铁路预算-营改增软件操作说明.doc

铁路工程投资控制系统营改增升级说明一、软件安装（1）请下载安装铁路工程投资控制系统3.0（营改增版）。（2）该软件自成一套，与之前版本的铁路工程投资控制系统互不干扰。（3）软件安装时所需的加密锁驱动、水晶报表等内容，与铁路工程投资控制系统2011单机版相同。二、软件操作（1）运行“铁路工程投资控制系统v3.0”软件。（2）新建或打开概算项目。软件自动判断版本号，如果小于3.0，则提示“是否升级到营改增版本”，选择“是”即可升级。（3）与营改增有关的操作如下:l 【项目设置】中，材料单价库选择“129号文扣税”，台班单价库选择“129号文扣税”，设备单价选择“14号文扣税”。【料费方案】中，对使用主材的编制期单价扣税。其中当地料一般采用简易计税法，可按征收率3%扣税，其他主材一般按增值税税率扣税（见附表）。也可参考使用相应季度的“信息价格（营改增）”。【设备费方案】中，对使用设备的编制期单价扣税（增值税税率见附表）。l 【补充材料】、【补充设备】中，基期、编制期单价均应扣税。l 【补充机械】中，折旧费、大修理费、经常修理费分别扣税。l 【运输方案】中，修改汽车运输单价（扣税）及火车运价规则（营改增）。然后重新计算各个运输方案的材料运输单价。l 【费率方案】中，重新选择设备运杂费、施工措施费、间接费、税金的相应营改增费率。l 【总概算属性】中，填写“机械折旧费调差系数”。（4）扣除甲供料费的操作方法。本软件默认情况下是不扣除甲供料费的，如果需要扣除，请自行按上图修改结尾公式。软件计算时将对料费方案中指定的甲供材料进行扣减。（5）软件的其他操作方法不变。（6）营改增相关费率表附后。附：相关费率表增值税税率表序号税目税率备注（一）销售或进口（二）以外的货物17%（二）销售或进口下列货物：1.粮食、食用植物油；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。（1）农产品；（2）音像制品；（3）电子出版物；（4）二甲醚13%（三）出口货物，境内单位和个人发生的跨境应税行为，国务院另有规定的除外。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定0（四）提供加工、修理修配劳务17%（五）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权11%（六）提供有形动产租赁服务17%（七）除（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）项规定外的其他应税行为6%采购及保管费费率序号材料类别费率（%）1水泥3.782碎石（包括道砟及中、小卵石）3.453砂4.474砖、瓦、石灰4.985钢轨、道岔、轨枕、钢梁、钢管拱、斜拉索、钢筋混凝土梁、铁路桥梁支座、接触网支柱1.106其他2.65施工机械折旧费调整系数表施工组织设计的建设项目开工日期施工机械折旧费调整系数2016年5月1日2017年4月30日1.1282017年5月1日2018年4月30日1.1112018年5月1日2019年4月30日1.0942019年5月1日2020年4月30日1.0772020年5月1日2021年4月30日1.0602021年5月1日2022年4月30日1.0432022年5月1日2023年4月30日1.0262023年5月1日2024年4月30日1.0132024年5月1日2025年4月30日1.0042025年5月1日以后1.000铁路工程定额所 2016年9月15日2016年营改增后最新增值税税率表：