2011年财政资金预算编报工作.ppt

2011年财政资金预算编报工作 财会部2010年06月13日 2011年预算编制主要原则 2011年预算编报流程和分工 2011年一上预算编制要求 当前经济财政形势 注意事项 当前经济财政形势 今年以来 在党中央 国务院实施应对国际金融危机一揽子计划的刺激下 国民经济运行开局良好 经济发展虽然向好 但面临的形势极为复杂 经济快速增长较大程度上还是政策刺激的结果 也有去年同期基数较低的原因 金融危机的影响仍将持续 经济结构调整和发展方式转变任务紧迫 通货膨胀预期较强 防灾抗灾形势严峻 受各种不确定因素的影响 2011年的经济财政形势将会极为复杂 财政收支紧张的矛盾仍将持续 2011年预算编制主要原则 2011年中央部门预算编制要按照党中央 国务院关于厉行节约的要求 树立过紧日子的思想 从增收节支 提高效率上下功夫 确保财政资金使用效益得到充分发挥 加强管理 严格控制一般性支出 用于出国 车辆购置及运行 公务接待等三项经费原则上不得超过2010年压缩后的预算规模 从紧编制项目支出预算 除党中央 国务院已确定的重大支出以及教育 科学 农业等重点支出外 其他项目支出预算原则上按零增长控制 加强财政拨款结转和结余资金管理 加大结转和结余资金统筹力度 提高财政资金使用效率 6月中旬 7月31日布置 编报部门 一上 预算 一上 10月25日 11月1日下达部门预算 一下 控制数 一下 11月1日 12月10日各单位根据 一下 控制数编报部门 二上 预算 二上 下一年3月31日前根据财政批复 转批有关单位 二下 预算数 二下 5月7日 5月15日预算项目清理阶段 两上两下 上下结合 2011年预算编制流程 规划发展部 负责基本建设 核能开发和核设施退役与放射性废物治理等项目的计划安排 科技部 负责国防基础科研和技术基础科研项目的计划安排 财会部 成员单位 负责收购资金 两费 大设运行费等资金的申报 审查 核定等工作 最终负责中央部门预算的布置 汇总 分析和上报工作 负责根据集团公司计划上报的要求和预算编制的要求编报财政资金预算 2011年预算编制职责分工 基本支出 包括事业费 离退休经费 住房改革支出 项目支出 包括军品生产线维持维护费 大型科研设施维护补助经费 收购资金 铀矿地质勘察经费 基本建设 核设施退役及放射性废物治理 核能开发 技术基础科研 国防基础科研 军品配套 基础产品创新 引进技术消化吸收再创新 军用技术推广等 人员信息数据库 2011年预算编制要求 一 编报内容 享受财政事业费 离退休经费和住房改革支出补助的事业单位 申请财政资金拨款项目的事业单位和企业单位 2011年预算编制要求 二 编报范围 录入01表 收入预算录入表录入02表 基本支出预算录入表录入03表 项目支出预算录入表录入08表 结余资金来源及科目调整情况录入表录入09表 中央行政事业单位住房改革支出预算录入表录入10表 中央行政事业单位资产存量情况录入表录入11表 中央行政事业单位新增资产配置预算录入表录入12表 三项经费支出预算录入表 新增 录入14表 中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入预算录入表 新增 录入15表 中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入安排支出预算录入表 新增 2011年预算编制要求 三 编报报表 部门预算共15张录入表 涉及10张 录入01表 单位基础信息表录入03表 事业单位人员情况表录入05表 在职人员工资信息表录入06表 在职人员津贴补贴信息表录入07表 离休人员工资及津贴补贴信息表录入08表 退休人员工资及津贴补贴信息表 2011年预算编制要求 三 编报报表 人员信息数据库共8张录入表 涉及6张 录入01表 2011年中央行政事业单位住房改革支出预算表录入02表 2011年中央事业单位购房补贴预算基础数据表录入03表 中央行政事业单位符合领取购房补贴条件职工基本情况表录入04表 1999 2011年中央行政事业单位购房补贴需求情况表 2011年预算编制要求 三 编报报表 住房改革支出预算共4张录入表 事业费和离退休经费 根据国家有关规定和人员增减变化情况编报 比2010年预算增减变化的要说明原因 住房改革支出 按照财政部的布置要求 根据所属地有关住房改革制度的要求 据实编报 其中购房补贴要扣除以前年度已安排的资金 人员信息数据库 人员数额按照截止2010年6月30日的数据填报 人员经费数额按照2010年7月当月的数额填报 2011年预算编制要求 四 编报依据 军品生产线维持维护费 暂按财政部5月下旬下发的 军品生产线维持维护费管理暂行办法 征求意见稿 的有关要求测算编报 大型科研设施维护补助经费 根据财政部 国防军工大型科研设施维护补助经费管理办法 测算编报 基本建设 核设施退役及放射性废物治理 核能开发 军品配套 基础产品创新 引进技术消化吸收再创新 军用技术推广等项目预算 根据集团规划发展部的要求 相关单位计划部门预计6月底前编报2011年一上计划 财务部门据此编报 技术基础和国防基础科研项目预算 根据集团科技部2010年一上科工局的计划安排 财会部整理后下达各单位 据此编报 2011年预算编制要求 四 编报依据 科目编码 事业费 2150210离退休经费 2080502住房公积金 2210201提租补贴 京内 2210202购房补贴 2210203除地质局外 其余事业单位申请财政补助的事业费或离退休经费支出明细中 不得填报出现公用经费支出明细 住房改革支出要分别填报中央部门预算报表 软件 和住房改革支出预算报表 软件 两套 中央部门预算中的 中央行政事业单位住房改革支出预算表 与住房改革支出预算报表的表1完全一致 两张表一定要填写完整 单位基本情况有关数据不能遗漏 核对完全一致 2011年预算编制要求 五 基本支出编报要求 科目编码 按2060303类和2150210选择填列 项目名称 2011年起对项目名称进行规范 名称要真实 精炼 避免使用字母及英文缩写 保密除外 如确需使用的 应注规范汉语译名 长度不超30个字符 项目代码 由原10位调整为13位 具体编码规则为 1 3位 为中核集团预算代码231 4 5位 为预算申请年份 如11 6 8位 为二级单位预算代码 如动力院是2019 10位 为项目汇总标识的标志码 统一规定见后表 11 13为 为自编项目顺序码值得注意的是 各单位一定要规范编制 自编项目顺序码本次编定后不得改动 实现项目代码的唯一性 项目属性分类 共13类 我们一般选择第2类 专项课题 规划类项目 和第13类 其他类项目 新增 项目类别 按选择填列 具体对应关系见后表 汇总标识 按选择填列 具体对应关系见后表 2011年预算编制要求 五 项目支出编报要求 2011年预算编制要求 文本类型 选择 不填文本 2011年预算不再填报项目申报文本 项目属性 默认 新增项目 主管单位 默认 中国核工业集团公司 采购方式 考评建议 项目负责人和职务 职称 批复日期 评审方式 灰色显示 不再填报 起始年份 指 申请预算的年份 默认填报2011年 一定要与项目代码中的4 5位的年份一致 结束年份 填报项目预算执行结束的年份 密级和保密期限 一定根据项目的定密情况填报 不能漏填 项目库设置 一定选择 上报财政库 2011年预算编制要求 五 项目支出编报要求 事业单位填报一般涉及9张录入表 其中新增的三项经费支出预算录入表 12表 只由地质局 地勘公用经费 填报 企业单位填报一般只涉及3张录入表 录入01表 03表和08表 收入预算录入表 01表 涉及 上年结转 项下的 财政拨款结转和结余资金 数额一定要与年初财政批复的结转和结余资金数额一致 中核财发 2010 85号 项目支出预算录入表 03表 本年新增 2010年财政资金执行进度情况 列 涉及 2010年初确认结转资金 一定要与年初财政批复的结转和结余资金数额一致 中核财发 2010 85号 预测填报 截至7月底执行情况 和 截至11月底执行情况 列 结余资金来源及科目调整录入表 08表 如果在录入02和03表中填报了动用结余资金的列 相关信息会自动列入本表 如果存在一项支出对应多个结余资金来源 可自行增加多行反映多个来源情况 2011年预算编制要求 六 报表填报要求 2011年预算编制要求 七 结转和结余资金 采取有力措施 抓好2010年财政资金预算执行 科学预测截止7月底和11月底的项目执行进度 统筹安排2011年计划 预算 对批复的结余资金要统筹用于2011年预算支出 对结转和结余资金比上年增加较多或长年累计结转和结余资金规模较大的部门和单位 将适当压缩2011年财政预算总额 财务与计划 科研等部门建立良好的沟通制度 确保上报的有关报表数据客观 口径一致 涉及调整等因素及时反馈 6月13日 召开视频会 向各有关单位布置传达 6月18日前 下发正式文件和预算编制软件 分解下达相关项目的2011年计划 密邮和财会信息网 7月15日前 各单位完成上报 7月31日前 财会部审查 汇总 分析 上报财政部 2011年预算编制要求 八 时间节点和上报方式 纸质文件一份 包括说明 报表和相关依据材料电子版上报 涉密单位 通过集团公司密邮上报不涉密单位和材料 zoumf 注意事项 一 住房改革支出两套表一致性二 人员信息数据库填报有关数据的时间范围三 项目支出的结转和结余资金的一致性四 项目基本信息的完整性和规范性五 项目申报文本不需填报六 按时上报 上报后及时电话告知 联系方式 邹铭芳68555266Email zoumf 谢谢大家