绩效考核评价方案.docx

绩效考核评价方案为保证绩效评价工作全面、有序开展，特制定本方案作为工作指引。一、评价范围（一）评价项目根据（冀财监（2015）20）安排，采取部分环节委托第三方的形式开展绩效评价的专项资金共有46项。二、评价目的核查河北财政厅财政支出的开展情况，项目资金筹集与管理情况；总结经验，发现实施过程中存在的问题；促进项目政策落实，确保资金安全性，提高资金使用效率；评价的实施效果。从而达到推动财政资金支出工作取得实效，强化支出责任，提高财政资金使用效益的目的。三、评价依据本次评价严格遵循国家有关法律、法规和相关部门政策要求，主要依据包括：(一) 财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）(二) 现代服务业综合试点工作绩效评价管理办法（财建2012863号）(三) 财政部发布的促进服务业发展专项资金管理办法；(四) 财政部会同有关部门批复的试点实施方案；(五) 河北省制订的项目资金管理办法；(六) 项目的申报书、可行性研究报告、立项批复文件、项目合同、预算执行或决算报告以及其他财务会计资料、验收报告等相关资料；(七) 其它相关文件。四、评价方法本次评价以听取项目主管部门汇报、核查相关资料、实地考察、访谈问卷、专家评议等形式开展工作。评价采用打分法，实行100分制，其中工作组织评价、试点项目建设评价、资金政策集成及创新评价、绩效目标达成评价各占25分（具体评价内容、分值权重及评分标准详见附件一）。绩效评价按量化评价分值评定为四个等级：80分以上（含80分）为优秀，70-80分（含70分）为良好，60-70分（含60分）为一般，60分以下或有下列情况之一的为较差：（一）违反批复及协议规定，擅自更改实施方案、扩大实施范围、增加或改变项目内容。（二）在审计、稽查和其他相关检查中发现项目质量、资金管理等方面存在重大问题。（三）项目发生安全生产事故或质量事故，或者造成重大经济损失和社会不良影响。（四）项目建设进度严重滞后。（五）自评过程中弄虚作假。五、评价工作流程主要分为前期准备、现场实施及提交成果三个阶段。（一）前期准备1. 收集项目的相关政策法规、项目申请、批复、验收等基础资料；制定绩效评价工作计划；了解项目的基本情况及评价要求。2. 初步设计项目绩效评价方案； 3. 对参加绩效评价人员进行培训，全面掌握项目相关政策，熟悉评价指标和标准以及工作内容，明确工作方法和步骤，布置相关基础数据表、评价表的填写要求，针对不同工作内容进行人员分组、分工。（二）现场实施本次评价分为12个工作组，每组2人，各组同步实施；各工作组由组长负责，组内自主分工。1. 听取项目实施单位的工作汇报，了解项目实施情况；2. 获取项目基本情况的书面材料（包括内容：项目基本情况介绍及实际完成情况等）；3. 获取项目管理办法、资金管理办法等，判断其相关制度设计是否符合政策；4. 获取项目资金预算资料及批复文件，检查相关的账簿记录、凭证，分析资金使用是否合规；5. 获取并检查项目实施过程中的相关资料，如：项目考察报告、项目勘察设计成果文件、工程施工资料、设备材料明细、采购、运输发票、出口海关关单、相关合同协议等；6. 考察项目现场，盘点实物资产，证实项目实施的真实性；7. 收集检查项目绩效的其他资料；8. 根据项目的需要，必要时聘请行业专家协助工作；9. 就现场工作收集的资料和已发现的问题与项目实施单位进行沟通。（三）提交成果1. 各工作组分别整理完善工作底稿，撰写项目绩效评价报告；2. 选派经验丰富的质量控制人员进行业务质量复核；3. 副主任会计师复核后，完成绩效评价报告终稿。六、评价成果各评价组现场考核结束后，及时完成评价项目各项指标评分工作；根据具体得分情况及采集的各项信息资料，形成各项目绩效评价结论,完成评价报告。评价报告主要包括：（一）评价基本情况（二）评价主要结论1、总体执行情况首先要对项目整体执行情况进行结论性评价，评价得分情况；其次再从评价指标体系的一级指标的考核方向综合描述项目实施情况，并简述主要经验、做法以及发现问题比较突出的二级和三级指标；对确有突出绩效事项的情况进行客观阐述。2、主要问题针对评价中发现的问题进行分类归纳，分别从相应绩效评价指标体系一级指标所涉及的四个方面进行描述，并说明具体扣分原因。3、项目分析及工作经验（三）建议针对评价中发现的问题，为政府部门提出落实中央政策、健全管理机制、加强资金管理、改进现有工作等方面的建议，以及实现项目最佳效果应采取的措施等。七、人员安排及工作时间计划安排相关工作经验丰富人员26人，其中：副主任会计师1人，负责项目的总体协调把控；现场总负责人1人，由部门经理担任；项目经理12人；助理人员12人。根据项目需要，必要时聘任相关行业专家辅助绩效评价工作。预计2015年8月31日和2015年9月30日两个时间节点前完成（具体时间由省财政厅各绩效评价牵头单位确定）完成项目绩效评价工作，并提交绩效评价报告。八、评价质量(一) 现场评价前对参加评价人员进行集中培训，统一考核方法和标准。(二) 现场评价情况要与质量控制人员、负责项目的副主任会计师进行沟通反馈。(三) 项目负责人及负责项目的副主任会计师定期与财政厅相关领导汇报沟通。(四) 参加评价人员要自觉遵守保密、廉洁自律的相关规定，对评价过程、评价结果的真实性、完整性负责。(五) 评价结果严格实现三级稽核制，保证工作质量。