包商银行微小企业贷款风险管理研究

2016 届金融学专业毕业生论文(设计) 课题名称：包商银行微小企业贷款风险管理研究 学生姓名：李晓娜 指导教师：谢玉梅 江南大学网络教育学院 2015 年 7月2摘 要微小企业在我国经济发展中的作用和地位越来越重要，微小企业发展中的资金问题也越来越受到社会各界的重视。商业银行信贷资金作为微小企业融资中的重要组成部分，向微小企业合理投放是解决微小企业发展中资金约束的重要途径。商业银行建立起有效的微小企业贷款风险管理机制，不仅对微小企业融资有积极意义，而且对于利润空间日益缩小的商业银行也有很强的现实意义。为了更好地指导商业银行有效地进行贷款风险管理，本文详细地介绍了贷款风险管理理论，包括贷款风险的含义和类型、管理体系、控制方法和途径等内容。这些理论为接下来的微小企业贷款风险控制案例分析提供了相应地理论依据。关键词： 1、商业银行 2、微小企业贷款 3、风险管理目 录一、引言1二、包商银行发展现状分析.2三、包商银行微小企业贷款风险管理研究存在的问题及原因-以案例说明4四、包商银行微小企业贷款的风险管理措施10（一）利用交叉检验技术加强对微小企业客户财务状况的调查分析11（二）建立严密的贷后监控制度11（三）对贷款担保方式进行创新以规避贷款风险11总结12致谢13参考文献14一、引言伴随着改革开放的不断深入和市场经济的快速发展，微小企业逐步成为我国经济中的重要组成部分，在我国经济运行中发挥着越来越重要的作用，成为促进我国生产力发展不可替代的重要力量，对我国经济增长和缓解就业压力方面的贡献度越来越大。著名经济学家吴敬莲指出，微小企业发展状况既直接决定我们今后是不是能好过一点，也是今后一段时期内我国经济能否保持稳定增长态势的关键所在，微小企业将是决定中国未来的重要因素之一。在此背景下，国务院在2009年和2010年相继出台了关于进一步促进中小企业发展的若干意见和国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见。这些政策的出台，其目的就是要促进中小企业和微型企业的发展。二、包商银行发展现状分析包商银行成立于1998年，包商银行成立于1998年12月，是内蒙古自治区最早成立的股份制商业银行，前身为包头市商业银行，2007年9月经中国银监会批准更名为包商银行。目前，包商银行在内蒙古自治区内的包头、赤峰、巴彦淖尔、通辽、鄂尔多斯、锡林郭勒、呼伦贝尔、呼和浩特、兴安盟、乌兰察布、乌海、阿拉善和自治区外的宁波、深圳、成都、北京设立了16家分行、146个营业网点；此外，还成立了达茂旗包商惠农贷款公司，发起设立了北京昌平、天津津南、江苏南通、大连金州、四川广元、贵州毕节、吉林九台、河南郾城、山西清徐等27家村镇银行；机构遍布全国16个省、市、自治区。员工人数达9000人。另外，包商银行还成立了达旗惠农贷款有限责任公司，发起设立了大连金州、北京昌平、湖南武冈、江苏南通、天津津南、山东鄄城等近30余家村镇银行。至2013年6月末，资产总额近2500亿元，存款总额1300亿元，贷款总额600亿元；五级分类不良贷款余额2.6亿元，不良率为0.43%。 为实现特色经营，走差异化经营之路，包商银行创新信贷管理理念，于2006年年初，引进了德国IPC公司先进的小微企业金融服务技术，在分析当地小微企业市场特点的基础上，结合中国银监会出台的小企业贷款“六项机制”，成立了小企业事业部和微小企业事业部，开发出了一条符合中国中小企业群体融资特点的贷款机制，初步形成了以小微企业信贷技术为抓手的核心竞争力，探索出了一条差异化、特色化的生存发展之路。成为国内首批与世界银行、国家开发银行合作开展微小企业信贷项目的金融机构。九年来，经过不断的总结、提炼和创新，逐步形成了符合中国微小企业特点的、富有包商银行鲜明特色的微小企业信贷技术，建立了“重分析，轻担保”的信贷评价机制，创造性地制定出台了一系列专门为小、微企业服务的信贷制度和流程。到2014年6月末，包商银行在新型技术模式下为20多万户遍布各行业的微小企业、个体工商户和农（牧）户提供了正规的信贷服务，惠及了数十万劳动者的就业、创业和展业，影响和改变着更多劳动者和创业者的诚信观念，成功打造了包商银行小微贷款的品牌形象。在关键时刻伸出援助之手，满足他们融资需求，帮助他们应对挑战，支持他们发展壮大的同时，实现了自身的商业可持续发展，也忠诚地实践了包商银行“包容乃大，商赢天下”、“包商银行，助梦致远”的宏大气魄与宽广胸怀。成立至今，包商银行始终坚持“学习、创新、诚信、发展”的精神，坚持“广大市民是基本客户、本地小微企业是核心客户、区域大型企业是高端客户”的客户细分和市场定位，建立“赛车机制”，推行“无障碍管理、无障碍服务、无指标考核”的“三无”管理模式 ，包商银行经营管理水平得到不断提升，各项业务快速发展，取得了规模和效益连续十年的持续增长。三、包商银行微小企业贷款风险管理研究存在的问题及原因-以案例说明凭借先进的经营管理理念和小微企业的品牌技术，近年来，包商银行在全国各地布局分支机构，得到了高速发展。但是，在快速发展的同时，也带来了管理线条延长，业务范围扩大，人员队伍臃肿、信息系统落后等问题，给包商银行的风险管理带来了极大的挑战，特别是在微小企业贷款风险管理方面。下面，我们通过描述三件发生在包商银行的典型微小企业贷款风险管理事件，分析该银行微小企业贷款风险管理的现状。 （一）案例介绍永圣汽车配件有限责任公司于2008年10月在包商银行申请发放微小企业贷款100万元。永圣汽车配件有限责任公司位于赤峰市松山区红旗街4号，法人代表李立，生意类型为经营汽车配件。永圣汽车配件有限责任公司注册资金300万元，公司主要销售汽车配件，供应给市区及旗县各汽车修理公司。为实现生意的长期发展，永圣汽车配件有限责任公司于2008年10月8日到包商银行申请100万元的微小企业贷款，申请贷款期限12个月，贷款的用途是购进汽车配件。 公司法人代表李立于1998年开始经营汽车配件生意，生意初期规模较小，后与其他4人合伙购买了永圣汽车配件有限责任公司。购买此公司后，由于李立行业经验丰富，公司生意经营逐渐稳定。但由于股东较多，意见分歧较大，对企业经营影响较大。经过七年的资金积累后，李立于2005年买断了其他股东的股份，自己独自经营此公司。同时，客户李立还经营一家服装贸易公司和一家饭店，其中服装贸易公司由其爱人王军经营，饭店由其儿子经营。包商银行微小企业信贷员李欣于2008年10月10永圣汽车配件有限责任公司进行贷款调查。由于客户李立在当地人脉广泛，生意较多，信贷员李欣决定首先要全面的了解客户的软信息。信贷员李欣利用休息日回家路过永圣汽车配件有限责任公司的机会，到客户的经营场所暗访了三次。通过这样的方法对其经营情况有了初步的了解，并通过周围商户侧面了解其雇员的收入，了解其是否存在拖欠工人工资的情况。在了解客户李立部分软信息后，信贷员李欣一人到客户经营场所调查了解客户的财务信息，客户口述其月营业额达120万元左右，月盈利约12万元。由于客户经营此生意时间较长，财务比较正规，信贷员重点要求其出具了电费缴费单、税单及增值税发票记录、银行对帐单、电费消费单及相关票据。现场发现客户的存货很多。另客户提供了一处商厅做为抵押物，信贷员李欣在客户李立的陪同下到商厅进行了查看。同时客户提供的担保人为王佳，王佳在当地林业局工作。信贷员去了担保人工作单位及家里进行了调查，符合条件。信贷员李某在完成信贷调查后，于2008年10月23日将贷款提交至审贷委员会进行贷款审批。经审贷委员三人共同决议批准发放贷款100万元，贷款期限12个月，贷款目的为购进汽车配件，按月等额还款，每月还款90194.1元。此笔贷款共同借款人为法人代表李立及其爱人王军；抵押物为附属医院旁的一处商厅，面积120平米，评定抵押价值为100万元；。在对抵押物进行了抵押登记后，贷款相关人均在银行签署了借款、抵押、保证合同，银行最终完成贷款发放。永圣汽车配件有限责任公司在贷款发放4个月后，即2009年3月再次提出贷款申请，申请金额50万元，期限12个月，贷款目的仍为购进汽车配件。审贷委员三人于2009年3月20日对贷款进行审议，批准发放贷款50万元，月还款约50000元，抵押物为一处住宅，140平米，担保人两名，王强是经营粮油的个体户，耿昌在环保局工作。信贷员对抵押物及担保情况都进行了实地考察，均符合条件，抵押物在进行了抵押登记后，贷款相关联人在赤峰分行签署了借款、抵押和担保合同。2009年5月8日，在永圣汽车配件有限责任公司第二笔贷款发放仅一个月后，客户还款出现了逾期。信贷员李欣在客户发生逾期当天到其经营场所了解客户逾期原因。信贷员李欣在了解完毕后，向银行说明其贷款逾期原因有两方面，一方面为汽车销售市场经营不景气、油价上涨，所以企业汽车配件销售方面也不景气。2009年5月企业营业额由原来的月均120万元降到56万元。另一方面原因为企业法人代表李立于2009年4月与其爱人王军离婚，离婚之前，其爱人王军以其扩大服装经营名义，在永圣汽车配件有限责任公司提取了30万元现金。同时，客户李立在离婚后，将其汽车配件公司中其爱人王军的亲属全部辞退重新招聘，这些对企业的正常经营造成一定的影响，导致客户还款能力不足。贷款逾期第二天，信贷员李欣催促客户筹集资金还款，并且与担保人王佳、王强、耿昌见面，与担保人沟通要求担保人履行担保责任，客户与担保人拒不还款，要求待法院判定每人的还款金额后再进行还款。贷款逾期第三天，信贷员李欣在客户李立处获得其离婚民事调解书，从而确定了杨海与其妻王军的财产分割及债务问题。离婚民事调节书规定仅将一处住宅（第二笔贷款的抵押物）和服装店分给其爱人，永圣汽车配件有限责任公司的公司资产及债务均留给杨海。5月15日，信贷员李欣在与共同借款人王军取得联系后，告知其作为共同借款人，需履行相应的还款责任，共同借款人王军强调自己已与李立离婚并且自己只得到一处房产，服装店生意不景气，拒绝还款。之后，永圣汽车配件有限责任公司资金周转困难，无有效融资途径，生意停止，客户只有通过低价出售存货来进行融资。逾期发生发生两个月后，永圣汽车配件有限责任公司仍未能还款。为了确保抵押财产足值，银行决定将永圣汽车配件有限责任公司现有的存货一并抵押并在工商局作抵押登记，与客户协商，客户同意抵押，但在清点存货后，客户同意签定抵押合同但不同意办理评估登记（理由是评估会给企业造成费用压力），从清点完存货以后法人代表李立一直在外地，担保人没有给客户偿还的意愿。多次进行催收无效后，银行于8月13日向法院对客户进行起诉。8月22日银行及法院人员到客户经营场所进行实地送达，但仍未见到客户李立，后经寻找见到了担保人，把起诉情况告知了担保人。通过担保人了解到此时客户李立已经在工商局登记进行将永圣汽车配件有限责任公司的公司名称进行了变更。经法院调查核实情况后，认定永圣汽车配件有限责任公司在第一笔贷款还款5期后便将公司变更名称，转移公司资产，未经得赤峰分行同意，此情节有贷款诈骗嫌疑，将案件转入经侦大队处理，促其还款。经侦大队联系到李立要求其偿还贷款。但由于客户企业经营处于停滞状态，没有还款来源，至今无法偿还贷款。银行最终通过诉讼执行其抵押物，但由于永圣汽车配件有限责任公司在其他银行也有贷款，其他银行已于2009年6月将其商厅其房产进行了保全，包商银行最终只能收回约50万元的还款，客户两笔贷款逾期本金约80万元，法院最终判定三名担保人负责偿还借款30万元。（二）包商银行三个案例揭示的微小企业贷款风险管理问题中存在的问题永圣汽车配件有限责任公司贷款案例揭示出的问题在永圣汽车配件有限责任公司的案例中，我们不难发现包商银行微小企业贷款风险管理存在以下四方面问题：一是贷款调查未按要求实行“双人调查”。为有效避免操作风险，银行规定贷款调查需严格执行“双人调查”制度。二是贷款调前不充分。表现在信贷员在贷款调查环节未按要求对客户实际经营情况进行深入了解，而将侧重点放在了收集客户现有财务报表及客户提供的帐目上，未运用“交叉检验”方法得出客户实际还款能力及实际经营情况；对客户提出的贷款目的未进行合理性、真实性分析，在发现客户存货较多，但客户提出的贷款目的仍为进货时，未能判断客户贷款目的真实性；在客户提出二次贷款申请时，未充分了解客户的经营情况，未能得出客户真实的还款能力，为客户发放二次贷款，客户月还款能力不足15万元，但仍未客户又发放了50万元贷款。三是信贷员对客户软信息掌握不足。客户二次贷款时，正在与其爱人办理离婚，家庭关系发生重大变化，但在其了解调查中却未能了解此情况。四是贷后管理不到位。客户在第一笔贷款发放后，信贷员需对客户进行贷后管理，了解客户贷款目的落实情况、生产经营及家庭情况，由于信贷员未及时进行贷款管理，导致客户生意及家庭发生重大变故后，无法及时掌握有效信息，无法将风险前置，最终造成贷款逾期。（三）包商银行微小企业贷款产生风险的原因利用上文提到的巴塞尔新资本协议和商业银行贷款质量五级分类标准对包商银行微小企业贷款风险管理现状和典型案例进行分析，概况总结产生风险的原因。巴塞尔新资本协议提到，操作风险是由内部程序、人员、系统和外部事件的不完善或存在问题导致的，下面我们从这四个维度分析包商银行微小企业贷款产生风险的原因永圣汽车配件有限责任公司贷款案例产生风险的原因在对永圣汽车配件有限责任公司的贷款案例进行分析发现，永圣汽车配件有限责任公司在贷款过程中存在以下风险是信贷人员在调查及贷款监控中没有进行重视的：一是在财务分析上未从现金流量角度对客户的贷款额度进行准确分析，借款人借款金额较大且两次贷款间隔时间较短。微小企业贷款的特点是以现金流和客户的实际还款能力判断客户的贷款金额。在此笔贷款中，信贷人员在调查分析中，对现金流及客户的实际还款能力判断不足，导致客户贷款金额较大，还款压力较大。客户在第一笔贷款发放100万元后，月还款能力为90194.1元，如此还款能力是基于对客户还款能力的准确判断，银行在客户贷款四个月后，又为客户发放贷款50万元，此50万元贷款客户需每月还款45098元。也就是说，客户在第二笔贷款发放后，月还款额为135291元。通过案例描述不难发现，客户在第一笔贷款发放后，业务量并没有明显的增长，也没有其他的收入，在这种情况下，客户的还款压力较大，如生意或家庭出现变故，势必会导致客户还款来源的中断，导致客户出现贷款逾期，产生贷款风险。二是客户提供的担保无法覆盖贷款风险。在两笔贷款中，客户提供的担保人均为企事业单位的员工，担保人收入较少。客户两笔贷款月还款需偿还135291元，而当地企事业单位员工月收入在3000元至5000元之间，三名担保人月收入总计不超过15000元。这个问题说明，银行在选择担保人时对担保人的担保实力调查不足，使得贷款发生风险后，担保人没有实力偿还贷款。三是非财务因素对其贷款偿还产生了较大影响。在这里所涉及的非财务因素主要包括宏观经济环境的影响和客户家庭变故。受经济环境的影响，客户在2009年5月开始由于汽车销售行业的不景气，油价的上涨，导致客户生意受到很大影响；且在此期间，客户家庭发生重大变故，客户与其爱人离婚，这两方面因素造成客户生意受到严得影响，最终使得客户没有能力偿还贷款。银行信贷人员贷后监控不及时。从案例描述中发现，客户在第二笔贷款发放的第二个月后就出现了贷款逾期。根据相关要求，贷款发放后的当月，银行信贷人员需对客户进行贷款目的实地回访。银行人员没有按要求进行贷后回访，没有及时发现客户生意及家庭变故，导致银行没有能够及时有效的采取补救措施，最终产生了贷款风险。（四）贷款风险产生原因的综合性分析此文列举了包商银行微小企业金融部在开展微小企业贷款服务过程中所经历的一个典型客户信用风险案例。这个代表性案例的微小企业法律主体为单一的法人客户，因此对这个案例进行详细和深入地分析，有助于揭示银行在开展微小企业贷款业务时，会遇到哪些风险，在风险产生时，银行如何应对等重要问题。银行给予微小企业贷款的一个重要前提是微小企业从事的经济活动要能够创造出较高的投资回报率，因为投资回报率的高低对借款人后期的还款能力有着非常重要的影响。此案例的借款人从包商银行贷款的数据比较大，在100万元以上，因此，这在一定程度上也意味着银行要承担较高的贷款风险。由于微小企业贷款金额小、期限短，因此微小企业更重视的是资金的可获得性，而不是贷款的利率，因为一笔贷款的利息在其生产经营成本中所占的比例并不高，很多微小企业都能承担起这项费用。此外，微小企业由于不像大中型企业那样，拥有正规的财务报表之类的“硬信息”，因此，这就使得银行信贷员对微小企业相关的信息缺乏明确的认识。较低的信息透明度意味着银行需要承担较高的贷款风险。特别地，微小贷款能否按时足额偿还，往往由一些不能按照标准化办法收集和处理的“软信息”，比如品行、偏好、财富等。这些“软信息”在这三个微小企业贷款案例中就得到了鲜明的体现。总之，在微小企业贷款风险的管理方面，信贷员严格地遵循了贷款风险管理的四个步骤：识别、判断、评估和控制。在贷款风险的识别方面，信贷员要重点关注以下这些风险预警信号：（1）客户不善生意；（2）客户性格张扬、自我估计的充分性；（3）客户的诚信水平，是否有意地隐瞒了一些重要信息；（4）关联方出了问题或中断了关联；（5）合作伙伴背叛、不可靠；（6）不可抗力。在对微小企业提供贷款时，信贷员要注重借款人的“还款意愿、还款能力和持续经营能力”，进行现场调查，做到“望闻问切”，实现财务和非财务信息交叉检验。对于单个客户信用风险管理的核心是关注客户“现金流”的财务还款能力。四、包商银行微小企业贷款的风险管理措施包商银行微小企业贷款的风险管理现状和典型的微小企业贷款案例进行了描述，对相关风险产生的原因进行了分析。下面，结合笔者的工作实践和风险产生原因的分析，笔者得出以下结论与启示。（一）利用交叉检验技术加强对微小企业客户财务状况的调查分析对于银行来说，降低风险的一个主要措施就是正确的评估借款人偿还贷款的能力。由于微小企业贷款客户没有完整的财务报表，缺少银行可接受的抵押物，且家庭与客户经营的企业通常没有帐务分开，这样就使信贷人员在调查分析中正确掌握客户的财务状况增加了难度。交叉检验技术是一种从多角度确认客户所提供信息真实性的方法。交叉检查主要是针对客户还款能力和还款意愿等相关信息进行验证。在调查分析中，信贷员可以从以下四方面进行信息验证：（1）客户口头讲述的信息是否与客户提供的书面信息或与当地此行业的平均水平大体相一致。（2）客户在不同时间提供的同类数据是否一致。（3）从客户家庭成员及贷款其他相关联人了解不同的人对同一问题的回答是否基本一致。（4）客户管理企业的投入与产出之间的关系是否合理。（二）建立严密的贷后监控制度贷后监控可以及时发现客户在生产经营中存在的风险和问题，对客户是否落实贷款用途，是否按要求使用贷款资金能够及时发现并采取有效的措施。且贷后监控有利于银行与客户建立起长期的合作关系，使客户可以对银行更加了解，与银行建立良好的合作关系，使客户更长期地忠实于银行。严密的贷后监控制度一般分为三个层次：一是一般的了解。信贷员要定期或不定期地给客户打电话，平时路过客户的营业场所了解客户的生意及存货情况，每月客户还款时，与客户进行简单的交流和了解；二是进行标准监控，也就是财务监控。通过定期到客户的经营的场所了解客户的营业额变化，同时监控贷款资金的使用情况，了解客户是否按合同约定落实了贷款目的；三是按要求进行非标准监控。在客户生意发生重大变化或客户临时出现还款困难时，对客户进行非标准监控。通过严密的贷后监控，及时的掌握客户的变化，有效的控制贷款风险。（三）对贷款担保方式进行创新以规避贷款风险规避贷款风险，可以充分地发挥各个担保机构的作用。对于那些不符合担保要求但是符合政策扶持要求的微小企业，可以由类似于中小企业基金这一类的担保机构出面来为这些微小企业履行清偿职能，并主动地承担起追讨欠款的相应职责，通过这样的方式可以对银行的信贷资金的风险起到良好的防范作用，也可以实行企业联保，可以鼓励当地各个相关的专业协会进行牵头，由相关行业的微小企业共同出资入股，共同组建起该领域的微小企业担保公司。当微小企业需要贷款时，先向担保公司中请担保，担保公司进行第一次审核，通过之后再提交给银行审核。这样做能够更好的利用当地微小企业的集体优势，利用该企业所处的行业优势来对部分的贷款风险进行规避。总 结微小企业贷款业务是以微小企业的财务需求和市场商机为基础所提供的一种新的产品和服务，目标客户群比以往的贷款业务要更小更多，它采用了更快更简洁的程序、更深入的调查方法、更灵活的担保抵押政策、更有效的激励方式，与银行内部其他的业务品种有很大的不同。致 谢历时将近一个月的时间终于将这篇论文写完，在论文的写作过程中遇到了无数的困难和障碍，都在同学和老师的帮助下度过了。尤其要强烈感谢我的论文指导老师谢玉梅老师，她对我进行了无私的指导和帮助，不厌其烦的对我在论文写作过程中进行帮助。同时感谢这篇论文所涉及到的各位学者。本文引用了数位学者的研究文献，如果没有各位学者的研究成果的帮助和启发，我将很难完成本篇论文的写作。感谢我的同学和朋友，在我写论文的过程中给予我了很多帮助，还在论文的撰写和排版过程中提供热情的帮助。由于我的学术水平有限，所写论文难免有不足之处，恳请老师批评和指正！参考文献1马杰，我国中小企业信用评价模型及评级制度探讨，北京：对外经济贸易大学，2006年2肖北冥，李金林，国有商业银行信贷评级研究J，中国管理科学，2004年3 邓云胜，刘亚莉，商业银行内部信用评级方法的比较研究J，当代财经，2004年4 梁世栋，李勇和方兆本，信用风险模型比较分析J，中国管理科学，2002年5 孙翠平，模糊层次综合评判在中小企业信用评级中的应用，铜陵学院学报，2009年6 武剑，我国商业银行内部评级体系（IRB）的建立与应用花旗银行风险评级模式的借鉴和启示J，新金融，2002年7 李镇西，微小企业贷款的研究与实践M，北京：中国经济出版社，2007年8 中国银行业从业人员资格认证办公室，风险管理M，北京：中国金融出版社，2007年9 陈立刚，黄坤，商业银行小企业贷款风险分析J，北方经济，2007年14