和时效性原则，并自觉接受社会舆论的监督。 在社区环境中， 企业应当通过积极参与本社区的公益活动， 提供更多的就业机会和保持环境 清洁，为社区居民提供更好的生活场所。 企业对政府的社会责任是认真遵守政府的有关法令和政策规定， 接受有关部门的监督、 指导 或管理，自觉履行作为公民应承担的各项义务。 就消费者而言， 企业应当把满足消费者需要作为责无旁贷的义务， 尊重和维护消费者的合法 权益，同时担负起教育、引导消费者的职责。 总之，承担社会责任是企业协调外部关系的基础。 (三)承担企业社会责任对企业的有利作用 1.企业社会责任意识的增强有助于增强客户忠诚度 2.企业社会责任意识的增强有助于增强对人才的吸引力 3.企业社会责任意识的增强有助于改善监管环境 4.企业社会责任意识的增强有助于降低市场壁垒 (四)我国企业承担社会责任的必要性 1.企业承担社会责任是构建和谐社会的必然要求 2.企业承担社会责任是市场经济体制发展的必然要求 3.企业承担社会责任有利于企业树立良好的企业形象 4.企业承担社会责任有利于企业创造广阔的生存空间 5.企业承担社会责任有利于企业员工形成共同的企业价值观 6.企业承担社会责任有利于保证企业正确的经营方向 第四节 工商企业管理的概念、性质与职能 一、工商企业管理的概念 工商企业管理： 是指在一定生产方式和文化背景下， 由企业经理人员或经理机构依照一定原 理、原则和方法，对企业的人、财、物、信息等生产要素进行计划、组织、领导、控制和创 新，以提高经济效益，实现盈利目标的活动的总称。 工商企业管理专业是自学考试学科调整后产生的新专业。 这一专业的设置是为了培养在社会 主义市场经济条件下从事工商业及其他各类企业管理方面工作的专门人才。经过专业学习， 成绩合格者应系统地掌握现代管理理论、 有广泛的知识。 熟悉各类管理的基本技能和科学方 法，能够胜任企业管理工作。 工商管理是研究工商企业经济管理基本理论和一般方法的学 科，主要包括企业的经营战略制定和内部行为管理两个方面。 二、工商企业管理的基本性质 企业管理具有二重性： 一方面，它具有与生产力、社会化大生产相联系的自然属性; 另一方面，又具有与生产关系、社会制度相联系的社会属性。 三、工商企业管理的主要职能 1.计划职能 计划是企业管理的首要职能。 2.组织职能 3.指挥职能 4.控制职能 5.协调职能 6.激励职能 在一定生产方式和文化背景下，由企业经理人员或经理机构依照一定的原理、原则和方法， 对企业人、财、物、信息进行计划、组织、领导、控制和创新，以提高经济效益、实现盈利 目标的活动总称。 特点： “在一定的生产方式下进行”“有共性，又有差异”“有章法可循”“人、物及经济活动” ， ， ， ， “管理职能实现”“取得最佳经济效益”“动态过程” ， ， 。 自然属性-与生产力、社会化大生产相关 社会属性-与生产关系、社会制度相联系 1.计划职能-首要职能 2.组织职能-保证 3.指挥职能-手段 4.控制职能-解决增效问题 5.协调职能-解决失效问题 6.激励职能-基础和动力 第五节 工商企业管理的基础工作 企业管理基础工作主要包括：标准化工作、定额工作、计量工作、信息工作、规章制度、职 业培训六个方面。 一、标准化工作 标准是指对在企业经济、技术、管理活动中，具有多样性和相关性特征的重复发生的对象， 以特定程序和特定形式颁发的统一规定。 标准化是以制定标准和贯彻标准为主要内容的全部活动过程。 标准化工作就是对企业各种标 准的制定、执行和管理工作。 按照性质划分，企业的标准主要有：技术标准、管理标准、工作标准。 1.技术标准 技术标准是指对企业的生产对象、生产条件、生产方法等所作的必须共同遵守的技术规定。 技术标准又可以细分为四种标准： (1)产品标准。是对产品的规格、参数、质量要求、检查方法、包装运输以及售后服务等所 作的统一规定，是衡量产品质量的主要依据。 (2)方法标准。是对生产过程中具有通用性的重要程序、规则、方法所作的统一规定。包括 设计规程、工艺规程、材料装备、操作方法、检验方法等。 (3)基础标准。是针对生产技术活动中的一般共性问题，根据最普遍的规律制定的基础规则， 是生产技术活动中最基本的有指导意义的标准。 (4)安全与环境标准。是为了保证生产过程中的人身安全、生态环境保护所作的统一规定。 2.管理标准 管理标准是指对企业重复出现的管理业务和工作责任， 按有效利用时间、 提高工作效率的要 求，对工作程序、工作方法、工作职责和制度所作的统一规定。 包括：生产组织标准、技术管理标准、经济管理标准等。 3.工作标准 工作标准是对企业员工的工作方法、程序及工作要求所作的统一规定，是为各部门、各工作 岗位以及各类人员制定的有关工作质量的标准。 其内容包括：部门和岗位的工作任务和目标;任务的数量、质量要求及完成期限;完成任务的 工作程序和方法;与相关岗位在工作中协调配合和信息传递的方法;对任务完成情况的考核 和奖惩办法。 二、定额工作 定额是企业在一定的生产技术组织条件下，对企业资源的消耗、利用和占用的标准。 按内容不同可分为： 1.劳动定额 劳动定额即劳动消耗定额，也称劳动定员定额，是指在一定的生产技术组织条件下，采用科 学合理的方法， 为生产单位产品或完成某项工作任务所预先规定的活劳动消耗量的标准。 劳 动定额又可细分为：单位产品的工时定额、单位工酬的产量定额、设备看管定额、服务定额 等。劳动定员定额是企业在一定的生产技术条件下实现的。 2.设备定额 设备定额可分为设备利用定额和设备维修定额。 前者指在一定的生产技术组织条件下， 单台 设备在单位时间的产量标准。后者指为了编制设备修理计划而制定的有关标准。 3.物资定额 物资定额又分为物资消耗定额和物资储备定额， 是指在一定的生产技术组织条件下， 单位产 品占用或消耗物资的标准，如各种原材料消耗定额、能源消耗定额、工具消耗定额、劳保用 品消耗定额以及有关物资的储备定额等。 4.流动资金定额 流动资金定额是指在一定的生产技术组织条件下企业流动资金的占用标准， 包括企业储备资 金定额、生产资金定额、成品资金定额等。 5.费用定额 费用定额是通过费用预算规定的部门、个人的费用开支标准，如办公费、管理费等。 6.期量标准 期量标准是指在一定的生产技术组织条件下， 对产品的生产过程所制定的有关时间和数量方 面的标准。由于企业的生产类型不同，需要在生产组织工作上规定不同的“期”和“量”的 标准。如为大量生产规定节拍、节奏;为成批生产规定批量、生产间隔期、生产周期、投入 提前期、在制品储备定额等;为单件小批生产规定生产周期等。 . 在制定定额时，首先，要做到及时、科学、全面;其次，在定额的实施中要维护定额的严肃 性，坚决贯彻执行;最后，严格考核并适时修改定额，保证其合理性。 三、计量工作 企业的计量工作就是运用科学的方法与手段， 对生产经营活动中的量和质的数值加以掌握和 管理，包括计量技术和计量管理两个部分的内容。 1.计量技术 计量技术是指计量标准的建立到量值的传递以及生产过程中的实际测量， 包括计量技术和计 量手段两个方面。计量技术按使用需要可分为三种： 一是标准测量技术， 是指与基准器有关的通过法制手段进行量值传递的测量， 具有较高的测 量水平，由专门的计量部门来完成; 二是工业测量技术，是生产过程中的工艺测量，目的是监测和控制现场的量值，保证起码的 产品技术指标的要求; 三是计量测量技术，是指法制标准量值传递系统中末端的测量，属于标准过渡的中间测量， 目的是扩大标准的上下量限。它主要用于对生产量值的监督。 2.计量管理 计量管理的目的是保证量值的统一，主要包括三个方面： 一是工业计量管理，即以产品为核心的单位计量管理，又可分为生产组织管理、质量技术管 理和综合协调管理等; 二是商业计量管理，即以商品为核心的单位计量管理，也就是市场的计量管理; 三是法制计量管理，是对尺、衡器、电度表等关系到国计民生利益的单位量的管理。 四、信息工作 信息工作一般是企业生产经营过程中所需资料、 数据的收集、 处理、 传递、 储存等管理工作。 企业信息按照其来源的不同可分为内部信息和外部信息。 内部信息来源于企业内部的生产经 营活动，包括各项专业管理的原始记录、台账、统计报表和统计分析等。外部信息来源于企 业外部环境，主要是指各种经济、科技、技术情报的收集。 1.原始记录和统计资料 2.科技经济情报 3.科技经济档案 对信息工作的要求是准确、及时、全面、连续。准确是信息的生命，准确的信息是科学决策 的前提条件，使决策走向成功的保证。 五、规章制度 企业的规章制度是用文字的形式对企业各项工作的要求所作的规定，是全体员工行动的准 则。企业的规章制度是企业内部的法律，它协调企业内部人与人之间、部门之间、上下级之 间的关系，保证企业生产经营活动有序进行。企业的规章制度很多，主要有三种类型。 1.基本制度 基本制度主要是企业的领导体系，如“经理、厂长负责制” “法人管理制度”等。 2.工作制度 工作制度主要是指导企业具体管理方面的制度，如财务制度，计划制定制度，生产技术、销 售方面的工作制度等。 3.责任制度 责任制度是企业内部各岗位所规定的任务、 权力和责任的总称。 责任是企业规章制度的核心。 通过责任制度确定各个岗位上的人员所承担的职责和义务以及所享有的权益。 六、职业培训 1.职业培训的含义 企业的职业培训，是指按照企业内部各岗位的“应知”与“应会”的要求，对在职员工有计 划、有组织、有目的地通过业余或脱产的形式进行思想政治、文化知识、业务技术和经营管 理方面的能力教育和素质培训。 2.职业培训的分类 职业培训可分为：企业管理人员培训、工程技术人员培训和工人培训三类。 (1)企业管理人员的培训。企业管理人员的培训包括：企业领导、车间与职能部门负责人、 工段长与班组长培训。 对企业领导的培训内容大体上是国家现行的路线方针、经济政策、法律法规、改革动态和经 济管理理论、外贸知识、领导科学、现代化管理知识等。 车间及职能部门负责人的培训内容大体包括职业道德、经济政策、企业法规、专业理论、管 理知识和安全生产等。 工段长和班组长的培训内容主要是思想作风、企业法规、业务技术、现场管理知识、安全生 产及文化知识等。 (2)工程技术人员的培训。工程技术人员是企业的技术资源和宝贵财富，其培训内容主要包 括：知识产权法规、技术经济政策、新技术发展动态、产品开发研究与管理、专业知识、计 算机应用及外语等， 以便使他们更新知识， 拓展思路， 精通业务， 提高业务素质和工作能力。 (3)工人的培训。工人是企业的主体，对这类人员的培训主要是：思想作风、职业道德、企 业法规、应知应会与操作技能、安全生产与遵章守纪以及岗前培训等。 第二章 工商企业组织结构 第一节 企业组织设计 一、劳动分工与专业化 (一)分工、专业化与协作 分工指的是生产过程之中的劳动分工，即不同的劳动者分别从事不同的工作。 专业化是指一个人或一个单位长期从事某种专项性的工作。 按照分工与专业化发展的顺序，专业化形态的第一种是部门专业化; 第二种是产品专业化，即以完整的最终产品为对象的专业化; 第三种是零部件专业化; 第四种是工艺专业化，即专门进行产品或零部件加工和操作的专业化; 第五种是生产服务专业化， 即处于直接生产过程之外的， 但又为生产过程服务的那些职能的 专业化，例如专门进行工具及其他工艺装备准备、维修设备、运输等的服务活动，即所谓的 “生产后勤服务” 。 协作就是由于实施分工后各个“片断”具有相对独立性，因而对整个生产过程上的若干“片 断”进行整合是必要的。 20 世纪 80 年代以来，世界范围的分工和专业化发展又呈现出新的特点： (1)分工和专业化扩展到国际范围，在以零部件和工艺专业化为主要内容的产业内，横向分 工成为国际分工的主要形式; (2)出现了新型的专业化形式，即企业业务或职能的专业化， “业务外包”正在成为新的分工 潮流; (3)在制造业高级化的过程中，以机器为核心的“机械专业化”正在被以人为核心的“灵活 专业化”所取代，出现了新型的“灵捷制造方式”; (4)在分工深化的同时，协作的重要性空前提高了，建立在精密分工基础上的紧密协作将成 为未来发展的新潮流。 例题：按照分工与专业发展的顺序，第一种专业化形态是( )。 A.产品专业化 B.部门专业化 C.工艺专业化 D.职能专业化 答案：B 例题：20 世纪 80 年代以来，分工和专业化的发展呈现出以-特征( ) A.管理专业化 B.分工国际化 C.灵活专业化 D.职能专业化 E.协作紧密化 答案：BCDE (二)分工协作与生产效率 1.企业内分工可以减少企业投入和增加产出，从而提高生产效率 第一，分工可以使劳动者的劳动技巧获得提高。 第二，分工能减少劳动转换时间。 第三，分工促进了先进劳动工具和机器的发明和使用。 第四，分工便于对生产要素进行重组，从而使各要素充分发挥优势，并相互协调，提高生产 效率。 例题： 企业内部分工可以减少企业投入和增加产出， 从以下几方面影响到企业的生产效率( )。 A.劳动技巧的提高 B.劳动转换时间的节约 C.工具和机器的采用 D.生产要素的重组 E.技术的引进与开发 答案：ABCD 2.分工在提高企业生产效率的同时，也提高了社会的经济效率 第一，企业的专业化经营可以使各企业专门生产一种(或系列)产品和服务，从而可以使企业 家的智慧和精力更加集中，使产品和服务精益求精，以便赢得顾客，提高市场占有率;贯彻 分工的原则，使专业化经营的企业可以更好地改进技术、节约原材料和提高生产效率。 第二，市场通过价格竞争机制优胜劣汰，促使生产同类产品的企业降低成本和增加产出，并 在竞争中达到社会各产品生产的最佳比例。这样，不仅促使企业千方百计地提高生产效率， 而且使全社会的资源得到高效率的使用，节约了社会资源。 二、管理幅度与管理层次 (一)管理幅度的基本含义 管理幅度是指一个主管能够直接有效地指挥和监督下属的数量。 (二)管理层次的基本含义 对分级管理的组织而言， 管理层次是指组织中从最高主管到一般工作人员之间的不同管理层 级。 (三)管理幅度与管理层次的关系 对于一个特定的组织，其管理幅度越大，则需要设置的管理层次越少; 而管理幅度越小，则所需设置的管理层次越多，两者呈反比关系。 管理层次与管理幅度的反比关系决定了组织具有两种基本的组织结构形态， 即扁平结构形态 和锥形结构形态。 例题：在组织中，管理层次与管理幅度的关系表现为( )。 A.正比例关系 B.反比例关系 C.对等关系 D.对立关系 答案：B 三、集权与分权 (一)集权与分权 1.集权与分权的含义 集权是指将组织中的主要权力集中到较高的管理层次; 分权则是指将组织中的主要权力分散到整个组织之中。 职权的绝对分散意味着没有上级主管人员;而职权的绝对集中则意味着没有下层主管人员。 例题：在组织中，绝对的集权意味着( )。 A.没有下级主管人员 B.没有上级主管人员 C.没有组织结构 D.没有职能部门 答案：A 例题：分权制就是把企业管理权限适当地分散到组织的中基层，其最显要的特征是( )。 A.上对下的控制减少 B.部分决策权下移 C.内部实行独立经营 D.内部实行独立核算 答案：B 2.集权与分权程度的主要标志 组织的集权或分权程度，总是根据各管理层次拥有的决策权的情况来确定。 (1)决策的频度。组织中较低管理层次制定决策的频度或数目越大，分权程度越高;反之，上 层决策的数目越多， 其集权程度就越高。 拥有决策权的程度直接反映着一个组织集权或分权 的状况。 (2)决策的幅度。组织中较低管理层次决策的范围越广，涉及的职能越多，说明该组织的分 权程度越高;相反，组织中较高层次决策的范围比较宽，涉及的职能较多，则该组织的集权 程度就较高。 (3)决策的重要性。如果组织中较低管理层次的决策只影响该部门的日常管理，而不影响该 部门的今后发展，从而决策对整个组织的影响程度较小，则组织的分权程度较低;反之则较 高。 (4)对决策的控制程度。如果上级对下级的决策没有任何控制，则分权程度极高;如果下级在 决策后要向上一级报告备案，则分权程度次之;如果决策前须向上级“咨询” ，则分权程度更 低。 3.影响集权与分权程度的主要因素 (1)决策的代价。对于较重要的决策、耗费较多的决策，应由组织内的较高管理层作出，因 为基层主管人员的能力与信息量有限，一定程度上限制着他们的决策水平。此外，重大决策 所承担责任重大，因此往往不宜授权。 (2)决策的影响面。对于影响面比较大的决策，因为客观地需要决策内容的集中和统一。在 决策过程中需要兼顾的方面比较多， 决策结果在组织中涉及的部门和环节比较多， 故而此类 决策权应当集中使用。 (3)组织的规模。组织的规模大，决策的数目多，在管理过程中协调、沟通和控制相对不易， 对此宜于分权。相反，如果组织规模小，决策的数目少，分散程度较低则比较适宜集权。 (4)主管人员的素质与数量。主管人员的素质与数量直接影响到分权的程度。主管人员数量 充足，经验丰富，训练有素，管理能力较强，则可以较多地分权;反之则应集权。 (5)控制技术的完善水平。如果组织拥有比较完善的控制技术及手段，能够及时地发现并纠 正下属决策中的问题和错误，则可以较多地实施分权。 (6)环境影响。环境变化越快，变化程度越大，组织中遇到的新问题就越多。因此，环境越 不稳定，各层主管人员的管理幅度越受到限制，在这种情况下，组织决策的权力应当相对集 中一些。 (二)授权 1.授权的含义 授权是指上级委托给下级一定的权力， 使下级在一定的监督之下， 具有相当的决策权和行动 权。授权者对被授权者拥有指挥监督权，被授权者对授权者负有报告与完成任务的责任。 例题：授权是一个过程，这一过程发生在( )。 A.平级之间 B.上下级之间 C.直线与参谋之间 D.直线与代理之间 答案：B 2.授权的基本原则 (1)视能授权。授权之前，应当分析工作任务的难易程度，以及承担该项工作所需的基本条 件，以求将职权授予最适当的人选。当发现被授权的下属不能胜任该项工作时，应该明智地 收回职权。 (2)明确授权范围。授权时，授权者必须向被授权者明确所授事项的任务目标及责权范围， 这样不但有利于下属完成任务，更可以避免下级推卸责任。 (3)不可越级授权。授权只能对自己的直接下属进行，而不能越级授权。越级授权不仅会导 致中间管理人员的被动，而且还可能造成部门之间的矛盾。 (4)适度授权。授权所授予的职权只是上级职权的一部分，而不是全部。对下级来讲，它是 完成任务所必需的权力。授权过度等于放弃权力，必然失去对下级的控制和监督。 (5)适当控制。在授权过程中需要必要的控制。主管人员在实施授权以前，应当建立一套工 作标准和报告制度，以及在不同的情况下迅速采取补救的措施。 例题：在现代企业中授权的基本原则是( )。 A.视能授权 B.明确授权范围 C.不越级授权 D.适度授权 E.适当的控制 答案：ABCDE 四、直线与参谋 企业中的管理人员根据工作方式与具体作用不同可以分为直线主管和参谋两种类型。 (一)直线关系及其特点 直线关系是上级指挥下级的关系，其实质上是一种命令关系。 这种命令关系自上而下，从企业的最高层，经过若干中间层，一直延伸到最基层，形成一种 管理层级链。链中每一环节的管理人员都有指挥下级工作的职责和权力，同时，除最高层外 又必须接受上级管理人员的指挥， 这种指挥和命令的关系越明确， 各管理层直线主管人员的 权限也就越清楚，也就越能保证整个组织的统一管理。 直线关系是组织中各级管理人员的主要关系， 现代企业组织设计的一项重要内容就是规定和 规范这种关系。 例题：在企业管理系中，直线关系实际上是( )。 A.托管关系 B.协助关系 C.命令关系 D.平等关系 答案：C (二)参谋关系及其特点 参谋关系是伴随着直线关系而产生的，企业的规模越大，经营管理工作越复杂，参谋人员的 作用就越重要，参谋的数量就越多，从而参谋与直线的关系就越复杂。 虽然随着企业的发展，参谋机构会逐渐规范化，为了方便这些机构的工作，直线主管也会授 予他们部分职能权力，但是，他们的主要职责和特征，仍然是同层次直线主管的助手，主要 任务仍然是提供某些专门服务，进行某些专项研究，提供某些对策建议。 经济师考试初级工商管理专业与实务预习：企业组织设计(下) 五、部门化 (一)企业部门及部门化的基本含义 部门是指企业中主管人员为完成规定的任务有权管辖的一个特定领域。 企业划分部门的目的主要有两个： 一是将性质和内容相同或相似的工作归集在一起，便于相互间的协作和统一管理; 二是有利于明确企业中各项任务的分配与责任的归属。 (二)现代企业部门划分的主要方法 1.职能部门化 按工作职能划分部门是大多数企业普遍采用的一种部门化方法。 职能部门化遵循了专业化的原则， 以企业工作或任务的性质作为部门划分的基础， 并按照这 些工作或任务在企业中的重要程度，分为主要职能部门和从属部门。 一般来讲，企业的主要职能部门是生产、营销、技术、财务等。图 2-l 是一个比较典型的职 能部门化企业组织结构系统图。 图 2-1 职能部门化企业组织结构系统图 按职能划分部门的优点是能充分发挥专业优势， 使得主管人员将注意力集中在企业的关键业 务上，有利于目标的实现。其缺点是容易产生部门主义或本位主义，会给部门之间的相互协 调带来困难。 2.产品部门化 根据产品来设立管理部门， 划分管理单位， 即把同一产品的生产或销售等工作集中在同一部 门中进行。图 2-2 是一个比较典型的产品部门化企业组织结构系统图。 图 2-2 产品部门化企业组织结构系统图 按产品划分部门有利于发挥专用设备效益， 发挥人员的技能和专业知识， 同时有利于部门内 的协调，以及产品的增长和发展。其主要缺点是，要求更多的人具有全面管理的能力，同时 增加了主管部门控制、协调的难度。 3.区域部门化 区域部门化是指按照地理范围来划分管理部门。 图 2-3 是一个比较典型的区域部门化企业组织结构系统图。 按区域划分部门有利于改善地区内的协调， 有的放矢地展开经营管理工作， 也有利于培养管 理人才。 缺点主要表现为企业需要更多独当一面的管理人才， 同时造成主管部门控制的不便， 区域部 门之间的协调也有一定的困难。 图 2-3 区域部门化企业组织结构系统图 例题：现代企业部门划分的主要方法有( )。 A.职能部门化 B.产品部门化 C.区域部门化 D.服务对象部门化 E.过程部门化 答案：ABC 六、企业组织设计的任务、依据和原则 (一)企业组织设计的基本任务： 一是提供组织结构系统图; 二是编制职务说明书。 (二)企业组织设计的主要依据 (1)企业战略 (2)企业环境 (3)企业技术 (4)企业发展阶段 例题：现代企业组织设计的主要依据包括( )。 A.企业宗旨 B.企业战略 C.企业环境 D.企业技术 E.企业发展 答案：BCDE (三)企业组织设计的基本原则 (1)统一指挥原则。 (2)权责对等原则。 (3)分工与协作原则。 (4)精简原则。 第二节 企业组织结构形式与选择 一、企业组织结构的基本形式 现代企业组织结构的形式主要有以下几种： (一)直线制 直线制，又叫单线制，它是工业经济发展初期所采用的一种简单的组织形式。其特点是从最 高管理层到最低管理层，上下垂直领导，各级领导者执行统一指挥和管理职能，不设专门的 职能管理机构。直线制组织结构形式如图 2-5 所示。 直线制的优点是：结构简单，权责分明，指挥与命令统一，联系简捷，决策迅速，用人较少， 费用较低，工作效率较高。 缺点是：没有专业的职能机构和人员做领导的助手，要求企业领导者通晓各种业务，成为全 能人物。 (二)职能制 职能制是在直线制的基础上发展起来的， 它的特点是在各级行政领导之下， 按专业分工设置 管理职能部门， 各部门在其业务范围内有权向下级发布命令和下达指示， 下级领导者或执行 者主要听从上级各职能部门的指挥。职能制的组织结构形式如图 2-6 所示。 职能制的优点是：将企业管理工作按职能分工，适应了现代企业生产技术比较复杂、管理工 作分工较细的特点，同时，提高了管理的专业化程度，减轻了各级领导者的工作负担。 其缺点是：容易形成多头领导，有可能妨碍企业的统一指挥，不利于建立健全责任制，影响 整体工作效率的提高。 (三)直线职能制 直线职能制又叫生产区域管理制， 它的特点是以直线制为基础， 在各级行政领导者之下设置 相应的职能部门，分别从事专业管理，作为该级领导人的参谋部门，是企业管理机构的基本 组织形式。职能部门拟订的计划、方案，以及有关命令，由企业行政领导者批准下达，职能 部门不进行直接指挥，只起业务指导作用。直线职能制的组织结构形式如图 2-7 所示。 直线职能制的优点是： 它吸收了直线制和职能制组织结构的长处， 既保证了直线制的统一效 果，又发挥了各职能部门和人员的专家作用，因而能够更好地发挥组织结构的效能。同时。 由于职能部门和人员分担了大部分专业职能方面的工作， 直线指挥人员就可以集中精力从事 生产经营的组织指挥，搞好经营决策。这种组织结构便于严格遵守各自的职责，比较适应现 代企业管理的要求，因此，它是当前企业较多采用的组织形式。 其缺点是：各专业分工的职能部门之间横向联系较差，容易产生工作脱节和矛盾，影响企业 整体的管理效率。这种组织形式一般适用于企业规模不大，产品品种不太复杂，工艺稳定， 市场情况比较容易掌握的企业。 二、企业组织结构形式的选择 企业组织结构形式的选择应考虑与企业生产经营直接相关的若干要素。 (一)企业的生产技术和工艺 一是技术复杂、工艺整体性要求高的企业，组织应以集权型和分权型并存为宜; 二是技术复杂、工艺整体性要求不高的企业，组织应以分权型为主; 三是技术简单、工艺整体性要求高的企业，组织应以集权型为主; 四是技术简单、工艺整体性要求不高的企业，组织无特定要求。 (二)企业规模 企业规模有小型、中型、大型和特大型之分。 (1)大型和特大型企业要获得规模效益，普遍要求建立分权型组织系统。 (2)小型企业组织简单，通常实行直线式管理，集权程度较高。 (3)中型企业适宜集权和分权相结合，以分权为主，这样管理成本低，组织效率高。 (三)企业经营发展战略 企业经营发展一般有守业型、扩张型、守业与扩张相宜型三种。不同发展战略的企业，其组 织结构及分权程度是不同的。 (1)守业型企业普遍有集权与分权相结合的组织结构。它实施分权不是为了扩展服务，而是 为了维护组织的稳定;一定程度的集权也是为专业经营服务。 (2)扩张型战略的组织要求以集权为主，同时容纳一定程度的分权。扩张型战略风险较大。 极易产生分歧，要求集权组织支持。集权型组织功能性强，看中扩张后收益的增长，也会支 持扩张。与此同时，为了确保扩张、降低风险，也会容纳一定程度的分权。 (3)守业和扩张相宜型战略是居于守业型和扩张型之间的战略。扩张怕风险，守业属无奈， 只能相机而行。这种企业的组织一般分权程度较高，但在扩张阶段，集权化倾向会占上风， 否则战略扩张很难持续。 (四)企业所处的环境 企业所处的环境构成要素就其主体分类主要包括政府、行业、客户、供应商、金融机构等。 环境还可以分为市场因素和非市场因素两大类： 市场因素可分为产品市场和各类要素市场;就其不同关系可分为供求关系、竞争关系、比价 和差价关系以及市场开放度等。 非市场因素包括政治、法律、文化、社区、治安、生态环境以及国际环境因素等。 同时构成上述环境的多种要素和多种关系本身又都处在变化与发展过程中， 从而形成了环境 的复杂性和不确定性。 环境变迁由简单稳定型向复杂变化型转变，由此要求组织设计向分权型转变。 在复杂多变的环境中，企业有多部门整合的要求，这时就需要企业高层组织机构的集权。 (五)企业文化 企业文化是与企业管理模式和经营作风直接相关的企业员工共有的价值观、 信念和行为规范 的组合。 企业文化通常是由企业始创人或早期领导者倡导的， 他们明确地把这种特定的理念和价值观 表达出来， 并有意识地灌输到企业经营管理的各个层面， 形成有特色并持之以恒的管理哲学 和经营战略。 第三节 新型企业组织模式 一、虚拟企业组织模式 虚拟企业是指在资源有限的条件下，通过信息网络和快速运输系统，将供应商、经销商、顾 客、小型企业或车间连接起来，共同地、及时地开发、生产、销售多样化产品的开放式企业 组织模式。 (一)虚拟企业的基本特征 (1)具有高效的信息管理系统。虚拟企业建立了覆盖供应商、制造商、分销商及顾客的信息 网络，这一网络的触角几乎延伸到世界的每个角落，随时采集市场数据，跟踪市场需求，以 最快的速度将需求信息与设计、生产系统相结合，同时将问题与建议反馈给客户。 (2)与上下游企业建立战略联盟关系。通过战略联盟关系，虚拟企业将非核心的部件、工艺 分包出去，使劳动密集型和知识含量不高的生产在企业中所占的比重逐渐下降。 (3)注重研究开发能力的构建。虚拟企业一般都重视技术的研发，积极与科研机构合作，注 意对知识产品的投入， 不断完善企业的知识网络， 从而能够始终把握高附加值的生产环节和 核心的技术。 (4)产品趋向数字化。数字化的产品在数据压缩和数据纠正两个方面具有传统产品无法比拟 的优势，从而使产品设计、生产管理、市场营销等方面的变革成为可能。 (二)虚拟企业的主要优势 (1)对市场需求的反应快速。 (2)具备最优化的技术解决方案。 (3)能够分摊开发投资费用。 (4)能有效规避经营风险。 (三)虚拟企业的经营方式 (1)虚拟制造。虚拟制造就是将分散在世界各地的众多部门、车间通过订单、合同形式“组 合”成一个虚拟工厂，使得管理层可以在巨大的空间范围内协调和控制生产活动。 (2)虚拟开发。由于资源条件所限，一家企业不可能各方面都具有优势，而其他企业则分别 拥有不同的关键资源和比较优势， 通过企业间的合作联盟， 可以达到共享对方优势资源的目 的。 (3)虚拟销售。一种方式是公司总部对下属销售网络“解放”产权关系，使其成为拥有独立 法人资格的销售公司;另一种方式是企业不再组建自己的销售网络，而是将销售业务委托给 专业的销售公司。 (4)虚拟结算。虚拟结算就是利用网络将企业的各个部分连接在一起，把企业各部分的交易 数据通过网络汇总到一起，集中、统一地进行结算。 (5)虚拟管理。即企业将一部分管理职能委托给外部专业公司来完成，比较常见的内容有财 务管理外包、人力资源管理外包等。 (6)虚拟服务。即企业将部分生产服务性或非生产服务性业务外包给专业化公司去完成，如 信息技术业务外包、后勤外包等。 二、战略联盟组织模式 战略联盟组织模式就是不同的企业为了达到某一目的而通过契约形成的联合体， 是企业之间 暂时性的组织形式。 (一)战略联盟的基本特征 (1)结盟成员的双赢性。 (2)组织结构上的松散性。 (3)比较优势是战略联盟的基础。 (4)有助于规模经济效益的提高。 (5)有助于降低投资风险。 (二)战略联盟的组织原则 (1)目标导向原则。战略联盟成员企业的共同目标是抓住机遇，通过协作提高企业在市场中 的竞争力，以取得和保持领先地位。为此，联盟组织将优先对提高组织产品技术含量的资源 进行整合。 (2)创新型原则。战略联盟是一种网络组织，其能根据市场变化而不断创新联盟结构，但这 种创新必须有利于组织内各成员企业间的工作协调和信息交流，发挥出联合创新的独特优 势。 (3)更新观念原则。战略联盟属于知识型组织，其核心要素是人。因此，战略联盟管理的主 要职能不是对人的监督与控制，而是对人的不断关心、激励和培训。 (4)相互约束原则。由于企业间相互独立，战略联盟的各方只有在一定的利益平衡和过程约 束条件下才能完成某项任务。 为此， 战略联盟组织需要建立并实施与合作内容相适应的约束 机制。 (5)讲求信誉原则。由于战略联盟对加盟企业缺乏刚性制约，在相互合作中讲求信誉就显得 尤其重要，那些信誉高的企业将有更多的机会参与联盟，从而获得更多的利益机会。 (6)保护商业秘密原则。战略联盟的产品多具有较高的技术含量，在其设计开发、生产制造 的过程中，包含着大量的技术传播和技术转移业务，对此，保护商业秘密至关重要。 (三)战略联盟的基本形式 (1)合资企业式联盟。合资企业的一个典型特征是合资各方在某一产品上或某一地区进行合 作，但在其他产品上或其他地区则相互竞争。 (2)功能协议式联盟。功能协议式联盟是指两个或两个以上企业在一个或几个具体领域进行 合作，如研究开发、生产、技术许可、分销等，但合作各方没有股权的参与。 (3)股权参与式联盟。即购买合伙企业一部分股权。 (4)框架协议式联盟。在开始时只有很宽泛的合作纲要，在后续合作过程中补充具体产品、 技术或某一领域的合作合同。 (5)同业