计算机审计方法与AO应用实例评选方案.doc

XX市审计局计算机审计方法与AO应用实例评选实施方案为提升审计机关计算机应用水平，促进计算机审计经验的积累与推广，决定在全市审计系统开展计算机审计方法与AO应用实例评选活动，具体实施方案如下： 一、组织实施成立以XXX同志为组长，XXX、XXX为评委的评审小组，负责相关方法与实例的评比。X科室具体负责其他有关评审事宜。二、评选范围本次活动评选范围为20XX年市局业务科室及各县市区局上报的计算机审计方法与AO应用实例。三、评选标准评选工作采取对计算机审计方法和AO应用实例各要素综合打分的办法，并考虑各方面因素综合评定。具体评选标准区分计算机审计方法评分标准与AO应用实例评分标准。（一）计算机审计方法评分标准1、资料完整性（20分）完整方法上报资料应当包括方法正文WORD文档、方法语言AO导出文件、SQL语句导出文件、电子数据AO导出文件。2、正文规范性（15分）方法正文应当要素齐全，格式标准，内容表述清晰完整，可读性强。方法构建符合计算机审计方法体系基本规划-计算机审计实务公告第14号的要求；方法要素中关于流程图和方法语言的撰写应符合计算机审计方法语言编制规范-计算机审计实务公告第12号和计算机审计方法流程图编制规范-计算机审计实务公告第13号等要求。3、语句的正确性及难易程度（45分）方法相关SQL语句和审计脚本语言应当在AO中成功运行，方法正文描述与提交电子资料验证（包括SQL语句）应当一致。同时，审计思路描述应当清晰，保持连续性和严谨性，审计步骤逻辑关系清楚，步骤推导的结果能够支持审计结论。4、方法创新性（20分）方法中是否运用新技术、新方法。（二）AO应用实例评分标准1、资料完整性（20分）完整上报实例资料应当包括审计通知书和审计报告（扫描为PDF文件）、实例正文word文档、实例介绍PPT电子版、完整的AO项目档案数据包、用于验证实例的AO数据包（包括电子数据、成果性证明（审计底稿、审计证据、正式审计报告和审计决定等）、审计方法、SQL语句等）、其他（如果项目信息来源于OA，则还需要提供从OA下载的项目信息包、项目人员包；如果实例中包括数据采集、清洗、转换等内容，则还需要提供相关原始数据）。2、正文规范性（20分）实例正文应当要素齐全，文字通顺，内容表述清晰完整，可读性强。实例正文要素包括实例标题、作者单位和姓名、审计项目名称、审计项目所属行业、项目实施时间、项目背景简要介绍、项目审计查的数据量、项目最终结果、项目具体实施过程（应当详细描述如何使用AO进行项目管理、采集转换数据、发现问题及线索、取得的成果等。每一个问题或线索的发现过程，需要对审计署办公厅关于印发审计事项数据字典（试行）的通知，标注所属审计事项，如果确实无法找到对应的审计事项，也可以在现有专业审计和业务分类下扩展审计事项，但需加以说明），本项20分。3、数据一致性（30分）实例相关SQL语句应当在AO中成功运行，实例正文描述与提交电子资料验证（包括SQL语句）应当一致。同时，相关思路描述应当清晰，保持连续性和严谨性，审计步骤逻辑关系清楚，步骤推导的结果能够支持审计结论。本项30分。4、实例创新性（30分）实例中是否运用新技术、新方法，本项30分。四、评选步骤整个评选活动分评审与总结两个阶段：（一）评审阶段 评审时，各评委依照评审标准对各单位上报的计算机审计方法与AO应用实例进行评分。某个方法或实例的最终得分为各评委评分的平均分。（二）总结阶段评审小组按照最终得分，分别评选出计算机审计方法一等奖1名，二等奖1名，三等奖2名； AO应用实例一等奖1名，二等奖2名，三等奖3名，鼓励奖若干名。评选结束后，全市通报评选结果并给予相应奖励。五、工作要求（一）提高认识，加强组织领导。相关人员要充分认识评选活动的重要意义，服从组织领导，确保评选活动顺利推进。（二）严明纪律，杜绝违纪行为。各评委要严格遵守评选纪律，确保评选活动的客观、公正、真实。对于违反规定的，要依照有关规定给予责任人严肃处理，并追究领导责任。