生物质能源项目计划书.doc

大连绿洲生物能源有限责任公司创业计划书 2012 年第八届 挑战杯 中国大学生创业计划大赛 参赛作品 所在学院 城市与环境学院 负 责 人 周洲 团队成员 娄茹鑫 穆武岳 2012 年 3 月 目 录 一 执行总结 1 1 1 公司 1 1 2 市场 2 1 3 产品营销 2 1 4 投资与财务 2 1 5 组织与人力资源 2 二 项目背景 2 三 产品或服务 4 3 1 产品技术原理 4 3 2 生物柴油的制造工艺流程 4 3 3 未来产品与服务规划 6 四 公司概述 6 4 1 公司名称类型 6 4 2 公司宗旨 6 4 3 公司结构 6 4 4 公司产品概述 7 五 市场调查与分析 7 5 1 市场概述 7 5 3 目标消费群 8 六 公司战略 8 6 1 公司使命 8 6 2 公司宗旨 8 6 3 发展战略 8 七 营销策略 9 7 1 产品 9 7 2 包装 9 7 3 服务 9 7 4 品牌 10 7 5 价格 10 7 6 销售渠道 10 7 7 推广策略 11 7 8 营销策略 11 7 9 市场沟通 11 八 团队管理 12 8 1 团队人员与权责 12 8 2 团队管理规划 12 九 财务分析与资金运作 13 9 1 股本结构与资金来源 13 9 2 资金运营计划 13 9 3 投资回报与资本退出 14 9 4 财务假设与会计报表 14 十 风险控制 15 10 1 内外风险预测 15 10 2 解决方案 15 前 言 大连绿洲生物能源有限责任公司创业团队成员均来自辽宁师范大学城市与环境学院的资 源环境与城乡规划管理专业 3 名成员均具有良好的专业背景和基础 团队成员崇尚拼搏奋 斗 生活态度积极乐观 具有知难而进的意志品质 责任心强 各成员在科研工作和各类活动中具有较强的解决问题能力 组织策划能力和团队协作能 力 请补充周洲及其他同学的个人获奖情况 各成员在学习期间也多次在省 校 院级活动中获奖 综合能力较强 与此同时 各成员在业余和课余生活中具有广泛的兴趣爱好 在其中许多集体性活动中 形成了强烈的团队意识 成员之间相处融洽 相互了解 配合默契 一 执行总结 1 1 公司 大连绿洲生物能源有限责任公司秉承 Tech application 应用科技 的经营理念 努 力将高科技实用化 满足大众对清洁能源的需求 公司目前提供一种基于 地沟油 的生物 柴油产品 具有绿色环保 节省能源 使用方便等特点 该产品属于国家 节能 与 新能 源开发 的能源战略核心要求 属于重点支持的生物能源领域 符合我国节能减排的发展要 求 党和国家领导人十分重视新能源特别是生物能源的开发 图 1 为时任江苏省委书记的李 源潮同志支持发展生物柴油的批示文件 图 2 为目前国内主要的生物柴油生产企业的分布情 况 规模以上的主要有江苏常州卡特新能源公司 海南正和实业有限公司等 目前该产业在 辽宁省尚未得到较好的发展 图 1 关于支持发展生物柴油的批示文件 图 2 国内主要生物柴油生产企业的分布情况 1 2 市场 大连绿洲生物能源有限责任公司的目标市场主要定位于以下几个群体 1 个体用户 希 望获得廉价的能源产品 2 石化企业 中石化 中石油 中海油等 设法进入现有的柴油 销售体系 以 3 5 的低掺混比在市场上推广应用 产品质量满足国家相关法规的要求 江 苏省已采用这种方式推广生物柴油 取得了良好的效果 在区域市场上 初期以大连市场为主 先大中城市后小城市 同时在适当的时间进入全 国市场 充分利用全球化的市场需求获得规模竞争优势 辽宁省作为国家蓝色海洋战略的发 展重点区域 能源需求巨大 本项目具有良好的成长性和发展前景 1 3 产品营销 由于我们公司生产的生物柴油产品属于生物质能源领域 是大连第一家涉及新能源的公 司 所以在短期内 我们没有同类产品的竞争对手 所以我们执行的销售策略为专营化销售 策略 主要包括 市场告知阶段 市场预热阶段 市场启动阶段 市场开发阶段 市场推动 阶段五个阶段 1 4 投资与财务 大连绿洲生物能源有限责任公司注册资本 200 万元 其中包括金融贷款 100 万元 风险 投资 50 万元以及无形资产 50 万元 在股本规模和结构中 上述三项入股比例分别为 50 25 和 25 税收方面公司属于高新技术企业 在政策上享受两年免征所得税待遇 公司自第三年起开始盈利 并随着公司规模扩大和产品技术完善 利润逐年大幅上升 投资净现值为 16 29 万元 内涵报酬率为 18 4 公司利润按照投资资本股份进行分配 风 险投资可以通过公司回购投资方股份的方式实现资本退出 1 5 组织与人力资源 公司成立初期 由执行总裁直接向董事会负责 三到五年后随着新产品的推出开始采用 扁平化组织结构 公司初期创业团队主要来自辽宁师范大学城市与环境学院 成员各司其职 都具有相关领域的专业知识和运作经验 且优势互补 同时 公司还邀请大连理工大学 江 苏大学专家作为技术顾问 我们这个创业团队的成员具有良好的教育背景和事业背景 有着深厚的管理经验和执行 能力 最重要的是我们这个团队的成员具有良好的学习能力和拼搏精神 二 项目背景 目前我国已成为能源消费大国 2010 年 国内消耗商品柴油 15900 万吨 商品汽油 7675 万吨 内燃机专用润滑油 360 万吨 燃料油 1300 万吨 约占我国全年消耗石油总量 的 60 相当于全年进口的石油总量 我国石油对外依存度持续高速增长 已经连续三年超 过 50 2011 年 1 至 6 月份达到了 55 2 图 3 为我国能源供需情况 2010 年 1 月国务院宣布成立国家能源委员会 对我国的能源建设进行统筹规划 我国 的 可再生能源中长期发展规划 中提出 将采取法律 经济和必要的行政措施 大力推进 可再生能源的开发利用工作 据不完全统计 2008 年我国可再生能源年利用量达到 1 8 亿 吨标准煤 仅占一次能源消费总量的 7 5 减少了二氧化硫年排放量约 300 万吨 大力推 广和使用可再生能源是缓解我国能源紧张状况 实现我国在哥本哈根会议上减少 CO2承诺一 项重要的工作 图 4 为全球二氧化碳排放与臭氧层漏洞持续扩大情况 图 3 我国能源供需情况 图 4 全球二氧化碳排放与臭氧层变化 十一五 期间 按照国家节能减排的总体要求 大力推进替代能源产业及其关键技术 开发 推动先进节能技术应用 新能源产品产业化 已成为未来新能源产业发展的必然趋势 在此背景下 大连绿洲生物能源有限责任公司突破生物柴油的制备 储存 应用等技术壁垒 杜绝 地沟油 再次流回餐桌 减少对人体健康的危害 同时缓解柴油紧缺的局面 推动生 物柴油产品的商业化 获得经济效益和社会效益的 双赢 在此背景下 根据目前新能源市场的需要以及现有能源供需现状 我们组建了大连绿洲 生物能源有限责任公司 以先进的生物柴油研发技术和科学的管理体制为依托 提供一种优 质 廉价的基于 地沟油 制备的生物柴油 该产品实现所需要的成本较低 能够最大化有 效回收废弃餐饮废油 地沟油 同时减少二氧化碳排放 我们相信这项技术会大幅降低广大用户的能源成本 将被越来越多的用户所认可和接受 具有广阔的市场前景和商业前景 三 产品或服务 3 1 产品技术原理 本公司的生物柴油产品采用酯交换法制备 在酯化反应中醇和脂肪酸酯的反应通常称为 酯交换反应 也称醇解 本质也是一种酯化反应 例如 甘油三酸酯和乙醇的反应 如图 5 所示 此反应中产生了三分子脂肪酸乙酯和一分子甘油 图 5 酯交换反应原理 3 2 生物柴油的制造工艺流程 3 2 1 地沟油的前处理 由于废油中含有杂质 如果使用废油作为原料将在制取生物柴油的过程中发生其它的反 应或滞留在生物柴油中 影响生物柴油在柴油机中燃烧的排放 前处理中重要的步骤是除水 如果油中含有水 则在酸或碱催化剂的作用下容易发生水 解反应 从而影响酯交换反应的进行 可以通过将油加热并控制在 105 左右 直到没有水 蒸气泡冒出为止 然后停止加热 3 2 2 高酸值地沟油的萃取脱酸 如果地沟油中所含的游离脂肪酸量太大 那么游离脂肪酸和碱的皂化反应会严重影响酯 交换反应的进行 因此 在游离脂肪酸含量太高的情况下 我们必须先去除地沟油中大部分 的游离脂肪酸 一般使用液 液萃取的方法 液 液萃取是用一种适当的溶剂处理液体混合物 利用混合液各组分在溶剂中具有不同 溶解度的特性 使混合液中欲分离组分溶解于溶剂中 而达到与其它组分分离的目的 由于热乙醇具有溶解油脂和脂肪酸的特性 所以将其作为萃取液 热乙醇温度降低后 油脂在乙醇中的溶解度大大降低 而脂肪酸在其中的溶解度仍较大 所以 这样的方法能满 足工艺要求的 工艺流程是 萃取 沉降 分离 最后得到的下层油脂就是酯交换反应所需 要的原料油 3 2 3 地沟油的游离脂肪酸的检测及催化剂量的确定 由于碱性催化剂要和地沟油中的游离脂肪酸发生中和反应 因此必须在生产生物柴油前 对地沟油原料所含的游离脂肪酸进行检测 太多或太少的催化剂用量都会影响反应的进行 甚至停止反应 检测步骤为 1 将一克氢氧化钠 粉 溶解到一升蒸馏水中 得到氢氧化钠水溶液 2 溶解一毫升原料油到十毫升的无水异丙醇中 3 用第一步中的氢氧化钠溶液对第二 步所得的溶液进行滴定实验 每次滴一毫升氢氧化钠溶液并记录下滴定的滴数 4 滴定 每滴氢氧化钠溶液后进行醇油溶液 PH 值的检测 一旦 PH 值达到 8 5 左右时就停止滴定 所 滴的氢氧化钠的数量就是中和一克油中的游离脂肪酸所必须的 根据上述检测的结果 我们可以确定反应中催化剂和油的比例关系 3 2 4 醇盐溶液的制取 确定了反应使用的油和催化剂的量后 将氢氧化纳溶解于无水乙醇 也可以是无水甲醇 制取醇盐溶液 甘油三酸酯的酯交换反应我们可以看出油和醇的摩尔比理论上是 1 3 但在 实际生产过程中为了加快酯交换反应的速度 我们往往将醇过量 一般油醇摩尔比是 1 6 换算成体积比 一般醇的体积是油的 15 到 20 在根据油的体积确定好醇的体积后 我们 将氢氧化钠加入醇中制取醇盐溶液 这个过程必须在单独的容器中进行 容器也不能是铝制 的 这里必须注意 如果用甲醇的话 制取甲醇盐是一个剧烈放热反应 另外甲醇是有毒的 制取的过程必须在密闭的容器中进行或在通风良好的地方进行 3 2 5 酯交换的实现 将事先确定好的油和醇盐在固定的装置中进行混合并不断搅拌 反应的温度最好接近 30 60 这样可以加快反应的速度 一般用水浴的方法控制反应温度 搅拌的时间大约 为 1 2 个小时 混合物开始变粘稠 但反应后期时会逐渐变稀 反应结束后 将混合物沉 淀 8 12 个小时 这个过程中应该将反应容器用盖子盖住以防止污染物进入混合物中 沉淀 结束后将看到混合物明显分层 底层的粘稠液体大部分是甘油 上层半透明的液体就是所需 要的生物柴油 3 2 6 生物柴油的清洗和烘干 酯交换反应得到的生物柴油中含有大量的过量醇 少量催化剂以及其它杂质 它们对生 物柴油在发动机中的燃烧和排放有重要的影响 生物柴油可以用 冒泡法 进行清洗 清洗 溶液是醋酸水溶液 按每升水 30 克醋酸配而成 冒泡法 的基本原理如右图所示 中上层是需要清洗的生物柴油 下 层是清洗溶液 利用空气泵往容器中送空气到清洗液中 空 气泡进入生物柴油层时必然带有少量的水滴 水滴可以带走 杂质和多余的酒精 这样生物柴油就可以被清洗干净了 清 洗的时间约为 6 小时 然后停止空气泵 将整个容器静置 8 12 小时后将废液从底部排出 清洗完毕后的生物柴油中含有不少水 应该通过加热的方法将水从生物柴油中除去 这 样就得到了所需要的生物柴油产品 3 3 未来产品与服务规划 如前所述 本公司生产的新型生物柴油一旦为市场所认可 为消费者所信任 本公司将 进一步推出其他的产品线和产品项目 在完善产品的同时 我们公司还将加大服务以及信息 咨询等方面的售后丰富力度 加大消费者对本产品的信赖度和满意度 本公司通过产品和服 务的有效组合 将会为公司股东带来更稳定 更丰厚的利润 四 公司概述 4 1 公司名称类型 公司名称 大连绿洲生物能源有限责任公司 公司类型 有限责任公司 4 2 公司宗旨 本公司的宗旨是力图将新的科技成果实用化 以方便生活 造福社会 推出可靠的产品 并 在应用的过程中将之不断完善 缩短科技产业化的时间周期 是本公司努力的方向 用我们的技术 经验和知识高质高效地为广大用户提供更经济 更清洁 更安全的能源 产品 创造更多更好的商业和社会价值 4 3 公司结构 创业初期拟设置执行总裁一名 下设技术部 生产部 市场部和财务部等四个部门 随 着公司的发展壮大 还要通过董事会决议增设其他必要部门并配备相应的管理人员 如行政 部 计划部 人事部等 同时要对满足一定规模和业绩的部门采取进一步的部门划分 如生 产部下设现场生产部和质量检验部 市场部下设采购部和营销部等 图 6 为公司的组织架构 图 6 公司的组织架构 4 4 公司产品概述 公司生产的生物柴油以地沟油等为原料 含有 9 12 的氧 十六烷值较高 不含硫 无毒且生物降解性高 不会导致大气中 CO2的净积累 有助于减轻温室效应 保持生态的良 性循环 具有优良的替代性能 环保性能和可再生性 是一种优良的柴油替代能源 五 市场调查与分析 5 1 市场概述 国外 欧洲各国对生物柴油的研究和使用都处于领先地位 原料一般采用油菜籽油 在欧洲 生物柴油的份额已占成品油市场的 5 以上 美国主要有 4 个生物柴油生产厂家 年 产量达 6000 8000 万加仑 并早在 1996 年就制定了生物柴油标准 法国拥有 7 个生产生物 柴油的企业 年生产能力达到 36 万吨 主要使用 B5 柴油 对生物柴油的税率为零 意大利是 目前生物柴油使用最广的欧洲国家 有 9 个生产厂家 年生产能力达 75 万吨 在亚洲 日本 生物柴油的研究和使用最为广泛 已于 1999 年建立了 259 L d 以废煎炸油为原料的工业化 实验装置 国内 为解决能源节约 替代和绿色环保问题 我国政府于 80 年代就开始致力于替 代燃油的研究 1981 年已有用菜籽油 棉籽油 茶籽油等植物油生产生物柴油的试验研究 2006 年我国颁布了 可再生能源法 明确要求石油销售企业将符合国家标准的生物液体燃 料纳入其燃料销售体系 2007 年 国家发改委在 可再生能源中长期发展规划 中提出 将采取法律 经济和必要的行政措施 大力推进可再生能源的开发利用工作 其中 海南正 和生物能源有限公司于 2001 年在河北邯郸建成以回收废油 野生油料为原料 年产 1 万吨 生物柴油的实验厂 2006 年 6 月 清大创新公司投资开发的年产 3000 吨的生物柴油厂在北 京海淀区正式剪彩投产 该厂主要是利用本地的地沟油 酸化油为原料生产生物柴油 这是 北京市建成投产的第一家生物柴油厂家 被列入北京市高新技术发展项目 得到市区政府的 积极支持 本公司生产的基于 地沟油 的生物柴油产品 能够在一定程度上回收餐饮行业的餐饮 废油 杜绝 地沟油 重新流回餐桌 同时提供优质的柴油替代燃料 具有价格低 替代性 强 绿色清洁的特点 公司以大连为基础 辐射全国 具有广阔的市场前景 5 3 目标消费群 1 个体用户 希望获得廉价的能源产品 2 石化企业 中石化 中石油 中海油等 设法进入现有的柴油销售体系 以 3 5 的低掺混比在市场上推广应用 产品质量满足国家相关法规的要求 六 公司战略 6 1 公司使命 向广大用户提供优质的生物柴油产品 6 2 公司宗旨 以 Tech application 应用科技 作为企业宗旨 公司力图将新的科技成果实用化 以方便生活 造福社会 推出可靠的产品 并在应用的过程中将之不断完善 缩短科技产业化 的时间周期 用我们的技术 经验和知识高质高效地为客户提供满意的产品 不断满足用户需求 持 续提升产品品质 创造良好的商业和社会价值 为股东提供稳定增长的利润 为员工提供发 展的平台与空间 6 3 发展战略 初期 1 3 年 建立自己的品牌 积累无形资产 收回初期投资 准备扩大生产规模 同时进行研制开 发新产品 第一年 产品导入市场 提高产品知晓度 树立品牌形象 以大连为起点 打开生物柴油市场 第二年 扩大产品在消费者中的影响 市场逐渐向全国其他大中城市扩张 第三年 提升品牌形象 增加无形资产 增加设备 扩大生产规模 中期 4 6 年 进一步完善健全产品的生产和销售网络 与国内外高校 科研机构进行合作开发新产品 提高技术优势 长期 7 10 年 利用公司先进生物柴油生产制备的技术优势 开发相关产品 拓展市场空间 扩大市场 占有率 七 营销策略 7 1 产品 保证产品质量 开发多种规格的产品 在核心产品的基础上 延伸产品的功能 同时不 断开发相关新产品 拓宽产品线的广度和深度 我们提供的不仅是有形的产品 更重要的是 产品所代表的尽善尽美的服务和关注环保与生命质量的健康理念 7 2 包装 在统一商标的前提下 采用差别化包装 不同地区 不同规格的产品采用易于识别的不 同包装 方便顾客的选购 辨别与使用 同时防止串货 7 3 服务 建立完善的销售服务网络 为客户提供健全优质的服务 售前服务 采用宣传 培训和交流等手段 以及通过专业推销人员的努力 使顾客了解 产品的特性与适用情况 售中服务 建立完善的销售网络 综合运用电话订购 网购和实体店等销售方式 售后服务 建立信息交流反馈渠道 包括销售渠道中的反馈和电子商务的网络反馈 以 及电话反馈 做好产品的质量 服务的反馈信息处理 根据客户需要不断改进产品 与顾客 搞好关系 固定长期业务关系 最大程度满足客户需要 适时举办信息交流活动 搭建沟通 桥梁 7 4 品牌 公司发展初期采用单一品牌策略 初定为 绿洲 有利于在客户中树立明确的品牌形 象 随着公司的不断发展壮大 逐步建立起多品牌的产品组合 提升公司的企业及品牌形象 实现无形资产的增值 建立商标防护网 注册品牌和商标 包括相关或相近的品牌 商标名 利用有关国际条 约保护自己的权益 提前在网络上注册公司的域名 为发展电子商务打下基础 宣传产品品 牌 提高品牌知晓度 7 5 价格 针对国内市场情况 我们拟采取成本定价的价格策略 P C 1 R P 为单位产品售价 C 为单位产品成本 R 为成本加成率 采用成本定价的原因有三 成本固定 可以大大简 化定价程序 不必根据需求的瞬息万变而作调整 各地产商统一采用成本定价 可以避免 价格竞争以及串货 对买方和卖方来说都比较公平 7 6 销售渠道 初步拟采取的销售渠道主要是利用现有渠道 发展过程中会逐步搭建自销网络 利用现有经销商 公司处于起步阶段 产品也属于延伸产品 可以利用经销商现成的销 售网络弥补自建的销售网络的不足 扩大市场范围 并吸引有良好关系网络 有能力的代理 人才 完善自建的销售网络 建立以大连为中心的销售网络 将全国划分为东北 华北 华中 华南 华东 西北 西南七大区域 每一区域设一个分销中心 由区域分销中心和代理商共同开发市场 并且负 责监管这一区域代理商的工作和二级网络的建设 销售网络的建立原则是为客户提供最高效 率的服务 尽量把经销商选择在销售网络未建设或未完善的地区 避免两者产生矛盾 随着公司销 售网络不断完善 将逐步减少经销商的销售范围 建立公司网站与客户资源管理库 积极推 动公司网络营销的开展 适时开展电子商务 及时收集试用后的反馈信息 并根据情况采取 相应的措施 保证产品顺利进入市场 7 7 推广策略 1 广告 绿洲 生物柴油属于新产品 认知程度较低 广告的诉求点应侧重于介绍产品本身的 优点 社会效益等 借助电视 网络上等多种媒介让更多消费者知道 了解绿源的生物柴油 产品 2 人员推销 产品销售以人员上门推销为主 开发市场的前提 是建立一支高素质的推销队伍 销售 队伍人员应经常与消费者进行交流 了解对公司及产品的要求 不断促进产品的进步 推销 队伍将由具有专业知识和销售知识与经验的人员组成 并定期进行产品与销售知识再培训 销售业绩与奖金挂钩 给予顾客一定的价格折扣来推动销售 7 8 营销策略 由于我们公司生产的绿源生物柴油属于高科技新型技术产品 公司立足大连市场 在短 期内 我们没有同类产品的竞争对手 所以我们执行的销售策略为专营化销售策略 我们把公司的营销策略分为五个阶段 每个阶段都有不同的目标 针对这些目标 我们 将采取不同的 具有创新性的操作模式 a 市场告知阶段 通过电视广告 网络 现场展示等方式宣传生物柴油的优点 让 大家对生物柴油有一定的初步了解 b 市场预热阶段 推动我们的目标客户认识和接受生物柴油 并免费为部分市民使 用生物柴油 通过舆论使公众形成一种环保意识 c 市场启动阶段 通过一个特别营造的宣传活动 正式启动绿洲生物柴油的销售工 作 凸显生物柴油的优越性 引起轰动效应 形成媒体关注点 引起更大的社会关注 d 市场推动阶段 通过和国内其他高等院校 科研院所的合作 制造品牌效应 互 惠互利 共同谋求发展 更好的推动公司的发展 e 市场开发阶段 扩大公司规模 同时通过广告效应来使得绿洲生物柴油产品深入 人心 总结前期开拓市场的问题 不断更新技术 提高服务质量 打出公司自己的品牌效应 7 9 市场沟通 公司还将成立专业的销售策略团队 通过调查 根据市场的变化 制定不同时期的销售 策略 以便于市场沟通 确保市场营销的顺利进行 不断保持和提高公司产品的市场占有率 八 团队管理 8 1 团队人员与权责 大连绿洲生物能源有限责任公司 创业初期拟设置执行总裁一名 下设技术部 生产 部 市场部和财务部等四个部门 团队本着专业优势互补 能力优化配置的原则考察各成员 的专业能力和从业经验 在共同承担筹措前期资金责任的基础上 以合作起草创业计划书过 程中各成员的攻关方向划分职责权限 具体人员与权责情况如下 执行总裁 Chief Executive Officer 周洲 主要负责提 出 公 司 战 略 目 标 业 务 规 划 经 营 方 针 经 营 形 式 以 及 组 织 实 施 等 技术总监 Chief Technical Officer 娄茹鑫 主要负责组织技术 产品开发与创 新 组织建立并实施质量体系 公司标准化 计量管理工作等 财务总监 Chief Financial Officer 穆武岳 主要负责组织领导公司财务管理 成本管理 预算管理 会计核算 会计监督 审计 存货控制等 总监直接向执行总裁负责 各部门总监之间职权管理相对独立 创业团队结构如下 随着业务的发展壮大 公司还会通过董事会决议增设其他必要部门并配备相应的管理人 员 如行政部 计划部 人事部 售后服务部等 同时要对满足一定规模和业绩的部门采取 进一步的部门划分 如生产部下设现场生产部和质量检验部 市场部下设采购部和营销部等 8 2 团队管理规划 参考先进企业的成长方式和团队管理模式 本团队管理规划主要包括 全员持股 系数 收入 扁平化组织结构 基元自治和有责必究等五个部分的内容 全员持股指在公司全体成员范围内 每人均持有公司股份 以此调动全体成员的积极性 保证盈亏的合理分配 除股东持有的股份以外 将剩余股份分成管理层持有股和员工持有股 两部分 在预留部分股份以外 创业团队将按照比例 分配持有管理股 员工股将按照一定 的比例出售给员工 所得收入用于回购风险投资商所持有的股份 创业团队持有股份的情况 如下 40 的股份定性为可流通股份 用以交换获得投资 在剩余 60 的不可流通股份中 管理层持有其中的 60 在管理层持有其中的 60 中 创业团队分配其中的 60 具体的分 配计划为 执行总裁持股 40 各部门总监平均持股 15 系数收入是按照一套科学的计算方法 为包括董事长 总裁在内的所有的工作人员设置 系数 按照系数取得工资收入 奖励收入 奖励股票分配 并根据每个人的表现 调整系数 基元自治即在基层工作团队中实行自治 在每个基层工作团队中民主选举产生该工作团 队的负责人 负责执行本团队任务 扁平化组织结构是在基元自治的基础上 压缩组织层级 缩短组织反应周期 提高整体工作效率 九 财务分析与资金运作 9 1 股本结构与资金来源 根据预期生产成本和商业投入 预计创业初期需要注册资本 200 万元 其中包括金融贷 款 100 万元 风险投资 50 万元以及无形资产 50 万元 在股本规模和结构中 上述三项入股 比例分别为 50 25 和 25 税收方面公司属于高新技术企业 在政策上享受两年免征所得 税待遇 公司自第三年起开始盈利 并随着公司规模扩大和产品技术完善 利润逐年大幅上升 投资净现值为 16 29 万元 内涵报酬率为 18 4 公司利润按照投资资本股份进行分配 风 险投资可以通过公司回购投资方股份的方式实现资本退出 表 1 股本结构组成 股本来源股本规模 金融贷款 风险投资 无形资产 金 额 100 万 50 万 50 万 比 例 50 25 25 9 2 资金运营计划 公司采用贷款和普通股的形式筹资 由此形成负债 100 万 普通股 200 万 其中负债占 比 33 所有者权益 67 风险投资者作为董事监督公司运作 公司定期提供资产负债表 收益表和现金流量表 说明公司的经营状况 资金主要用于购买生产设备 原材料部件 60 万 办公设备 10 万 和商业宣传 30 万 下面从投资回收期方面检验投资方案 年净现金流量如表 2 所示 表 2 2011 2015 年净现金流量 单位 万元 项 目 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 销售收入 65 110 236 384 520 付现成本 8 10 30 48 74 折旧 2 2 2 2 2 税前净利 55 98 204 334 444 所得税 11 36 28 8 40 36 税后净利 55 98 192 64 305 2 403 64 现金流量 57 100 194 64 307 2 405 64 投资回收期计算 年 度 年净现金流量 年尚未回收投资额 2015 年 100 43 2016 年 194 64 9 3 投资回报与资本退出 在如上所述的初期投资情况下 公司达到发展盈利条件后会向股东发放股利 具体办法 参照相关协议规定 协议期内投资商按照投资资本所对应的公司股份参与公司的利润分配 协议期满后 按照协议的计算方法 由公司回购投资商所持有的公司股份 实现投资商的资 本退出 9 4 财务假设与会计报表 考虑到目前通货膨胀的经济形势 公司的存货控制采用后进先出的方法 机器设备使用 寿命为 10 年 期末无残值 按直线折旧法计算 公司自盈利之年起以净利润的 30 分红 财务数据预测如表 3 所示 表 4 为 2013 2017 年公司的预期收益表 表 3 预估成本费用与预估薪金水平明细 单位 万元 项 目 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 固定资产折旧 2 2 2 2 2 销售费用 60 64 100 100 110 财务费用 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 员工工资 40 44 48 4 58 70 奖金 4 4 4 4 84 5 8 7 表 4 2013 2017 年预期收益表 单位 万元 摘 要 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 一 主营业务销售收入 65 110 236 384 520 减 主营业务成本 8 10 30 48 74 二 主营业务利润 57 100 206 336 446 减 管理费用 10 14 32 56 86 销售费用 60 64 100 100 110 财务费用 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 三 利润总和 18 4 16 6 68 6 174 6 244 6 减 所得税 11 36 28 8 40 36 四 净利润 18 4 16 6 57 24 145 8 204 24 十 风险控制 10 1 内外风险预测 创业初期 对于以高科技作为主要竞争力的公司来说 首要的风险在于合作通道的开辟 部分用户会因对新产品信心不足 阻碍新产品的及时推出 发展中期 高新技术发展迅速 在新产品投放市场并产生良好效益之后 可能会有潜在 竞争者的进入 或者研发出可替代产品抢占市场 成熟期 公司的稳定成长必然伴随生产规模的合理扩大 增加的产量要求和较高的生产 成本要求资金的及时跟进 资金运作问题可能会存在潜在风险 10 2 解决方案 初期做好产品宣传工作 以市场调查结果展示广阔的市场前景 适时适度调整营销手段 与用户协商让利范围和额度 始终重视研发具有市场竞争力的新产品或改良机构 强化产品 的技术优势 密切关注市场需求和市场上同类产品的发展动向 以财务分析为基础稳定企业 发展 保证发展速度和盈利水平的相互协调