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货物贸易外汇管理改革政策解读及系统操作 企业版 国家外汇管理局泰安市中心支局2012年7月 主要内容 一 改革的背景和思路二 改革后的管理框架三 政策的具体内容四 改革后企业无需办理的业务五 改革后的业务办理要求与系统操作六 改革后外汇监管的主要手段 2 3 一 改革的背景和思路 一 改革的背景一是涉外经济的快速发展二是国际收支形势的根本变化三是国务院提出工作任务四是提高行政管理效率的根本要求 4 一是涉外经济快速发展 5 二是国际收支形势发生根本变化 6 三是国务院提出工作任务 2008年修订 外汇管理条例 2008年 国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见 2012年 国务院关于加强进口促进对外贸平衡发展的指导意见 7 四是提高行政管理效率的根本要求 8 一 改革的背景和思路 二 改革的路径先进口 后出口 先试点 后推广 2010年5月起 进口改革试点 2010年12月起 进口改革全国推广 2011年12月起 进出口整体改革试点 2012年8月起 进出口整体改革全国推广 9 一 改革的背景和思路 三 改革的目标一是促进贸易便利 取消核销管理 简化收付汇手续 调整出口报关和出口退税业务流程二是有效加强监管 实现贸易管理方式转变 加强非现场监测 分类管理和联合监管 10 一 改革的背景和思路 四 改革的思路依托系统全面采集数据 非现场总量比对企业的货物流和资金流 动态监测重点企业 现场核查可疑情况 对企业进行分类监管 11 二 改革后的管理框架 一 制度框架 二 业务流程 三 各方权利与义务 四 业务系统 五 特别说明的问题 12 一 制度框架 业务整合 进口和出口 外汇与人民币 保税区内和区外 贸易信贷登记 联网核查法规整合 废止116个法规 简化行政许可 由4大项19小项到2大项4小项系统整合 替代8个系统 13 一 管理框架 政策法规 14 一 管理框架 业务系统 15 外汇管理业务流程变化 以非现场监管为基础 以现场核查和分类管理为主要手段 保留了针对部分业务的事前措施 如电子数据核查 外汇局逐笔审核等三个关键环节 总量核查 动态监测 和 分类管理 二 业务流程 16 17 二 业务流程 18 企业流程主要变化 不再到外汇局办理核销 出口报关和申请退税时不再提交核销单 收付汇单证和手续大幅简化 二 业务流程 19 20 金融机构流程主要变化 强化真实性审核责任 无须出口收结汇联网核查 无须进口报关单联网核查 二 业务流程 21 企业金融机构外汇管理部门其他相关监管部门 22 三 各方权利与义务 权利国际支付出口外汇收入义务真实 合法的交易基础提交相关资料办理贸易外汇收支名录登记和特定业务报告接受并配合监督检查信息申报 23 三 企业的权利与义务 交易单证合理审查电子数据核查凭 登记表 办理业务报送信息和材料 24 三 金融机构的职责 核查机制非现场总量核查和监测现场核实调查分类管理外汇检查 处罚 25 三 外汇局的职责 26 四 业务系统 货物贸易外汇监测系统 数据库和应用程序全国大集中 全口径采集信息数据 外汇局版 10个功能块 43个子功能 银行版 4个功能块 12个子功能 企业版 2个功能块 9个子功能 系统功能与管理流程相对应 27 一是处理好与跨境贸易人民币结算管理的关系二是注意区外与区内企业的管理政策衔接三是对电子口岸企业IC卡的后续管理四是待核查账户管理五是加强与海关 税务联合监管 五 特别说明的几个问题 28 三 政策的具体内容 一 企业主体管理 二 贸易外汇收支管理 三 出口收入存放境外 四 贸易外汇收支登记管理 五 电子数据核查 六 企业报告管理 七 非现场监测分析 八 现场核查 九 企业分类管理 十 罚则 十一 附则 行政许可项目对象 从事对外贸易的 有贸易外汇收支需求的机构用途 业务准入 正在接受管理的企业全集名录管理的内容 名录登记 变更及注销名录登记审核材料无对外贸易经营权企业 确有客观需要开展贸易外汇收支业务的 办理名录登记时可免于提交 对外贸易经营者备案登记表 等资料 保税区企业登记 取得 保税监管区域外汇登记证 并签署 确认书 后自动列入名录 货物贸易外汇收支业务办理确认书 是办理名录的前提条件以签 确认书 的方式强化企业的自律意识 一 企业主体管理 名录管理 新企业辅导期管理 管理与服务相结合对象 新办理名录登记的企业期限 登记名录之日至首笔贸易外汇收支之日起90天方式 期满后10日内到外汇局现场报告进出口 收付汇逐笔对应信息名录变更变更情形 企业名称 注册地址 法定代表人 注册资本 公司类型 经营范围或联系方式发生变更 管理要求 发生之日起30天内 持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续 一 企业主体管理 名录管理 名录注销申请注销 终止经营或不再从事对外贸易 被工商管理部门注销或吊销营业执照 被商务主管部门取消对外贸易经营权 30天内 外汇局注销 发生申请注销规定情况 区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续 连续两年未发生贸易外汇收支业务 现场核查无法与其取得联系 其他情况 企业网上开户 撤销开户开户 名录登记后开通 撤销 注销名录前 先撤销开户 一 企业主体管理 名录管理 32 企业特殊标识管理对象用途 特殊业务企业 不纳入自动总量筛选特殊标识类型企业特殊标识的设置联合监管专用标识管理对象用途 专项监测 分类参考 纳入总量筛选联合监管专用标识类型 一 企业主体管理 特殊标识管理 33 1 辅导期企业标识 针对新列入名录的企业 2 特殊监管区域企业标识 针对已办理保税监管区域外汇登记的企业 3 特种商品经营企业标识 针对经营特种商品的企业 4 来料加工企业标识 针对主营来料加工贸易业务的企业 5 对外承包工程企业标识 针对主营对外承包工程业务的企业 企业特殊标识类型 34 6 保税仓库企业标识 针对主营具有保税仓库合法资格且保税仓库主要用作为仓储中转货物使用的企业 7 大型运输工具维修企业标识 针对具有合法资质 主营业务是为需要进口报关的飞机 船舶等大型运输工具提供维修服务的企业 8 对台小额贸易企业标识 针对经相关部门批准的从事对台小额贸易业务的企业 9 差异化管理企业标识 企业特殊标识类型 35 1 海关分类标识 2 税务分类标识 3 有商务不良记录企业标识 4 有工商不良记录企业标识 5 外汇局负面信息披露企业标识 6 其他联合监管专用标识 联合监管专用标识类型 原则 贸易便利化和风险管理相结合特点 企业确保外汇收支具有真实 合法的交易基础 银行对企业提交交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查对不同风险级别的企业采取不同的外汇收支管理措施 绝大多数企业充分便利 直接由银行进行真实性审核 极少数企业受到较为严格的管理 有的由外汇局进行真实性审核加强了对代理业务的管理要求 36 二 贸易外汇收支 真实性审核 信息申报国际收支申报贸易外汇收支信息申报待核查账户管理 收入范围限于贸易及转口贸易出口贸易融资 改革后出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款不进待核查账户取消出口收结汇联网核查转口贸易收入 A类企业转口贸易收入从待核查账户结汇或转出时不需再审支付凭证 同时取消收支超20 比例的限制条款 37 二 贸易外汇收支 主要内容 贸易收支单证审核 分类对照表提前购汇 企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户 因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款 企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中 付汇业务审核 金融机构为企业办理开证手续时 无需审核申报单证 主体一致性原则 谁出口谁收汇 谁进口谁付汇 捐赠项下等外汇局另有规定的情况除外现钞结算 因汇路不畅造成的 可办理现钞结算 38 二 贸易外汇收支 主要内容 纳入贸易外汇收支主体监管整体框架纳入名录管理实施专项监测暂不纳入分类管理银行审核维持现行管理不变进一步研究总量核查与分类管理 39 专题 特殊经济区域企业贸易外汇收支管理 政策目标体现了新的 外汇管理条例 的要求 有利于提高企业资金使用效率 加快企业走出去的步伐 也有利于减轻国内外汇储备压力 促进国际收支平衡 管理内容将出口收入存放境外管理政策融合进新的货物贸易外汇管理制度中 通过监测系统全面采集企业境外账户收支信息 对企业境外账户收支的真实性和存放境外规模情况进行非现场核查 对存在异常情况的企业实施现场核查 提升了对资金存放境外的风险控制水平 三 出口收入存放境外管理 40 企业将出口收入存放境外应当具备下列条件 具有出口收入来源 且在境外有符合规定的支付需求 近两年内无违反外汇管理规定行为 有完善的出口收入存放境外内控制度 外汇局规定的其他条件 存放业务准入企业将出口收入存放境外 首先应当到外汇局现场进行登记 包括业务类型 境外开户和存放境外规模的登记 企业可通过监测系统 企业端 报送境外开户信息 但需外汇局确认后方为登记成功 三 出口收入存放境外管理 41 存放境外业务类型单一型 指企业出口收入存放境外业务不涉及其他境内关联企业 集团型 指企业集团内部有多个境内成员公司参与出口收入存放境外业务 该类业务的主体包括集团型主办企业 集团型成员企业 境外账户收支范围收入范围 出口收入 账户资金孳息 以及经外汇局批准的其他收入 支出范围 贸易项下支出 境外承包工程 佣金 运保费项下费用支出 与境外账户相关的境外银行费用支出 经外汇局核准或登记的资本项目支出 调回境内 以及符合外汇局规定的其他支出 三 出口收入存放境外管理 42 申报要求企业应当按照国际收支申报和贸易外汇核查信息申报规定 办理境外账户收支信息申报 境外数据报送企业通过 境外账户采集系统 进行开户信息维护及境外账户数据采集工作 出口收入存放境外报告企业应当在每月结束后10个工作日内 通过监测系统企业端报告境外账户收支情况 内容包括账户收入 分交易性质 账户支出 分交易性质 同名划入 同名划出 调回境内 月末账户余额 月末对账单余额 对账单日期以及其他情况说明 43 三 出口收入存放境外管理 需登记的业务类型C类企业贸易外汇收支 B类企业超可收 付汇额度的贸易外汇收支 B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20 不含 的贸易外汇收支 退汇日期与原收 付款日期间隔在180天 不含 以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的 外汇局认定其他需要登记的业务 登记表 的申请与单证审核在付汇 开证 出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前 持书面申请和相关证明材料到外汇局申请 需明确结算方式和金融机构 44 四 登记管理 登记表 的使用企业先应当持规定材料到外汇局现场办理 凭 登记表 到金融机构办理贸易外汇收支业务 金融机构应签注 登记表 使用情况 一份 登记表 只能在一家金融机构使用 可分次使用 可签注多笔收付汇信息 登记表 有效期 一个月B类企业 登记表 与电子数据核查的关系B类企业超额度凭 登记表 办理付汇 开证或待核查账户资金结汇或划出时 金融机构无需实施电子数据核查 45 四 登记管理 目标 事前风险控制常态管理 作为分类管理措施 加强B类企业贸易收付汇事前审核 减轻正常企业负担危机管理 外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要 扩大管理范围内容 总量额度 逐笔扣减特点实现系统整合 提高核查效率针对B类企业 减轻正常企业负担总量额度管理 简化审核流程C类企业电子数据核查设置 开关 46 五 电子数据核查 47 五 电子数据核查 额度核定和计算的时点现场核查阶段 分类结果发布前从核定方式看额度构成报关单可收 付汇额度 分贸易方式设置比例后自动计算预收 预付货款额度 根据历史业务状况 监管期内业务发展需要 外汇局一次性核定可收 付汇额度扣减项 根据报告信息自动调减从计算时点看额度构成初始额度监管期新增额度 48 五 电子数据核查 额度核定 49 五 电子数据核查 额度计算规则 核查要求 时点及主体核查要求 扣减对应的可收付汇额度核查时点 付汇 开证 出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时实施主体 银行超额度登记B类企业额度不足时 需凭 登记表 额度调整对于业务规模增长超过预期 结算方式发生结构性变化等原因造成出口可收汇额度或进口可付汇额度与实际业务需要存在较大偏差的 企业可向所在地外汇局申请调增或调减额度 50 五 电子数据核查 实施核查 信用证付款开证时就需要电子数据核查外汇局事先核定信用证项下可付汇额度出口贸易融资业务放款时需要电子数据核查 回款时无需核查 转口贸易收支无需实施电子数据核查贸易退汇同时发生货物退运在办理相应贸易退汇的付汇或待核查账户结汇或划出手续时 实施电子数据核查现钞结汇外币现钞结汇时 金融机构应当实施电子数据核查 51 五 电子数据核查 特殊情况处理 企业报告的作用及时的沟通平台 业务特殊性 突发情况贸易信贷统计 监测和管理的基础 原网上服务平台的贸易信贷登记管理转变为报告管理 在企业报告模块下实现提高总量筛选精度 参与总量核查数据调整 减少时间差 金额差对总量匹配的影响 52 六 企业报告 按业务性质分贸易信贷 贸易融资 转口贸易 差额业务 主体不一致 辅导期 存放境外 其他 按法律约束力分义务性 一定期限以上的贸易信贷 贸易融资 转口贸易报告 辅导期报告 出口收入存放境外报告 主动性 一定期限以内的贸易信贷 贸易融资 转口贸易报告 主体不一致报告 差额报告 其他特殊交易报告按报告方式分网上报告 出口收入存放境外报告 业务发生之日起30天内进行的各类企业报告 现场报告 主体不一致报告 辅导期报告 未能及时在业务发生之日起30天内进行的各类企业报告 53 六 企业报告 报告类型 不同报告的互斥已进行贸易信贷 含贸易融资报告 转口贸易报告的 不得同时进行差额报告 反之亦然 现场报告主体不一致 辅导期必须现场报告 超过报告时间窗口的只能现场报告 但除存放境外账户收支外 所有企业报告均可以现场报告现场报告企业须按规定提交情况说明 必要时包括相关单证现场报告后续修改 删除或调整不能在企业端进行贸易融资报告通过贸易信贷报告中的延期付款报告实现 分为信用证 海外代付 其他银行融资三类 54 六 企业报告 注意事项 融入主体监管 实现总量调控和结构优化 及时采集信息 规模监测 筛选企业 专项监测 比例管理 重点监管 结构优化贸易信贷报告内容 关联交易 55 专题 贸易信贷管理 56 报告内容报告时点 进行会计记录的同时完成报告报告金额 已实现金额 不是预期金额 已实现金额可拆分报告时间窗口收付款或进出口之日起30天内报告修改在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额日期可前可后 不得早于已实现日期 金额可大可小 累计不得大于已实现金额 专题 贸易信贷管理 报告删除在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息关联交易类型企业进行贸易信贷报告时应根据实际情况勾选交易方类型 确定该笔交易是否属于关联交易 报告调整在报告时间窗口后改变已报告 未到期信息的预计日期或金额 日期不得提前至上月末之前 金额不得增加或减少 专题 贸易信贷管理 目标把握宏观形势 明确管理方向指导微观监管 锁定排查重点综合分析内容提出宏观管理目标 确定监管容忍程度判明主要环节及需重点关注的行业 经济类型 贸易方式 企业规模等分析重点监测企业总量核查指标的企业分布和趋势变化 59 七 非现场监测分析 总量核查指标阈值档位确定总量核查数据处理数据采集范围数据调整时间差调整差额调整主体错配调整 60 七 非现场监测分析 确定重点监测企业经总量核查确定总量核查指标及核查规则二次筛查经标识主体监测确定监测主体监测内容监测记录经分项及报告业务监测确定 61 七 非现场监测分析 重点企业监测实施企业范围确定工作次序开展监测分析作出监测结论 62 七 非现场监测分析 金融机构违规监测违规类型为不在名录企业办理收付汇未凭 登记表 为C类企业办理收付汇超 登记表 登记金额收付汇未凭 登记表 为B类企业办理超额度收付汇监测方式监管权限划分例外情况 63 七 非现场监测分析 目标与内容核实非现场阶段发现的疑点 为企业分类提供确凿依据 实现精准打击现场核查企业范围现场核查总体要求程序规范 注重内控循序渐进 逐步深入谨慎实施 注重实效 64 八 现场核查 企业现场核查现场核查通知与企业反馈企业数据包下载现场核查的程序现场核查方式现场核查材料要求确定预分类结果结论告知与反馈申述与异议处理 65 八 现场核查 金融机构现场核查核查对象核查程序核查方式核查材料要求违规业务移交检查 66 八 现场核查 目标与内容激励守法者约束可疑者惩戒违规者实现数据综合利用推动跨部门协同监管 67 九 企业分类管理 分类标准分类结果发布 生效时点 有效期设置电子数据核查参数 B类企业分类动态调整分类管理措施分类到期评估企业特殊标识设置 68 九 企业分类管理 条例 第四十三条办理贸易外汇收支违反外债管理规定 条例 第四十七条未按规定办理贸易外汇收支业务未按规定办理结 售汇业务 条例 第四十八条未按规定进行信息申报 提交单证 待核查账户操作 登记 含报告 资料留存拒绝 阻碍检查或核查 69 十 罚则 保税监管区域企业个人对外贸易经营者总量核查指标离岸账户关联企业交易业务档案保管附件 70 十一 附则 71 四 改革后企业无需办理的业务 取消核销制度 取消出口收汇核销单 企业出口前无需到外汇局办理领取空白出口收汇核销单业务 出口收汇后也无需到外汇局办理收汇核销手续企业办理出口报关无需提供出口收汇核销单企业办理出口退税无需提交核销单企业无需登陆网上服务平台办理贸易信贷合同登记 提款登记和注销手续 72 四 改革后企业无需办理的业务 取消出口收汇核销专用联 企业无需到银行领取出口收汇核销专用联取消电子口岸出口收结汇联网核查制度 企业无需网上交单A类企业出口项下退赔外汇无需向外汇局申请 直接到银行办理即可 超期限和无法原路退回的例外保税区企业暂无需通过贸易外汇监测系统办理贸易信贷报告等企业报告业务 73 注意事项 未在外汇局网上应用服务平台 74 注意事项 应当进行贸易信贷报告而逾期未报告的 需持相关材料到外汇局现场报告B类企业额度不足无法结汇 划转 和付汇 开证 的 需向外汇局申请C类企业逐笔业务均需到外汇局进行审核登记后方可办理结汇 划转 或付汇 开证 75 五 改革后业务办理要求与系统操作 一 改革前后贸易外汇管理比较 二 贸易外汇收支 三 企业报告 四 现场核查 五 登记表管理 六 电子数据核查 七 公告与企业留言 76 一 贸易外汇管理 改革前后比较 77 二 贸易外汇收支 业务范围 从境外 境内保税监管区域收回的出口货款 向境外 境内保税监管区域支付的进口货款 从离岸账户 境外机构境内账户收回的出口货款 向离岸账户 境外机构境内账户支付的进口货款 深加工结转项下境内收付款 转口贸易项下收付款 其他与贸易相关的收付款 78 二 贸易外汇收支 信息申报 向境外付款 含向离岸账户 境外机构境内账户 的 填写 境外汇款申请书 或 对外付款 承兑通知书 向境内付款的 填写 境内汇款申请书 或 境内付款 承兑通知书 从境外收款的 包括从离岸账户 境外机构境内账户收款 填写 涉外收入申报单 从境内收款的 填写 境内收入申报单 79 二 贸易外汇收支 单证审核 分类对照表 80 待核查账户 新变化出口贸易融资 银行放款及对应境外回款均不进待核查账户 对于B类企业 放款前银行需按境外回款总额进行核查转口贸易收入对外支付 提前购汇出口收入 试点时 先申报 后审核 再结汇 8月1日后变为直接结汇主体一致性原则 谁出口谁收汇 谁进口谁付汇 代理业务主体不一致的特殊情况 捐赠 合并 分立 专营商品 登记表 特定主体和特定业务 80 二 贸易外汇收支 主要内容 81 转口贸易收支 支出后结汇 试点期间 超比例登记 同一合同项下收结汇超出付汇20 的 8月1日后 变为B类企业的管理措施退汇业务 原路退回 超期限 180天以上 或无法原路退回 事前登记现钞结汇 汇路不通保税监管区域企业 贸易外汇收支及其结售汇业务沿用现行政策单证出具与报送 取消 出口收汇核销专用联 81 二 贸易外汇收支 主要内容 82 三 企业报告 报告类型 按业务性质分贸易信贷远期信用证转口贸易差额主体不一致辅导期存放境外其他 按法规约束力分义务性主动性按报告方式分网上报告现场报告报告时限要求 业务发生30天内报告违规处理 可处罚或列入B类企业 83 三 企业报告 系统操作 84 报告内容报告时点 进行会计记录的同时完成报告报告金额 已实现金额 不是预期金额 已实现金额可拆分 84 三 企业报告 贸易信贷 85 报告时间要求收付款或进出口之日起30天内报告修改在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额日期可前可后 不得早于已实现日期 金额可大可小 累计不得大于已实现金额 报告删除在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息报告调整报告时间窗口后改变已报告 未到期信息的预计日期或金额日期不得提前 金额不得增加 85 三 企业报告 贸易信贷 三 企业报告 预收货款新增 三 企业报告 预收货款修改 三 企业报告 预收货款删除 三 企业报告 延期付款新增 106 主动性报告主体不一致的情形 捐赠 企业分立 合并 专营商品等极少情况报告方式 外汇局现场需提供有关单证出口收汇主体变更 撤销进口报关单主体变更 撤销 106 三 企业报告 主体不一致 107 三 企业报告 主体不一致 108 主动性报告差额报告内容及目的对于某笔进出口业务 如果已知资金流 货物流由于某种合理原因相差过大 企业可主动通过报告方式向外汇局说明 避免因此干扰总量核查结果差额报告的修改 删除其他特殊交易报告未被时间差 金额差 主体错配以及特定业务等报告类型涵盖的 108 三 企业报告 其他报告 109 三 企业报告 其他报告 111 义务性报告报告方式 外汇局现场报告内容 辅导期内进出口 收付汇的逐笔对应情况报告时限 在辅导期结束后10个工作日内根据外汇局要求的格式准备报告内容必要时须根据外汇局要求提供相关有效凭证 商业单据或其他证明材料 111 三 企业报告 辅导期报告 112 货物贸易外汇管理试点指引 第二十条外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查 外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送信息的及时性 完整性和准确性实施现场核查 第二十一条外汇局实施现场核查可采取下列方式 一 要求被核查企业 经办金融机构提交相关书面材料 二 约见被核查企业法定代表人或其授权人 经办金融机构负责人或其授权人 三 现场查阅 复制被核查企业 经办金融机构的相关资料 四 其他必要的现场核查方式 被核查单位应当配合外汇局进行现场核查 如实说明情况 并提供有关文件 资料 不得拒绝 阻碍和隐瞒 112 四 现场核查 政策法规 113 反馈现场核查通知书电子和纸质通知书接到电子通知书 需在3个工作日内反馈 必要时 也可到外汇局现场签收企业下载数据包外汇局向现场核查企业发送相关明细数据企业下载时间可到外汇局下载分类结论告知 反馈与申述电子和纸质告知书反馈与申诉时间 7个工作日 113 四 现场核查 主要内容 114 115 返回 116 返回 117 现场核查方式接受和配合现场核查分析总量核查指标和相关业务数据 通过核对相应时间段的会计账目 确认资金流货物流背离情况核实是否存在企业报告漏报 错报 过度报告的情况分析核查期两端较短期间内的资金流 货物流背离情况及其对核查指标总体情况的影响必要时逐笔核对货物流 资金流的明细数据如实 详尽地向外汇局做出解释说明 接受 配合进一步的核查要求 117 四 现场核查 主要内容 118 四 现场核查 系统操作 119 五 登记表管理 业务类型 120 五 登记表管理 其他业务类型 资本项目资金误入待核查账户的处理 企业需向外汇局申请签发 登记表 银行为企业办理资本项目资金从待核查账户划出手续时 应当按照 登记表 上注明的账号将资金划转入账 不得直接结汇不需要进行电子数据核查 121 五 登记表管理 其他业务类型 B类企业办理下述业务时需办理 登记表 预付货款退汇收入结汇或划出预收货款退汇支出错汇款退汇收入结汇或划出错汇款退汇支出 122 登记表的内容登记类别 业务类别 结算方式 金融机构 登记情况 登记表 的申请与单证审核在付汇 开证 出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出环节 持书面申请和证明材料到外汇局申请 需明确结算方式和金融机构 登记表 的使用 一份 登记表 只能在一家银行使用 可分次使用 登记表 有效期 原则上不超过1个月 登记表 作废 122 五 登记表管理 主要内容 123 五 登记表管理 系统操作 124 五 登记表管理 系统操作 125 六 电子数据核查 实施主体 金融机构对象 B类企业核查时点 贸易融资放款前 结汇或划出前 付汇或开证前核查类别 出口收汇核查 进口付汇核查额度不足情况处理 超额度登记 126 六 电子数据核查 特殊情况 信用证付款出口贸易融资业务 时点 融资放款 核查金额 境外回款总额代理进出口业务 核查代理方退汇业务 是否退运货物转口贸易收支现钞结汇 127 六 电子数据核查 系统操作 七 公告与企业留言 128 七 公告与企业留言 129 130 六 改革后外汇监管的主要手段 一 总量筛选 缩小重点监测的范围 二 动态监测 锁定现场核查的对象 三 分类管理 严格管理高风险企业 131 132 133 一 总量筛选 主要内容 综合采用4个总量筛选指标 统一对企业进出口 收付汇进行整体评估 总量差额和总量差额率 衡量收付汇与进出口的差额匹配情况资金货物比 衡量资金流和货物流的规模对应情况贸易信贷报告余额比率 评估贸易信贷的影响程度针对每个指标 系统设置多个不同档位 各省外汇局可以结合当地特点 灵活确定 筛眼 大小 监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑选出来 大幅度减少管理对象范围 133 134 一 总量筛选 主要内容 指标计算的基础根据企业报告信息调整后的进出口和收付汇明细数据时间差 统一向后调整 在交易完全实现的时期进行货物流和资金流匹配金额差 核查当月在所报告的业务数据总额中扣减所报告的差额指标计算的周期滚动12个月汇总计算进出口 收付汇月度数据每月自动前12个月的核查指标数值 134 135 谢谢 135 泰安中心支局改革热线电话8266421 8582752联系人 张锦增牛铁