铁路工程概预算编制方法.ppt

二 一一年培训 铁路工程概预算编制 4 铁建 1995 138号文关于发布铁路桥涵 隧道等工程预概算定额的通知5 铁建 1996 49号文关于发布 铁路工程建设材料预算价格 的通知6 铁建设 2001 28号文关于发布 铁路工程建设材料预算价格 的通知 1 铁建管 1998 115号文 铁路基本建设工程设计概算编制办法 2 铁计 1999 54号文 铁路更新改造工程设计概算编制办法 3 铁建设 2003 42号文关于对铁路工程定额和费用进行调整的通知 一 概预算编制涉及的有关文件 7 材料差价系数的文件 二 概算编制范围及方法 铁路基建工程依据115号文进行编制 大修和更改工程依据54号文进行编制 42号文是对115号文有些规定的调整 采用 铁路工程预算定额 编制概算 编制范围 1 总概算2 综合概算3 个别概算 三 施工预算编制范围及方法 1 综合预算2 个别预算采用 铁路工程预算定额 进行编制 内部施工预算也采用 铁路工程预算定额 进行编制 四 章节划分 第一部分静态投资第一章拆迁及征用土地第二章路基第三章桥涵第四章隧道及明洞第五章轨道第六章通信及信号第七章电力及电力牵引供电第八章房屋第九章其他运营生产设备及建筑物第十章大型临时设施和过渡工程第十一章其他费用第十二章基本预备费 第二部分动态投资第十三章工程造价增涨预留费第十四章建设期投资贷款利息第三部分机车车辆购置费第十五章机车车辆购置费第四部分铺底流动资金第十六章铺底流动资金 五 概算费用组成 包括 静态投资动态投资机车车辆购置费铺底流动资金具体内容请看表1 表1 表1 表1 概算费用项目组成 概算费用项目组成 静态投资 设备及工器具购置费 建筑安装工程费 直接工程费 间接费 差价 计划利润 税金 设备购置费 工器具及生产家具购置费 其他费 基本预备费 动态投资 工程造价增涨预留费 建设期投资贷款利息 机车车辆购置费 铺底流动资金 概算费用项目组成 六 建筑安装工程个别概算计算程序 请看表2 表2建筑工程个别概算计算程序 表2建筑工程个别概算计算程序 注 现场经费未含大临和过渡工程 大临和过渡工程需单独编制个别概算 其计算程序见规定 115号文 七 设备及工器具购置费 包括设备购置费和工器具及生产家具 简称工器具 购置费 1 设备购置费 指构成固定资产标准的设备和虽低于固定资产标准 但属于设计明确列入设备清单的设备 按设计确定的规格 型号和数量 以设备原价加综合业务费提成和运杂费计算的购置费用 内容包括 1 设备原价2 综合业务费提成 115号文规定按设备原价的6 2 计列 42号文规定按6 2 0 5计列 3 运杂费 为简化概算编制 新建线按设备原价的3 计列 既有线按设备原价的2 计列 2 工器具购置费 指新建 改建项目和扩建项目的新建车间 验交后为满足初期正常运营必须购置的第一套不构成固定资产的设备 仪器 仪表 工卡模具 器具 工作台等费用 本项费用按设计确定的定员人数计列 电气化铁路工程每一定员1200元 其余铁路工程每一定员600元 八 其他费 指根据有关规定 应由基本建设投资支付并列入建设项目总概算内 除建筑安装工程费 设备及工器具购置费以外的有关费用1 土地征用及拆迁补偿费 包括土地补偿费 征用土地安置补助费 征地拆迁补偿费 2 建设管理费 包括建设单位管理费 土地征用 拆迁建筑物手续费 工程监理费 3 研究试验费 4 生产职工培训费 5 办公及生活家具购置费 6 勘察设计费 7 供电贴费 8 施工机构调遣费 9 配合辅助工程费 10 固定资产投资方向调节税 九 基本预备费 主要用途 1 在批准的初步设计范围内 必须增加的工程和按规定需要增加的费用 本项费用不含 类变更设计增加的费用 2 建设过程中 工程遭受一般自然灾害所造成的损失和为预防自然灾害所采取的措施费用 3 在上级主管部门组织施工验收时 验收委员会为鉴定工程质量 必须开挖和修复隐蔽工程的费用 4 由于设计变更所引起的废弃工程 但不包括施工质量不符合设计要求而造成的返工费用和废弃工程 5 征地 拆迁的价差 基本预备费按一至十一章费用总额的5 计列 本费用由建设单位统筹掌握 十 动态投资 动态投资一般不涉及 编制 复核 综合概 预 算表 附表1 编制 复核 第页共页 建筑工程个别概算表 附表2 编制 复核 第页共页 设备及安装工程个别概算表 附表3 谢谢 THEEND 人工费 指直接从事工程施工的生产工人开支的各项费用 综合工费的组成 1 基本工资 2 工资性补贴 3 生产工人辅助工资 指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资 4 职工福利费 5 生产工人劳动保护费 115号文规定铁三区综合工费为21 46元 工日 人工差价为2 98元 工日 54号文规定综合工费在原标准的基础上乘以0 9 即21 46 0 9 为19 31元 工日 人工差价为2 68元 工日 内部预算综合工费为22元 工日 不计列人工差价 综合工费标准见表3 表3综合工费标准 表3综合工费标准 单位 元 工日 指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料 辅助材料 构配件 零件和半成品的用量以及周转材料的摊销量等按相应的预算价格计算的费用 材料预算价格由材料原价及业务提成两部分组成 目前执行28号文发布的材料预算价格 其中材料业务提成为材料价的5 99 42号文规定业务提成调整为5 99 0 5 内部预算执行49号文发布的材料预算价格 其中材料业务提成为材料价的7 34 材料费 施工机械使用费 铁路工程预算定额 对需要考虑此项费用的项目有具体规定 指材料 成品 半成品 构配件及机电设备等由供料地运至工地料库或堆料地点所需费用 内容包括 1 运输费 2 装卸费 3 其他有关运输的费用 4 材料管理费 5 运输损耗费 信号工程按综合运杂费指标计算运杂费 一般运杂费为材料费的3 内部预算也按3 计算 运杂费 冬季施工增加费 以工料机为计算基数 根据施工地区的温度区不同 乘以不同费率雨季施工增加费 以工料机为计算基数 根据施工地区的雨季时间不同 乘以不同费率夜间施工增加费 以工料机为计算基数 乘以0 22 计列 风沙地区施工增加费 按受风沙影响的室外建筑安装工程的定额工天增加12 高原地区施工增加费 在海拔2000米以上的高原地区施工时应增加的费用 以定额工天和机械台班量 乘以增加幅度 原始森林地区施工增加费 在原始森林地区施工时 路基土方工程应增加的费用 行车干扰施工增加费 根据施工线路每昼夜行车对数确定增加额度 以受行车影响项目定额工天和机械台班乘以增加额度 生产用工具用具及仪器仪表使用费 按工料机费的0 75 计列 检验试验费 按工料机费的0 1 计列 工程定位复测场地清理费 按工料机费的0 15 计列 其他直接费组成 简称小临 指施工企业为进行建筑安装工程施工 所必须修建的生产和生活用的一般临时建筑物 构筑物和其他小型临时设施所发生的费用 内容包括 1 为施工及施工运输所需修建的临时生活和居住房屋和生产 办公房屋 2 活动房屋和帐篷的购置费 搭设 移拆及维修费 3 为施工或运输修建的小型临时设施 4 为施工或维持运输修建的临时建筑物 5 大型临时设施项目内容以外的临时设施 6 因修建临时房屋和设施而发生的租用土地 拆迁等费用 115号文规定通信 信号 电力工程为3 26 独立通信 独立信号为1 02 54号文规定相对应的费率为1 96 0 61 临时房屋及小型临时设施 指企业在施工现场为组织和管理工程施工所需的费用 内容包括 1 现场管理人员的基本工资 补贴 福利费和劳动保护费等 2 现场管理办公用品 通讯 水 电和用煤等费用 3 现场职工差旅费 4 现场管理部门使用的属于固定资产的设备 仪器的折旧 维修等费用 5 现场管理使用的不属于固定资产的工器具 交通工具和检验试验消防用具的摊销和维修等费用 6 现场施工管理使用的财产 车辆保险 特殊工种的安全保险费 7 工程排污费 8 其他费用 115号文规定信号工程为19 25 54号文规定的费率19 25 0 9为17 33 42号文规定的费率19 25 0 9为15 4 现场管理费 指施工企业为组织施工生产经营活动所发生的管理费用 内容包括 1 企业管理人员的基本工资 补贴 福利费和劳动保护费等 2 企业办公用品 通讯 水 电和用煤等费用 3 企业职工差旅费 4 企业属于固定资产的设备 仪器的折旧 维修等费用 5 企业管理使用的不属于固定资产的工器具 交通工具和检验试验消防用具的摊销和维修等费用 6 工会经费 7 职工教育经费 8 职工养老保险及待业保险费 9 企业财产保险 管理用车辆等保险费用 10 企业按规定交纳的各项税费 11 上述以外的其他必要的管理费用 115号文规定信号工程为19 25 54号文规定的费率为现场管理费的0 8 即13 86 42号文规定的费率19 25 0 5为9 625 企业管理费 指施工企业由福利基金支出以外的 按劳保条例规定支付退休金 价格补贴 医药费 病假人员的工资 按照职工工资总额提取的职工福利费 职工死亡丧葬补助费 抚恤金 职工退职金 以及按规定支付的离休干部的各项经费等 信号工程的费率为3 2 劳动保险费 指企业为筹集资金而发生的各项费用 包括企业经营期间发生的短期贷款利息净支出 金融机构手续费 以及其他财务费用 115号文规定本项费用的费率为0 8 54号文和42号文规定不计列 财务费用 包括人工差价和材料差价 115号文规定人工差价为2 98元 工日 54号文规定的人工差价为2 98 0 9即2 68元 工日 材料差价执行铁道部每年发布的材料价差系数 价差 指按照国家有关规定 施工企业应取得的计入建筑安装工程造价中的利润 115号文规定的信号工程费率为7 3 54号文规定的信号工程费率为4 75 42号文规定的费率为7 3 0 7即5 11 计划利润 指按国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的营业税 城市维护建设及教育费附加 为简化概算编制 税金统一按建筑安装工程费 不含税金 的3 35 计列 税金 表2建筑工程个别概算计算程序 42号文 表2建筑工程个别概算计算程序 注 现场经费未含大临和过渡工程 大临和过渡工程需单独编制个别概算 其计算程序见规定