某高校2019年内部控制自我评价报告

某高校 2019 年内部控制自我评价报告根据上级要求，通过审计监督、自查自纠等方式，及时梳理 2018 年内部控制建设情况，切实推动闭环管理式的内部控制制度，开展年度学校内部控制评价。现将情况报告如下：一、内部控制评价的依据始终坚持“合理合法合规”的原则，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五方面内容开展评价，保证学校教育教学活动有序、资产管理有效、财务信息真实，不断提升学校内部控制的规范化、科学化水平。紧扣省委巡视整改，学校相关职能部门梳理了内控制度，加强了科学决策、人事干部配置、教学评价、党风廉政建设、科研创作经费管理、 “三重一大”事项等方面的建章立制工作，201x 年出台了科研、科技发明等经费的管理办法、审计整改工作实施办法、党风廉政建设纪委监督责任实施细则等，不断完善党委会议、校长办公会议议事规则，制定了党委会、校长办公会议事清单和校院两级“三重一大”事项清单，明晰了党委会、校长办公会的决策职责和议事范围，对“三重一大”事项的集体研究决策也更加科学合理。以内部审计、正风肃纪、信访工作为切入点，梳理排查找准风险点和薄弱环节。重点围绕信访反映的相关问题，加强对重点项目、重点岗位、重点环节的防范与监督，把权力关进制度的“笼子”里。二、内部控制相关组织实施情况（一）加强组织领导。学校内部控制领导小组由校党委书记和校长任组长，内部控制建设日常工作由计财处牵头负责，同时明确了党校办、组织部、人事处、总务处、纪检监察办公室、审计室、教务处、科研处、创作中心、学生处等部门的工作职责以及内部控制建设方案。内部控制联席工作有序开展，校计财处为内部控制建设的牵头部门，校纪检监察办公室、审计室为内部控制自我评价的牵头部门。（二）加强重点控制。重点突出对招生、基建工程、物资采购、财务管理、教育收费、专项经费、职称评审等重点领域和关键环节的内部控制。科研经费方面，近年来根据上级有关高校科研工作的规定，陆续修订发布了 16 项管理制度，有力规范了科研经费的使用。三、内部控制基础性评价结果 根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，我校单位层面内部控制基础性评价得分为 57 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 38 分，共计 95 分。 本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：类别评价指标 评价得分1. 内部控制建设启动情况（14 分） 112. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6 分）63. 对权力运行的制约情况（8 分） 84. 内部控制制度完备情况（16 分） 165. 不相容岗位与职责分离控制情况 6单位层面（60 分）6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况 107. 预算业务管理控制情况（7分） 68. 收支业务管理控制情况（6分） 69. 政府采购业务管理控制情况（7 分）710. 资产管理控制情况（6 分）511. 建设项目管理控制情况（8 分）8业务层面（40 分）12. 合同管理控制情况（6 分）5（ 100 分） 总评价 95在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：开展内部控制风险评估（3分） 扣 1 分开展组织及业务流程再造（4 分扣 1 分预算执行差异率（4 分） 扣 1 分资产管理控制情况（6 分） 扣 1 分主要存在问题是：我校风险评估工作机制不健全，部分业务流程操作还需进一步规范，预算执行中存在差异，预算约束不够，资产管理方面还不够严格，跟踪管理不够。 四、特别说明项 本单位校内部控制措施基本到位，日常管理比较严格，未发生相关情况。 五、内部控制基础性评价下一步工作 本单位将开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为 2019 年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果： 1、持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建设，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法，开展管理制度建设，进一步明确职责、规范程序，实现了各项制度的统一、规范。 2、业务流程梳理方面，对业务流程进行修订，同时重新梳理业务流程，编制业务流程架构目录。对资产管理等要进一步规范，加强跟踪管理。 3、编制学校内部控制管理手册，推进内部控制建设规范管理，尽早形成与流程相对应的风险管理控制，提高管理效率与防范风险能力。 总体上保证学校资产的安全、完整以及财务管理活动的正常进行，控制确保了管理目标的实现。 总之，我校将进一步完善内部控制制度建设，加强法律、法规和规章制度的培训学习，不断提高管理水平和风险防范能力。