增值税专用发票开红字发票流程.ppt

购方申请开具的流程 购方开具并提交 信息表 购方税务机关审核后开具 信息表 销方获取购方税务机关开具的 信息表 销方开具红字专用发票 4 3 1红字专用发票开具流程 2 购方申请开具的流程 以下两种情况需由销方申请开具信息表 1 因开票有误购方拒收专用发票 此种情况 销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请 2 因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方 此种情况 销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请 4 3 1红字专用发票开具流程 3 销方申请开具的流程 销方申请开具的流程 销方开具并提交 信息表 销方税务机关审核后开具 信息表 销方获取销方税务机关开具的 信息表 销方开具红字专用发票 4 3 1红字专用发票开具流程 3 销方申请开具的流程 说明 1 销方申请开具信息表时 销方税务机关在开具红字专用发票信息表后 可以提供导出的信息表电子文件 2 税局提供的信息表电子文件是XML格式 其编码规则为 主管税务机关代码 年月 序号 校验位 XML 例如 4103050806000063 xml 4 3 1红字专用发票开具流程 注意 购方申请开具信息表时 购方税务机关不提供导出电子信息表的功能 4 3 1红字专用发票开具流程 4 3 1红字专用发票开具流程4 3 2红字发票信息表管理4 3 3红字专用发票填开4 3 4负数普通发票填开 4 3 2红字发票信息表管理 点击 发票管理 红字发票信息表 红字增值税专用发票信息表填开 显示选择界面 1 红字增值税专用发票信息表填开 4 3 2红字发票信息表管理 购买方申请开具信息表 销售方申请开具信息表 购买方申请开具信息表 第一步 根据实际情况 选择蓝字发票是否已抵扣 并选择 填写蓝字发票信息 之后点击 确定 按钮 4 3 2红字发票信息表管理 4 3 2红字发票信息表管理 购买方申请开具信息表 此时 只需选择 发票种类 无需输入发票代码与发票号码 发票代码与号码为不可输入状态 4 3 2红字发票信息表管理 购买方申请开具信息表 选择 发票种类 并输入发票代码与发票号码 第二步 进入信息表填开界面 填写相应信息后点击 打印 按钮保存 并可打印出纸质信息表 4 3 2红字发票信息表管理 购买方申请开具信息表 填写正确的销方信息 1 商品信息可以直接输入 也可以从商品编码库中选取 2 最多可以有8行商品信息 3 商品数量和金额必须为负数 销方申请开具信息表 第一步 选择开具信息表的原因 并选择 填写蓝字发票信息 之后点击 下一步 按钮 4 3 2红字发票信息表管理 第二步 系统确认可以对此张发票开具负数 点击 确定 按钮 4 3 2红字发票信息表管理 此时 系统自动调出发票库中对应蓝字发票信息 第三步 进入信息表填开界面 系统自动转换购方及商品信息 确认后点击 打印 按钮保存并打印信息表 4 3 2红字发票信息表管理 此时如果需对商品信息进行修改 则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额 否则系统不允许继续开具此信息表 说明 对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时 系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中 不再显示折扣行信息 4 3 2红字发票信息表管理 4 3 2红字发票信息表管理 如果发票库中无对应蓝字发票信息 则输入发票代码 号码后确认界面显示信息为空 4 3 2红字发票信息表管理 此时 在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息 第一步 点击 红字发票信息表 红字增值税专用发票信息表查询导出 菜单项 4 3 2红字发票信息表管理 2 红字增值税专用发票信息表查询导出 第二步 在查询界面 可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细 修改或删除操作 4 3 2红字发票信息表管理 2 红字增值税专用发票信息表查询导出 开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制 但企业应根据实际情况进行所需操作 第二步 在查询界面 可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细 修改或删除操作 4 3 2红字发票信息表管理 2 红字增值税专用发票信息表查询导出 导出的信息表电子文件是xml格式文件 可提供给税务机关 由其导入开具信息表 第二步 在查询界面 可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细 修改或删除操作 4 3 2红字发票信息表管理 2 红字增值税专用发票信息表查询导出 1 导出信息表时 可以一次导出一个信息表 也可以利用 Ctrl 键和 Shift 键一次导出多个信息表 2 每个信息表对应导出一个xml文件 文件命名规则是 税号 开票机号 年月 序号 第二步 在查询界面 可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细 修改或删除操作 4 3 2红字发票信息表管理 2 红字增值税专用发票信息表查询导出 未上传 的信息表可通过点击 上传 按钮提交税局审核 第二步 在查询界面 可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细 修改或删除操作 4 3 2红字发票信息表管理 2 红字增值税专用发票信息表查询导出 审核后变为 审核通过 且显示信息表编号可供开具红字专用发票 必须确保网络连通 第二步 在查询界面 可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细 修改或删除操作 4 3 2红字发票信息表管理 2 红字增值税专用发票信息表查询导出 在对应的红字发票报税等操作后 可通过点击 下载 按钮获取红字专用发票信息表的最新状态 必须确保网络连通 说明 销方对已开具的信息表进行修改时 修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额 否则系统提示 合计金额不能大于对应蓝字合计金额 无法修改成功 4 3 2红字发票信息表管理 4 3 1红字专用发票开具流程4 3 2红字发票信息表管理4 3 3红字专用发票填开4 3 4负数普通发票填开 4 3 3红字专用发票开具 进入专用发票填开界面后 点击票面的 红字 按钮 即可通过下拉菜单所列的三种方式填开红字发票 4 3 3红字专用发票开具 销方在获得信息表后 采用手工输入信息表编号等信息的方式开具红字发票 无论是购方申请开具还是销方申请开具 销方都可以在取得信息表后利用该功能开具红字发票 方式一 直接开具 4 3 3红字专用发票开具 方式二 导入红字发票信息表 销方采用直接导入从税务端获得的电子信息表文件来开具红字发票 此时无需手工输入信息表编号等信息 只有销方申请开具红字发票时 才能从销方税务机关获得电子信息表文件 购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子信息表文件 4 3 3红字专用发票开具 方式三 导入网络下载红字发票信息表 销方采用通过网络下载的电子信息表来开具红字发票 只有销方申请开具红字发票时 才能从网络下载获得电子信息表文件 购方申请开具红字发票时无法从网络下载获取电子信息表文件 4 3 3红字专用发票开具 第一步 在下拉菜单中点击 直接开具 按钮 1 直接开具 4 3 3红字专用发票开具 第二步 系统弹出信息表编号输入窗口 输入两遍信息表编号后 点击 下一步 按钮 1 直接开具 4 3 3红字专用发票开具 必须输入两遍16位的信息表编号 否则不能激活 下一步 按钮 无法继续开具发票 此处信息表编号以密文显示 信息表编号 在税务端系统开具信息表时自动生成信息表编号 且此号码全国唯一 第1 6位主管税务机关代码 十六位信息表编号规则 第7 10位年份和月份 第11 15位开具的顺序号 110101 110101 110101 0805 0805 0805 000027 00002 00002 7 7 第16位校验位 4 3 3红字专用发票开具 说明 1 一张信息表只能对应开具一张红字发票 即不能使用同一张信息表重复开具红字发票 如果输入的信息表编号已经开具过红字专用发票 则系统会有相应提示 4 3 3红字专用发票开具 2 信息表编号必须输入 若两遍信息表编号输入不一致或输入的信息表编号不符合编码规则 系统会自动提示 录入错误 请核对信息表编号后准确录入 此时需重新正确输入 第三步 系统弹出正数发票代码号码填写窗口 根据需要决定是否输入发票代码号码后 点击 下一步 按钮 1 直接开具 4 3 3红字专用发票开具 对应信息表上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码 否则 无需输入 第四步 系统确认可以对此张发票开具负数 点击 确定 按钮 1 直接开具 4 3 3红字专用发票开具 点击 查看发票明细 可以看到对应蓝字发票的详细票面信息 第五步 系统显示票面信息 确认信息完整无误后点击 打印 按钮保存 并可打印出纸质红字发票 1 直接开具 4 3 3红字专用发票开具 如果发票库中的正数发票带折扣行 则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行 1 直接开具 4 3 3红字专用发票开具 各行商品记录的是折扣后的单价 金额与税额 如果输入发票代码 号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息 或不输入发票代码 号码则显示如下图 1 直接开具 4 3 3红字专用发票开具 1 直接开具 4 3 3红字专用发票开具 此时 需根据信息表信息手工填写购货单位及商品等信息 第一步 在下拉菜单中选择 导入红字发票信息表 2 导入红字发票信息表 4 3 3红字专用发票开具 第二步 系统打开文件窗口 选择电子信息表文件并按 打开 键 系统自动进行数据转换 2 导入红字发票信息表 4 3 3红字专用发票开具 说明 信息表电子文件是XML格式 其编码规则为 主管税务机关代码 年月 序号 校验位 XML 例如 4103050806000063 xml 4 3 3红字专用发票开具 第三步 数据转换后 在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息 确认后按 打印 即可完成此红字发票的开具 2 导入红字发票信息表 4 3 3红字专用发票开具 说明 1 一次只能导入一个电子信息表文件 如果要开具多张红字专用发票 只能逐个导入电子信息表文件后进行开具 2 已导入并开具过红字发票的电子信息表不能重复导入 否则会有相应提示 4 3 3红字专用发票开具 第一步 在下拉菜单中选择 导入网络下载红字发票信息表 3 导入网络下载红字发票信息表 4 3 3红字专用发票开具 第二步 在信息表选择窗口中 点击 下载 按钮 3 导入网络下载红字发票信息表 4 3 3红字专用发票开具 第二步 系统弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口 3 导入网络下载红字发票信息表 4 3 3红字专用发票开具 第三步 设置好查询条件后 点击 确定 按钮 系统根据查询条件显示查询结果 选中要使用的红字发票信息表双击或者点击 选择 按钮 3 导入网络下载红字发票信息表 4 3 3红字专用发票开具 第四步 系统在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息 此信息包括票面上的所有信息 3 导入网络下载红字发票信息表 4 3 3红字专用发票开具 说明 1 只有审核通过的信息表才可以导入 2 在使用导入红字发票信息表功能时 一次只能导入一个信息表电子文件 如果要开具多张红字专用发票 只能逐个导入网络下载的信息表电子文件后进行开具 4 3 3红字专用发票开具 4 3 1红字专用发票开具流程4 3 2红字发票信息表管理4 3 3红字专用发票填开4 3 4负数普通发票填开 4 3 4负数普通发票填开 当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货 但蓝字普通发票已抄税不能作废 此时可开具负数发票来冲抵 负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同 不受信息表管理的限制 在开具负数普通发票前 指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具 在打印负数普通发票时 系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票的 备注栏 内 4 3 4负数普通发票填开 4 3 4负数普通发票填开 点击 红字 按钮进行负数发票填开 填写负数发票对应的正数发票代码 号码 连续两次录入相同的代码号码 输入正确 点击 下一步 4 3 4负数普通发票填开 连续两次录入相同的代码号码 输入正确 点击 下一步 4 3 4负数普通发票填开 系统显示销项正数发票代码号码填写 确认窗口 4 3 4负数普通发票填开 4 3 4负数普通发票填开 系统自动转换成负数发票 也可对票面信息编辑修改 若当前发票库中无对应的正数发票 则联网查找发票 若网络不通或查询不到发票 则无法开具负数发票 若查询到发票则可以填开负数发票 4 3 4负数普通发票填开 第四部分发票管理 4 1发票领用4 2正数发票填开4 3负数发票填开4 4发票查询与打印4 5发票作废与修复4 6抵扣发票下载导出 4 4 1发票查询4 4 2发票打印