启用新版企业所得税季度预缴网上申报系统操作手册.doc

企业所得税季度预缴网上申报系统操作手册目录1前期准备11.1安装最新版本Adobe Reader11.2GDCA用户须安装最新版本数字证书客户端22登录43申报73.1查账征收纳税人（A类）73.1.1财务报表73.1.2企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）133.2核定征收纳税人（B类）153.2.1财务报表153.2.2企业所得税季度预缴纳税申报表（B类）154查询申报结果175网上扣税操作186常见问题及注意事项191 前期准备1.1 安装最新版本Adobe Reader企业所得税季度申报网上申报系统是我省国税网上办税大厅的一个子功能模块，凡开通网上办税服务功能的企业所得税纳税人，只需安装Adobe Reader 9.3.0以上版本即可使用。目前Adobe官方网站最新版本为Adobe Reader 10.1.0，安装方法如下：（1） 地址栏输入http:/get.adobe.com/cn/reader/，登录Adobe官方网站，如下图：（2） 点击“立即下载”按钮，按照页面指示步骤下载安装即可，如下图：1.2 GDCA用户须安装最新版本数字证书客户端办理开通GDCA数字证书的纳税人，应安装最新版本GDCA客户端程序，方法如下（未开通数字证书的纳税人可以跳过此步）：地址栏输入http:/www.taxrights.cn/ca/down.asp，登录广东数字服务网下载页面，点击最新版本的GDCA数字证书驱动链接下载，目前最新版本为V3.9.5，点击“GDCAS数字证书-3.9.5（全省适用，广州除外）”下载安装文件压缩包，解压后安装即可，如下图之前已经安装过GDCA数字证书客户端的纳税人，可以通过客户端升级按钮对客户端进行升级，如下图示：2 登录1. 纳税人可通过如下两种方式登录网上办税大厅：（1） 方法一：在地址栏中输入http:/www.gdzs-n-tax.gov.cn登录中山国税主页，在网上办税栏目中的“用户名”和“密码”项中分别输入纳税人识别号及密码，开通GDCA用户直接点击“证书登录”按钮，即可登录网上办税大厅，如下图所示：（2） 方法二：在地址栏中输入http:/app.gd-n-tax.gov.cn登录广东国税网上办税大厅，分别输入纳税人识别号及密码，开通GDCA用户直接点击“证书登录”进行登录，如下图2. 按提示输入PIN码，点击“登录”，如下图所示注：PIN码必须准确输入，连续六次错误输入PIN码，证书将被锁且无法使用3. 进入登录界面后，检查纳税人名称、纳税识别号等信息是否正确，点击“网上拓展”进入企业所得税网上申报系统，如下图：4. 点击“网上拓展”后，进入企业所得税网上申报系统，如下图3 申报3.1 查账征收纳税人（A类）查账征收纳税人，应按顺序申报财务报表、企业所得税月（季度）申报表（A类），操作流程如下：3.1.1 财务报表1. 点击“我要申报”“财务报表”，进入财务报表申报界面，如下图：2. 在“财务报表月、季度申报”中，选择适用的会计制度，并选择报表所属期起止（所属期必须选择当季度第一日至当季度最后一日），点“下载电子表单”，进入下载页面如下图：（1） 选择“企业会计准则”，下载页面如图：（2） 选择“企业会计制度”或“小企业会计制度”，下载页面如图：3. 输入“校验码”，点击“下载电子表单”，提示保存，保存后打开，如图：4. 财务报表可以手工填写，也可以点击“导入”按钮，导入从电子申报软件导出的财务报表的xml数据文件，如下图5. 导入数据后，可核查表单数据是否无误。网报系统财务报表的表单操作支持手工录入数据，可直接在财务报表的PDF表单上直接录入或修改。6. 核查无误后，未开通GDCA的用户，直接输入用户密码，点击“提交”按钮；7. 开通GDCA的用户，点击纳税人数字签名，正常情况下，系统自动检测插入的GDCA数字证书，并提示签名对话框，核对签名信息无误后，点击签名。报表签名后，提示将表单另存一份，建议不覆盖原来的文档。签名成功后，点击提交。(如图)8. 提交后如果出现版本校验异常的提示，点击确定按钮，然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点“确定”按钮：（1）解决方法一：点击Adboe Reader菜单栏“编辑”“首选项”在“首选项”界面选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾（注：本操作在同一台电脑上只需设置一次，以后进行申报时可不必重复操作）。（2）解决方法二：然后点击信任按钮，选择总是信任此文档，然后保存并覆盖原来的文档9. 再次点击提交，页面右下角出现提交数据进程，如图：10. 提交过程系统会对数据进行再次校验，校验通过后会出现以下提示，至此财务报表申报数据提交工作已完成，大概10分钟左右可到查询页面查询申报处理结果。11. 重复上述步骤，依次对财务报表的各表单进行申报。3.1.2 企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）1. 点击“我要申报”“企业所得税月（季度）申报”，进入季度申报界面，如下图：2. 点击“我要申报”，进入表单下载页面，如图3. 输入验证码，点击“下载申报表”，保存并打开报表，如图4. 核对报表的“税款所属期间”、“纳税人识别号”、“纳税人名称”是否正确，报表自动带出第4行“利润总额”以及13行“减：实际已预缴所得税额”。利润总额取自对应季度的利润表，实际已预缴所得税额取自系统后台。检查该两行数据是否有误。5. 核对无误后，按实际情况填写报表。填写完成后输入密码或进行数字签名后，点击提交。3.2 核定征收纳税人（B类）核定征收纳税人，应按顺序申报财务报表、企业所得税季度预缴纳税申报表（B类），操作流程如下：3.2.1 财务报表与查账征收纳税人报送方法一致，此处略，详见“3.1.1财务报表”3.2.2 企业所得税季度预缴纳税申报表（B类）1. 点击“我要申报”“企业所得税月（季度）申报”，进入季度申报界面，如下图2. 点击“我要申报”，进入表单下载页面，如图3. 输入验证码，点击“下载申报表”，按提示保存后，打开报表，如图：4. 核对企业信息，并核对申报表第5行“税务机关核定应税所得率”、12行“已预缴所得税额”是否正确，若有此两项有误应尽快联系主管税务机关5. 核对无误后，按实际情况填写报表，核对无误后，输入密码或进行数字签名并提交，方法与财务报表相近，具体参看3.1.1财务报表。4 查询申报结果（1） 报表提交成功后，大约10分钟左右，可点击离线申报系统首页的“申报查询”菜单项，选择查询条件，点击查询按钮，查询申报处理结果。（2） 处理结果有四种业务状态：待处理、正在处理、处理成功、处理失败：1、待处理：报表已提交成功，系统还没开始处理，可稍后查询处理结果。2、正在处理：系统正在对申报数据进行处理，可稍后查询处理结果。3、处理成功：申报数据已处理成功，可点击“下载”链接，输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存。4、处理失败：可点击“查看”链接查看具体失败原因，可根据具体情况判断，如果是提示Ctais2.0发生异常、数据效验异常等系统问题，则纳税人可拨打12366咨询具体解决办法，如果是其他问题，纳税人可能要根据情况到前台协助办理相应业务。5 网上扣税操作成功进行企业所得税季度网上申报后，返回网上办税大厅首页，进入【申报征收】，点击“网上缴税”功能，按提示完成税款缴纳，如下图：6 常见问题及注意事项（1） 纳税人应先报送对应季度的财务报表，才能下载季度预缴申报表，否则提示错误。其中，“会计制度类型”选择“小企业会计制度”或“企业会计制度”的，必须申报利润表、资产负债表、现金流量表三张报表（适用小企业会计制度的纳税人现金流量表可以报送空白表）；选择“企业会计准则”的，必须申报利润表、资产负债表、现金流量表、所有者权益变动表等四张报表。否则将无法下载季度预缴申报表，并出现如下错误提示：（2） 下载财务报表表单时，所属期起止应选择对应季度的第一日至最后一日；（3） 财务报表、企业所得税季度预缴申报表均支持申报软件数据文件导入，也支持手工录入；（4） 查账征收纳税人使用的企业所得税季度预缴申报表(A类)第4行“利润总额”，取自利润表利润总额行次数据，请纳税人填写利润表时按实际填写。（5） 企业进行网上申报后，必须慎重操作，文件提交后，若系统显示申报成功，则无法在网上进行更改，必须到税服务厅前台进行补充申报；（6） 部分数字证书用户如果在提交文件时出现“数字证书验证不通过”的错误（如下图示），属于GDCA数字证书错误，请直接联系数字证书服务商普金科技中山分公司，联系电话：95105813 0760-88360322；