江西会计电算化考试实践.doc

用友软件851操作详细步骤（千万注意换人和业务时间） 1：进入系统服务下的系统管理，以admin注册，增加用户：X主管(加主管时就勾上角色里的“账套主管”)、X会计、X出纳三个操作员，然后建账(按资料认真输入,记得要改启用时间、选X主管、选到2007年新会计制度科目、记住在1月1日启用总账)。然后进行权限的分配（ X会计 ：“总账”下的“凭证”下的“凭证处理”下的“填制凭证”，期末下的“转账设置”，“转账生成”，“UFO报表”4个勾； X出纳：“总账”下的“凭证”下出纳签字，出纳2个勾）。 2：X主管以1月1日注册企业门户，进入“财务会计”下的“总账”增加会计科目、在编辑下的指定菜单下指定现金和银行科目；然后设置凭证类型（收款：借方必有1001,1002；付款：贷方必有1001,1002；转账：凭证必无1001,1002）、设置结算方式(票据管理要打上 ” ” ) 。设置凭证出纳签字(在设置下的选项下的凭证菜单);然后输入期初余额并点算平衡。 3： X会计以1月31日重新注册进入总账，做1月份的5笔业务，注意凭证时间与指定业务时间一致。 4： X出纳以1月31日重新注册进入总账，对1月份的收付业务凭证进行出纳签字。 5： X主管以1月31日重新注册进入总账，对1月份的5笔业务凭证进行审核并记账。 6： X会计以1月31日重新注册进入总账，进行期末期间损益结转的设 置（ “期末”下的“转账定义”下的 ” 期间损益 ” ,选择 ” 转账凭证 ” 和 ” 本年利润科目 ” 为4103） 。然后执行 期末下的转账生成下的期间损益，收入与支出各做一张，凭证时间为每月最后一天，余额为0就不管它不去做，凭证类型为转账。 7： X主管以1月31日重注册进入总账，对1月份的期间损益结转凭证进行审核并记账。再对1月份结账。 8： X会计以2月28日重新注册进入总账，做2月份的5笔业务，注意凭证时间与指定业务时间一致。 9： X出纳以2月28日重新注册进入总账，对2月份的收付业务凭证进行出纳签字。 10： X主管以2月28日重新注册进入总账，对2月份的5笔业务凭证进行审核并记账。 11： X会计以2月28日重新注册进入总账， 然后执行 期末下的转账生成下的期间损益，收入与支出各做一张，凭证时间为每月最后一天，余额为0就不管它不去做， 12： X主管以2月28日重注册进总账，对2月份的期间损益结转凭证进行审核并记账。 再对2月份结账。 13： X会计以3月31日重新注册进入总账，做3月份的5笔业务，注意凭证时间与指定业务时间一致。 14： X出纳以3月31日重新注册进入总账，对3月份的收付业务凭证进行出纳签字。 15： X主管以3月31日重新注册进入总账，对3月份的5笔业务凭证进行审核并记账。 16： X会计以3月31日重新注册进入总账， 然后执行 期末下的转账生成下的期间损益，收入与支出各做一张，凭证时间为每月最后一天，余额为0就不管它不去做，凭证类型为转账。 17： X主管以3月31日重新注册进入总账，对3月份的期间损益结转凭证进行审核并记账。 按照题目要求不需要对3月份结账。 18： X主管 以余额查询表指定的月份的最后一天 重新注册进入企业门户，先启动总账，到总账模块查询相应科目余额表（账表-科目账-余额表）的账户余额，然后 X主管 启动UFO报表 在 格式状态下在报表模块新建一张6行3列的空表，输入固定文字项目。借方以正数填、贷方以负数填入自定义报表，金额用千分位表示，并且右对齐(格式下的单元属性)， 并按要求名字和目录存盘 19： X出纳 以对账单指定月份的最后一天 重新注册进入总账。依次完成：第一步是进入“输入银行期初”菜单， 改变银行对账单“方向”，即由借改为贷，再输企业和银行 对帐单的银行存款的期初数 ；第二步是输入对账单指定月份的对账单( 记住要输结算方式 )；第三步执行银行对帐（正确的话会出现红色的小圆圈 ），第四步生成指定月份的银行存款余额凋节表。第五步核销已达账， 20 ： X会计以3月份注册进入报表。点 “新建”,再点 ” 格式 ” 下的 ” 报表模板 ” ,选到 ” 2007年新会计制度科目 ” 和要做的 ” 资产负债表 ” 、“利润表”； ” 资产负债表 ” 要修改公式（在格式状态，找到相应公式所在的单元格，双击它）： 期末存货要加上生产成本和制造费用，即加上下面方框的部分 存货：期末数QM(1401,月,年,)+ QM(5001,月,年,)+QM(5101,月,年,) +QM(1402,月,年,) +QM(1403,月,年,)+QM(1404,月,年,)+QM(1405,月,年,)+QM(1406,月,年,)+QM(1407,月,年,)+QM(1408,月,年,)+QM(1421,月,年,)+QM(1411,月,年,)+QM(1431,月,年,)+QM(1441,月,年,)+QM(1451,月,年,)-QM(1471,月,年,) 修改期末未分配利润公式：加上本年利润，即加上下面方框的部分： 未分配利润：期末数QM(4104,月,年,) +QM(4103,月,年,) 然后在数据状态点 ” 关键字 ” 录入-输入1月31日-点确定,将得到1月的报表,然后点 ” 另存为 ” 保存到考试要求的目录和名字,再点 ” 关键字 ” 录入-输入2月28日-点确定,将得到2月的报表, 然后 点 ” 另存为 ” 保存到考试要求的目录和名字，再点 ” 关键字 ” 录入-输入3月31日-点确定,将得到3月的报表, 然后 点 ” 另存为 ” 保存到考试要求的目录和名字。 千万要记得点 ” 另存为 ” ！ 利润表方法一样 会电考试常见分录（有明细的一定要登记到明细科目上） 1：厂部电话费、厂部报销办公用品、支付办公楼修理费、报销差旅费，以现金支付。 借：管理费用 贷：库存现金 (付款凭证) 2：签发转帐支票广告费。 借：销售费用 贷：银行存款 （付款凭证） 3：以现金支付招待费2,000元。 借：销售费用 贷：库存现金 (付款凭证) 4：向银行偿还短期贷款 借：短期借款 贷：银行存款 (付款凭证) 5：通过银行支票短期借款利息 借：财务费用 贷：银行存款 (付款凭证) 6：生产产品领用某材料 借：生产成本 贷：原材料 (转账凭证) 7：收到A公司所欠货款65,000元，款项存入银行 借：银行存款 贷：应收账款-A公司 (收款凭证) 8：销售产品给B公司不含税收入6,000元,增值税金额1,020元,上月已预收B公司货款 借：预收账款-B公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费 (转账凭证) 9：通过银行转账偿还C公司货款300,000元,偿还D公司货款150,000元。 借：应付账款 C公司 借：应付账款-D公司 贷：银行存款 (付款凭证 10：办理银行汇票存款35,100元，以备购买材料 借：其它货币资金 贷：银行存款 (付款凭证) 11：收到C公司发票账单,不含税购买价30,000元,增值税5,100元,款项采用银行汇票结算,材料已验收入库。 借：原材料 借：应交税费 贷：其它货币资金 （转账凭证） 12：到银行提取现金以备发放工资。 借：库存现金 贷：银行存款 (付款凭证) 13：用现金支付工资 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 (付款凭证) 14：按期兑现以前签发给F公司银行承兑汇票300,000元。 借：应付票据 贷：银行存款 付款凭证) 15：接受某公司投资80,000元，款项存入银行。 借：银行存款 贷：实收资本 (收款凭证) 16：接受M公司货币资金捐赠,款项存入银行 借：银行存款 贷：营业外收入(收款凭证) 17：厂部办公室张某出差预借差旅费2,000元开出现金支票一张。借: 其它应收款 贷：银行存款 (付款凭证) 18：张某出差回来报销差旅费1,950元交回现金50元。借:库存现金 借:管理费用 贷：其它应收款 (收款凭证) 19：计算应付厂部管理人员工资25,000元，生产工人工资33,000元。 借：管理费用 借：生产成本 贷：应付职工薪酬 (转账凭证) 20：购买不需安装设备,买价120,000元,运杂费10,000元,通过银行转账。借：固定资产 贷：银行存款 (付款凭证) 21：购入一台新机器,买价10,000元,增值税1,700元,款项已通过银行支付。 借：固定资产 贷：银行存款 (付款凭证) 22：通过转账收到B公司退回多预付款项。 借：银行存款 贷: 预付账款 B公司 (收款凭证) 23：从银行向外捐款40,000元。 借：营业外支出 贷：银行存款 (付款凭证) 24：出售乙材料,不含税收入3,000元,税510元,款项存入银行。 借：银行存款 贷：营业外收入 贷：应交税费 (收款凭证) 25：，结转已销售乙材料成本2,000元。 借：其它业务成本 贷：原材料-乙材料 (转账凭证) 26：采购员预借差旅费2，000，现金支付 借：其它应收款 贷：库存现金 (付款凭证) 27：以银行存款缴税3，400元 借: 应交税费 贷：银行存款 (付款凭证) 28：以银行存款购买不想长期持用的S公司股票10,000股,每股13元，交税1000元 借：交易性金融资产 130000 借：投资收益 1000 贷：银行存款 131000 (付款凭证) 29：出售S公司股票5000股,取得处置收入75,000元(成本价13元),款项存入银行。 借：银行存款 贷: 交易性金融资产 65,000 贷：投资收益10,000 (收款凭证) 30：收到H公司以现金交来的包装物押金。 借：库存现金 贷：其它应付款 (收款凭证) 31：完工产品验收入库，入库产品实际成本为20,000元。 借：库存商品 贷：生产成本 (转账凭证) 32：结转已销售产品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (转账凭证) 33：结转制造费用总额35,000元。 借：生产成本 贷：制造费用（转账凭证） 34：生产领用甲材料200,000元，车间耗用甲材料20,000元，厂部领用甲材料8,000元。 借：生产成本 借：制造费用 借：管理费用 贷：原材料 ( 转账凭证) 35：生产用固定资产计提折旧6,000元，管理用固定资产计提折旧1,600元 借：制造费用 借：管理费用 贷：累计折旧 (转账凭证) 会计电算化考试小提示 1、会计电算化考试实务题该如何开始做题？ 当考生进入考试系统进行实务题考试时，有些考生因为平时练习时所使用的操作系统与考试所用的操作系统有所不同，导致不知如何下手，其实这很简单，考生只要点击屏幕左下角的 “开始”菜单，在点选所有程序，选择用友U851系统中的系统管理，就可以开始做题了。 2、考试时实务题题目不能下拉怎么办？ 很多考生在实务题考试时会发现有时实务题题目不能下拉，这是考试系统的一个小bug，如果碰到这种情况，考生可以将鼠标移到题框的边上，当出现一个时，点击鼠标左键，将题目框拉大或缩小一点，就可以将题目拉动了。 3、实务题考试时不能进入总账怎么办？ 考生在考试时点击进入总账界面，但有时会出现不能进入总账操作界面，而系统提示却又说总账已经运行。在出现这种情况时，考生首先按下Ctrl+Alt+Delete，会出现任务管理器操作界面，这时点击结束任务将总账和用友U851这两个任务结束，然后在重新进入总账，或者不要从企业门户中进入总账，而直接从财务管理选项中进入总账都可以解决这个问题。 4、当建立帐套时出现“帐套已存在，但不在系统控制中，是否删除”的提示时怎么办？ 有些考生在建立帐套时会出现“帐套已存在，但不在系统控制中，是否删除”的提示，这是因为系统在删除前一次考试考生所做的实物题时没有删除干净，才会出现这种情况。考生只需要选择时就可以建立帐套了。 5、当做UFO报表时，不能生成报表模版怎么办？ 考生在做UFO报表时，不能生成报表模版的情况有很多原因，如果考生是在报表模版选项中选择模版的，那么考生可以从格式中选择生成所有报表模版，一般情况下都可以生成报表。如果这样还不行的话，那么考生就要检查自己是否是在建立帐套时在选择行业性质时选择了新会计制度，而没有选择2007年新会计制度。 6、当在做实物题时，出现帐套演示期已过怎么办？ 考生在考试时，出现帐套演示期已过的情况，一般情况下都是考生在做题时没有注意按照题目要求把时间改过来（每次换人操作及添写每张凭证时）。碰到这种情况考生只能把帐套输出，重新做过一次题目。所以请大家在考试时每一步都要把时间改过来。