教育培训机构财务管理制度实操版.doc

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资源描述
教育培训机构财务管理制度第一条 目的合理控制公司现金管理情况及各项财务相关事务,审核相关票据并建立明确的账目明细。第二条 原则真实、准确、完整;账目清楚。第三条 工作要求及职责(一)工作要求1、工作认真、仔细,有强烈的责任心、正直诚实;2、做到帐目清楚,日清月结,对所有单据、票据及各种合同妥善保管;3、为公司业务的正常运营提供方便与支持,对违反财务原则的事情严格制止,协助负责人对业务方面做好监督及管理工作;4、对工作中易出现问题的地方,有一定的预见性和防范性,及时向领导汇报,尽职尽责。(二)工作职责1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。 2、办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。 3、定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 4、根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 5、对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。 6、发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理报告,并请求查明原因,作出处理。7、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第四条 收入管理1、取得收入后应及时反馈到公司财务,财务根据所开收据金额进行收款,钱款无误后收款人应在每本收据的汇总页签字,已开收据号应与收据汇总页相符,收据汇总页内容不得有空项,否则按跑单处理,财务将参考部门负责人意见,对此现象从重从严进行罚款。2、各分校对取得的收入款项不得坐支现金,否则按坐支金额进行处罚。第五条 支出管理1、如有费用支出(如电费、水费,不含办公用品),应提前向财务说明方可支付。不向财务说明,用收到的款项支出费用,视同坐支现金。2、广告宣传费支出:财务人员根据报样,在征得总经理审批后方可进行付款。3、退费支出:财务根据教学管理部提供的,并有总经理签字的退费申请表进行支付。4、员工工资支出:4.1对于基本工资首先对人力资源部提供的员工考勤明细进行审核,根据核对无误的考勤进行工资发放。发放时间:每月15日20日。4.2员工业绩工资发放:财务根据总监提供的个人业绩进行计算审核。发放时间:每月15日20日。4.3兼职教师工资发放:财务首先根据教务所开的工资回执单,进行严格的课时及课时费审核,经过核实无误后进行课时费发放。发放时间:每月15日20日。第六条 课时审核管理1、教学管理部每月12日前将兼职、专职教师课时单送交财务,财务将针对学生所上课时、年级、课时费进行严格的审核,对审核中发现的问题,财务将及时反馈给教务,并对其错误进行纠正。2、针对审核课时中教务出现的错误,财务将参考部门负责人意见,对错误人进行处罚。第七条 合同、印章、发票管理(一)合同管理1、合同由行政部负责打印、装订、编号。2、财务人员对合同号码进行登记,领用人需在领用登记表上登记。3、一式两份的课外辅导协议需交一份由教务存档(财务签字),并由财务审核合同号码、合同金额。(二)印章管理1、公司员工如遇相关文件需盖公司印章,需填写印章使用申请单。2、印章使用申请单需经总经理签字,财务方可进行盖章。3、印章使用申请单由财务部存档。(三)发票管理1、学生家长如需开发票,应向家长说明:学生结课后方可开取。2、所要发票的同时应将收据退回或在收据上注明发票已开。3、学生家长所要培训费发票,应提前报到财务,财务在征得总经理同意后方可开出。第八条 执行及解释权限1、本制度自下发之日起开始执行,以前与本制度相冲突的规定同时废止。2、本制度执行由财务部负责解释。第九条 相关文件及表格附件1:印章使用申请单 印 章 使 用 申 请 单申请人部门申请日期印章种类合同章 公章申请用途申请人总经理财务盖章
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