《个人外汇管理法规》PPT课件.ppt

1 个人外汇管理法规 分行国际业务部2007 1 22 2 个人外汇管理办法的主要内容 政策要点外汇收入管理外汇结汇管理外汇汇出管理外汇购汇管理外汇账户管理外币现钞管理个人结售汇管理信息系统其他 3 政策要点 按交易主体区分境内个人和境外个人 按交易性质区分经常项目和资本项目年度总额管理 个人结汇和境内个人购汇经常项目经营性外汇实需管理 便利贸易收支按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策加强对外币现钞的管理建立个人结售汇管理信息系统 4 政策要点涉及主体境内个人 境外个人 个人对外贸易经营者 个体工商户涉及行为收汇 购汇 结汇 付汇 开户 存取 提钞 境内划转 5 外汇收入管理 一 经常项目外汇收入 经营性外汇 个人对外贸易经营者 按机构管理个体工商户 按机构管理 非经营性外汇 提钞 结汇 年度总额管理 直接存入储蓄账户 当日累计 1万 身份证件 1万 外汇局备案后办理 6 外汇收入管理 二 资本项目外汇收入 保险赔偿或给付项下 外汇局登记 通过机构办理 存入外汇储蓄账户或结汇 直接投资间接投资 7 外汇结汇管理 经常项目结汇 资本项目结汇 经营性结汇 境内个人 通过外汇结算账户按机构管理 境外个人 旅游购物凭报关单 非经营性结汇 经外汇局审批 8 超过年度总额 境内个人 服务贸易项下 保险 专利 咨询 收益项下 职工报酬境外投资收益 境外个人 房租类支出 身份证件 租赁合同 发票或支付通知 生活消费类支出 身份证件 合同或发票 就医 学习等 身份证件 收费证明 其他 身份证件 证明材料 单方面转移项下 捐赠赡家款遗产继承 单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户 年度总额内 身份证件 非经营性结汇 9 外汇汇出管理 经常项目外汇汇出 经营性外汇 对外贸易经营者 按机构办理 个体工商户 划转到代理企业对外支付 非经营性外汇 资本项目外汇汇出 经外汇局审核 10 外汇汇出管理 购汇汇出 储蓄账户内资金汇出 手持现钞汇出 直接办理 当日累计 5万身份证件 境内个人 5万 身份证件和有交易额的真实性凭证 同购汇材料 当日累计 1万身份证件 1万 身份证件 真实性凭证 海关申报单或提钞单据 11 外汇汇出管理 购汇汇出 储蓄账户内资金汇出 手持现钞汇出 直接办理 境外个人 当日累计 1万身份证件 1万 身份证件 海关申报单或提钞单据 12 外汇购汇管理 经营性个人对外贸易经营者必须通过本人的外汇结算账户按机构管理个体工商户凭代理合同或协议购汇 并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业非经营性购汇资本项目购汇经外汇局审批 13 非经营性购汇 年度累计 5万 身份证件 境内个人 5万 身份证件 证明材料 境外个人 合法人民币收入购汇 身份证件 证明材料 存入本人储蓄账户直接汇出持汇票等携出提钞 1万之下 直接办理 原兑换未用完人民币兑回外币现钞 银行 外币兑换机构500离境前境内关外1000 身份证件 超过 身份证件 原兑换水单 24个月内 存入本人储蓄账户直接汇出持汇票等携出提钞 1万之下 直接办理 仅限于外币现钞 旅行支票兑换业务 境外卡境内提取人民币现钞业务 14 外汇账户管理 主体分类 境内 外个人账户交易性质 外汇结算账户外汇储蓄账户资本项目账户 15 外汇账户管理 一 开户 16 外汇账户管理 二 外汇结算账户经常项目项下经营性外汇收支及经批准的资本项目外汇支出资本项目账户外国投资者投资专用账户 特殊目的公司专用账户 投资并购专用账户外汇储蓄账户非经营性外汇收付 本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转 包括个人外汇买卖 B股交易 外汇信托等所涉及的资金收付联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理 17 外汇账户管理 三 境内个人外汇储蓄账户 境外汇入 年度购汇 境内划转 汇出 提钞 5万直接办理 5万身份证件 证明材料 结汇 年度总额管理 1万 直接办理 1万 外汇局备案后办理 现钞 5000 直接 5000 身份证件 海关申报单或提钞单据 境内划转 本人账户间直系亲属间 18 外汇账户管理 三 境外个人外汇储蓄账户 境外汇入 合法人民收入购汇 境内划转 汇出 提钞 结汇 年度总额管理 1万 直接办理 1万 外汇局备案后办理 现钞 5000 直接 5000 身份证件 海关申报单或提钞单据 境内划转 本人账户间 凭身份证件 直接办理 19 外汇账户管理 四 境内划转 本人外汇储蓄账户间凭身份证件个人与其直系亲属外汇储蓄账户间 凭双方身份证件 直系亲属关系证明境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资金划转按跨境交易管理本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转 但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付 不得划转后结汇 20 外币现钞管理 存取钞管理 外汇储蓄账户 当日累计 5000 身份证件 5000 身份证件 携带证或提钞单据 当日累计 1万 账户 或购汇 提钞 直接办理汇入外汇或外币票据提钞 身份证件 1万 身份证件 提钞用途证明向外汇局申请 21 携带外币现钞出入境未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 等值 5000以下的 无需 携带外汇出境许可证 等值 5000 10000的 银行开具 携带外汇出境许可证 等值 10000以上的 外汇核发 携带外汇出境许可证 外币现钞管理 22 个人结售汇管理信息系统 系统准入系统含盖范围 下列除外 通过外币代兑点发生的结售汇通过银行柜台尾零结汇 转利息结汇等小于等值100美元 含100美元 的结汇外币卡境内消费结汇境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞境内卡境外使用购汇还款 23 个人结售汇管理信息系统 年度总额累计起始时间 2月1日交易编码对应关系 按国际收支统计规则 24 交易编码对应关系表 25 其他 境内个人与境外个人的划分 身份证件个人对外贸易经营者 个体工商户 境内个人 身份证 临时身份证 带有身份证编码的户口簿 军人身份证 武警身份境外个人 护照 港澳居民来往内地通行证 台湾居民来往大陆通行证 26 其他 个人旅行支票按外币现钞管理汇款机构及外币兑换机构 含代兑点 按照本办法规定为个人办理外汇业务 27 其他 银行和个人不得以分拆等方式逃避限额监管不得伪造 变造交易 28 谢谢大家